加强现金流管理控制企业运营风险

2022-09-21 16:46:49 来源:写作指导

现金流是企业的一个重要指标,直接影响企业存亡的不是利润,而是现金流量。现金是公司的血液,只有流动起来,才能产生效益,企业才会有更好的发展。正所谓“现金为王”,如果企业具备良好的现金流,则拥有了较强的“免疫力”,能够更好地抵御外部风险。钢铁企业资金周转金额较大,对现金流的要求更高,出现风险后带来的经济损失难以想象,严重的话,企业可能面临倒闭的风险。因此,企业更应该加强现金流管理,保持企业的良好运转。本文主要介绍河钢邯钢现金流管理的几种主要做法,以供参考。

一、建立完善的现金流预算

加强现金流管理,必须要建立完善的现金流预算。现金流预算是指企业在未来一定时期内对各项业务活动、财务活动的总体预测。通过编制现金流预算,可以有效地预计未来现金流量,进而进行筹集和分配。现金流预算必须和企业总体战略相结合,在预算和决策的基础上,围绕企业战略目标,将各项战略具体化。现金流预算包括总预算和日常预算,河钢邯钢通过编制年度资金预算,对企业的宏观经营活动进行规划和控制,来保障企业战略目标的实现。通过编制月度日常预算,合理控制支出,有效分配财权,保证企业持续、正常、有序运转。

二、加强现金流内控管理和监控

为加强现金流管理,河钢邯钢通过制度来规范内控流程,并及时根据业务模式进行更新。具体而言,一方面,河钢邯钢通过建立费用报支制度,严控管理和支出。首先由费用报支部门负责发起费用申请,由报支员负责填写报支单要求的相关信息,并提报。报支单经本单位主管领导签字并加盖本单位公章,费用考核部门审批后报财务审核。特殊的预算外费用需要报支的,须经公司主管领导、部长签字,报相关财务科室审核挂账。另一方面,河钢邯钢通过销售与收款制度,规范销售行为,防范风险。首先,销售业务不相容岗位相分离,对于赊销授信要执行严格的管理制度,要严格进行信用审查,监督信用执行情况。各销售部门业务经办人员对其经办的应收账款全程负责,建立完善的客户资料,并对客户的经营情况、付款能力进行追踪分析,及时了解客户资金持有量与调剂程度,保证应收账款的回收。此外,对于涉及现金流的岗位、授权要严格控制,加强对现金收支业务内控手续与程序的监管,保证内控制度责任的落实。现金流预算和内控制度固然重要,但是如果缺少监管,脱离预算,可能会产生运营风险。因此,要严格监控现金流,以收入定支出,以支出拨资金,以资金控流量,防止因为现金流短缺而影响企业经营。河钢邯钢建立现金流信息反馈制度和预警制度,所有公司及下属子分公司编制现金收支表,对现金流预算执行情况作出详细列报和分析,保证合理运用资金。对于存在弄虚作假行为的,要进行严惩。

三、多举措现金回笼,提高现金流

(一)增加收入

一是主动融入营销机制变革,加强市场研判,优化服务模式,推进品牌、效益双提升。河钢邯钢全年开发高端直供客户75户,新增A、B级客户27户;产品综合售价提升112元/吨。二是成立资本运营优化、闲置资产装备处置和土地资产盘活利用工作小组。全面梳理、分类施策,优化清理不具备竞争优势的股权投资和低效无效资产,处置变卖回笼资金。制定资产外售及废钢回收处置计划,完成报废等资产评估,开始挂网拍卖。土地资源开发也在有序进行,并及时跟进和汇报。三是加快培育壮大战略性新兴产业,推动非钢单位由成本中心向利润中心转变,由依靠主业发展向依靠市场发展转变。特种气体产业、高端装备制造产业、信息技术产业、节能环保产业等子分公司,走自己的特色,贴近市场,成为新的效益增长点。四是充分享受国家税收优惠政策,研究政策,应用尽用,提前做好税务筹划,提高现金流入。河钢邯钢通过享受增值税留抵退税政策,退税四千多万元。

(二)降低成本费用支出

河钢邯钢内部实行全面市场化运营管理,通过“量化”和划小核算单元、授权“模拟法人”,建立全方位、全工序、全流程的市场化运转机制,实现产线和市场高效对接,全员面向市场,全员关注成本,挖潜增效,有效地降低了生产成本。河钢邯钢推进降库存,降低资金占用。铁前系统通过动态调整原燃料采购策略,实现了低库存下的高效稳定运转。炼钢系统通过实施“4+4”RH单工位生产,实现“包不等车”“钢不等包”的快节奏高效化生产。通过优化转炉炉料结构、开展转炉顶底复吹技术攻关等,降低综合铁耗。轧钢系统紧跟市场节奏,动态优化排产计划,实现了产线资源高效配置。实施“断料”生产组织模式,提高轧制节奏和库存周转率,厂内“三品”库存同比降低19万吨。在融资方面,河钢邯钢积极拓展低价融资资源和新型融资品种,优化融资结构,降低财务费用。

四、结语

现金流是企业的根本,企业只有在保证现金流安全的情况下,才能保证各项生产经营活动顺利开展。现金流管理是企业控制运营风险、提高生存能力的最佳手段。面对日益激烈的竞争环境,企业的生存环境复杂多变,企业唯有提升现金流管理水平,才能合理有效地控制运营风险,提升整体资金的使用效率,保障企业稳健发展。

作者:于红卫 文礼云 单位:河钢集团邯钢公司经营财务部 河钢集团审计部驻邯钢审计