本文作者：姚世军 单位：中国人民财产保险股份有限公司沈阳市分公司
随着我国经济社会的快速发展，保险业也得到快速发展，保险企业实力不断增强，保险市场日趋活跃，保险企业涉足的领域越来越广，投资的范围更大。作为重要的金融机构，保险企业同样面临着一定的金融风险，特别是在受国际金融危机影响的后发展时代，金融风险是保险企业必须认真对待的问题。保险业采取切实可行的措施，重点防范和化解保险金融风险，对促进保险业可持续发展具有十分重要的现实意义。
一、保险金融风险的产生的主要原因
1、财务结构不合理。有的保险企业财务结构的不合理，财务控制机制不科学，对偿债能力缺乏有效控制，会造成资债比例失衡，无力偿还到期的债务，再加上利率变动、通货膨胀等因素的影响，将进一步增加债务偿还风险。这种状况的延续，将会进一步使公司的财务状况恶化，进入恶性循环的怪圈，导致公司负债比率的加大，降低公司对债权人的债权保证程度，从而阻断保险企业融资的渠道。形成财务风险的因素主要有资本负债比率、资产与负债的期限、债务结构等因素。一般来说，公司的资本负债比率越高，债务结构越不合理，其财务风险越大。
2、风险防范能力有待加强。保险机构内部的监督制约机制还不够健全。改革开放以来，特别是近年来，保险机构在完善内控制度和风险管理制度方面得到长足发展，制定了一系列经营管理制度法规，但内控机制还有待进一步健全和发展。同时，还存在制度落实不严，从业人员违规操作，执行制度不规范等现象，这些都是产生金融风险的内部诱因。有的保险机构从业人员来源复杂，素质参差不齐，管理工作滞后。有的保险企业重展业，轻管理，规章制度形同虚设，为了追求本单位、本部门和小团体的利益，冒风险违规经营，加剧了金融风险。同时，存在缺少精通业务的精算师等专家型管理人才，导致风险防范能力不强。
3、业务范围盲目扩张。一些保险企业盲目扩张，急于将业务范围不断拓展，把有限的资金投入到许多收入预期模糊的领域，盈利水平很难控制。有的保险机构偿债能力弱，信用观念淡薄，偿债约束弱化，增加了金融风险发生的机率。同时，由于保险机构之间过度竞争，造成金融资产高风险的状况，给保险业带来了潜在的风险与危机。特别是中国的保险业尚处于较初级的、数量扩张型的发展时期，相应的风险管理技术和手段相对滞后，这是潜在的风险极有可能成为现实风险，是中国保险企业最需要的关注、及时进行化解的风险。
二、防范和化解保险金融风险对策探讨
保险业应高度重视防范风险，把偿付能力监管置于保险监管工作的首位。要把制度健全、流程优化、技术创新作为防范金融风险的根本途径，努力提高保险业防范和化解金融风险的能力，促进保险业可持续发展。
1、健全制度，强化监管，增强保险企业合规经营意识。保险业防范和化解风险，持续稳定发展，必须继续从深化改革入手，努力解决影响保险业安全营运、稳健发展的一些体制性和运行机制方面存在的问题。要正确认识当前保险业运营中存在的漏洞与不足，始终把坚持健全和完善监管机制作为防范金融风险的重要抓手，努力消除制度层面存在的风险隐患，并强化制度的执行力和约束力。要通过加强监管和行业自律，使保险市场主体的合规经营意识不断增强，从而达到共同、自觉维护良好的市场秩序，增强行业抵御风险能力的目标。具体包括：科学制定产品费率并严格执行，遏制恶性竞争；按规定提取和使用各类准备金，严禁人为调整；合规运用资金，杜绝非法放贷，确保资产保值增值；合理制定分保政策，有效分散经营风险；兼顾经济效益与社会效益同步发展，保持良好的收益率，促进财务结构不断优化等等。为此，一方面需要完善保险监管体系，加大保险监管力度；另一方面要进一步充实保险监管力量，增加现场检查的频度。此外，还应积极探索既有约束、又适当放宽的资金运用政策，进一步增强保险基金的增值周转能力，提高基金的使用增值能力，不断壮大经营实力。
2、强化企业内部管理，优化流程，提升企业安全运营水平。随着保险市场的不断规范和日趋成熟，风险防范和风险管理能力将成为保险企业的核心竞争力。因此，保险企业需要完善内控制度，特别要采取措施，优化流程，确保制度的贯彻落实。企业应站在全局的角度，全面梳理、再造业务流程，寻找、确定关键点和风险控制点，制定相应的标准化操作规范和风险管控措施，以达到业务流程科学合理、运转流畅、风险可控的目标。通过强化内控、优化流程，有效降低企业对内部各岗位人员素质的过分依赖，既可以基本消除人工操作给企业带来的随机风险，还能够根除违法违纪行为孳生的温床，降低内部管理及业务流程带来的系统性风险。
3、强化技术创新，推动保险业持续发展。要积极借鉴国际上保险企业监控系统建设成功经验，建立健全我国的保险风险监测指标体系；要在保险企业内部建立基于精算的业务质量监控体系，全面提升保险业经营评价体系和保险企业内控水平。要同时加快保险监管及保险企业内部人才的培养，构建梯层配备的精算、法律、核保、会计等多方面的人才队伍，提高保险从业人员的业务素质和监管人员的监管水平。要加强与气象、地震、国土等部门的联系与沟通，综合提高灾害预警能力，增强保险企业应对突发事件的能力和水平。通过加强保险企业自控和强化监管机构的监督，净化市场环境，促进良性竞争，确保市场主体安全管运、稳健发展。