一、钢材贸易企业现有经营模式存在的资金风险分析
作为中间商钢材贸易企业承担着整个钢材贸易链的资金压力，不仅要承担采购预付款的资金压力，又要承担货款（应收账款）回笼的资金压力。在这条供应链中，如果钢材价格上涨，钢材贸易企业有可能面临着钢厂产品供不应求而导致的不得不在零售市场高价采购符合施工单位要求的钢材以备急用的情况；如果钢材价格下跌，则必须承担跌价风险。理想状态下，钢材贸易企业从采购至销售回款的周期是两个月，如果施工单位货款无法按时回笼，融资成本和财务费用增加，钢材贸易企业的既有利润就会被侵蚀，如果长期拖欠货款形成呆账坏账，钢材贸易企业不仅盈利能力受到影响，甚至有可能出现资金链断裂的局面。
二、钢材贸易企业资金风险防范对策
钢材贸易企业资金风险的防范应该从根本做起。所谓没有规矩，不成方圆。如果钢材贸易企业不能规范管理，建章建制，那么风险的规避就无从谈起。
1.建章建制，规范管理
制定完善的企业管理制度和内部控制制度，确保贸易的各个环节操作符合企业的整体利益和有关规定，确保货款回笼的及时性，以获取合理的利润回报。因此，这就要求钢材贸易企业建立专业化高素质的资金财务部门对公司资金的使用效率和资金安全进行实时监控。具体可以通过建立货币资金管理办法、规范财务制度、OA审批和监控等一整套相关管理制度，确保各项操作有章可循，有据可依。
2.选择优质钢材供应商和施工单位进行战略合作
钢材贸易企业应以长远利益合作的眼光选择钢材供应商，通过保证其所供应产品的质量，增强对施工单位的保供能力，提高供应商在行业的信誉，创新合作双赢的合作模式。对于下游的施工单位选择，应对其发展现状、财务状况、信誉信用度、行业业绩等资信情况进行深入细致的了解。通过选择信誉信用度高、财务状况良好、企业实力强的施工单位，降低风险级别。同时，项目完结后，钢材贸易企业还应建立施工单位信誉档案资料，作为下次选择合作单位的参考依据。
3.加强内部控制体系建立，实施有效监管
首先，完善钢材贸易企业信息化建设和信息手段的应用，在决策程序上利用ERP系统审批发货，对操作流程和业务情况实行公开透明的有效监控。对于未按承诺期限回款的业务，除了采取应对措施敦促施工方支付款项之外，还必须追究业务人员责任及分管领导直接责任。
4.加强营销团队建设和营销储备人才培养
加强营销人才培养和团队建设，建立完善有效的激励机制和绩效考核制度，落实责任制。考核体系除了包括经营业绩之外，还应对业务人员所负责的每笔业务回款情况进行考核。通过将考核结果与薪酬制度、培训制度、职业晋升渠道相挂钩，最大程度激励营销人员的工作积极性和责任心，从员工主观能动性上防范资金风险。
5.对于已经出现的资金风险的防范对策
规范化管理和经营模式的创新有助于钢材贸易企业积极有效的规避资金风险。然而处于多变的市场经济环境下，即使钢材贸易企业采取了规范的管理和内部控制，也无法规避百分百的风险。对于已经出现的资金风险，钢材贸易企业应及时制定资金风险应急预案。资金风险应急预案措施可包括：关注上游钢厂的经营风险，严格控制预付款的资金风险；对于回款不及时的下游企业加大追债力度，通过法律途径确认债权的有效性，必要时通过诉讼解决问题；在融资方面，拓宽融资渠道，加强与银行的沟通与协作，利用资源优势与重点合作银行建立长期战略合作关系，分散风险，增加资金储备额度。
三、结论
凡是预则立，不预则废。钢材贸易企业要积极防范资金链风险，就应积极提高资金利用效率和企业利润水平，最大程度上降低因货款回笼放慢导致的融资成本和财务费用增加。在防范风险的基础上，实现有效扩张，为企业的可持续发展积累资源。
作者：郭清安 韩奕萍 单位：福建厦门中国铁路物资上海有限公司