稽核日常工作计划范文1
关键词：内部稽核评价 财务风险 管控能力
一、关于企业内部财务稽核
1.什么是财务稽核。所谓财务稽核，是会计机构对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核。狭义的财务稽核主要是审核会计核算、会计基础工作及财务收支数据的合规性与合理性。广义的财务稽核还包括对预算管理工作的审核和对有关财务会计内部控制的稽核。财务稽核的加强，对企业经营活动中内部控制的完善和财务风险的控制有很大作用。
2.企业内部财务稽核的意义。一般情况下，财务稽核是在会计凭证入账前以及各种会计资料的生成时与会计核算工作同步进行的。通过稽核，企业可以及时发现并调整日常会计核算工作中的疏忽和失误，进而有效预防错误和舞弊，保障会计数据的真实性，提高工作的效率和质量。
3.当前企业财务稽核的现状。目前我国一部分企业没有完全建立起财务内部稽核制度，财务稽核仅限于狭义范围内，流于形式的盖章检查，稽核工作缺乏规范的制度，稽核岗位职责分配不明确，致使实际业务中出现各种问题。出现这些情况的原因，一是由于部分企业的会计人员不够，在岗位分工上存在困难；二是管理者对稽核制度不够重视，有些领导和会计工作者的观点存在误区，认为既然审计机构每年都有例行的审计过程，会计部门对会计资料的稽核就失去了意义，这种误区对于企业会计稽核制度的建立和财务风险管控能力的提高造成了很大阻碍。
二、怎样通过内部稽核评价机制提高财务风险管控能力
如何防范和化解企业财务风险，以实现财务管理目标，是企业财务管理的工作重点。 要提高企业对财务风险管控能力，就必须强化财务内部稽核制度，落实好财务稽核工作，建立有效的企业稽核评价机制。
1.完善企业财务稽核工作规范和规章制度。企业需结合自身实际情况，按照其行业规模、业务范围等明确其经营和财务风险，在不同的业务中确定关键控制点，设计合理的内部控制业务的流程，根据业务流程和具体控制点做出财务稽核工作规范。制定的稽核工作规范必须符合实际情况，充分结合各业务环节，从而发现并解决问题。企业还应建立并完善其财务稽核制度，具体包括一下几点：各岗位工作的稽核要求，稽核岗位的设置，岗位的职责和权限，稽核工作的程序，以及报告的具体内容和格式等。财务稽核的工作要有规范的制度明确各个岗位的职责，做到专人专岗。在稽核工作进行时，要逐条落实好各项稽核制度，保证制度的顺利执行。
2.树立明确稽核工作计划和管理目标。企业要在年度工作开始时结合政府和上级企业的有关要求以及自身财务工作重点做出详细的稽核计划。计划应包括各工作的稽核面和深度以及稽核时间评价细则等具体方面要求。稽核工作应细化到财务工作的重点和关键指标。
在总体的稽核计划做好后，如果企业有基层单位，应结合各单位不同的工作把总体稽核目标进行分解。确定各个基层单位的具体计划目标，在年度工作开始时要和基层单位签订年度的稽核责任书。确定财务稽核计划和项目，以及稽核的内容和时间等，同时把年度稽核计划记录备案，并且定期进行稽核比对，及时发现不足及时调整计划，年末由企业依据稽核评价的细则对各单位稽核工作进行考核和评价，并将考核结果与年度综合考评结合起来。
经过把总的稽核计划进行分解。对各基层单位实施目标管理，最后实现企业的财务稽核工作整体的绩效评价，可以令使财务稽核管理工作有序进行，进而有效地保证了财务稽核管理制度的执行。
3.组建稽核工作网络提升工作效率。在我国，股份公司和国企的组成较为复杂，有时会有多个分（子）公司。在这些公司一般会建立多级稽核岗位。首先，公司会在总部建设总的稽核岗位。然后在分公司的下设单位总部设二级稽核岗管理下设单位的稽核人员，形成稽核工作的网络。这些岗位的作用在于及时发现并反映存在漏洞和效益流失的环节问题，达到在问题发生前规避风险的目的。
下级稽核人员至少每月应向上级稽核部门报告一次工作进展以实现信息的反馈，重大的业务情况必须详细报告稽核内容，风险问题以及是否稽核规范，以及问题情况和措施建议等。另一方面，总
核岗要定期写好财务的稽核报告，以确保稽核工作和日常工作有的效联系，从而能够及时发现并解决问题。
4.强化财务稽核监督工作。实际工作过程中为能够随时有效地监控稽核，公司可委派会计和监督人员进行监督，可设立监督记录簿，对日常稽核做好记录并完成考核工作，记录的事项应由会计部门的负责人或公司主要领导签字，这样做既可帮助领导者及时掌握情况以便改进计划，同时也有利于财税检查和审计监督工作。
5.善于总结工作成果，及时调整工作漏洞。稽核报告除可以使稽核单位整改提高，还可供公司的有关部门参考使用，使其可以对工作的成果进行总结分析。主管部门可以通过修改完善制度调整漏洞并把个别问题纳入考核评价；对发现的偏差问题需尽快找出原因放映情况，采取相应解决方法及时纠正。
如果在稽核过程中发现有舞弊的行为，必须查清事实，保管好相关单据证明，及时向会计部门的负责人进行反馈，必要时还可以直接把问题反映给上级的主管部门。
6.明确划分工作职责和奖惩措施。实事求是地对职责范围内失误和偏差进行调差分析，追究原因，对处于主观因素导致工作偏差的负责人或属于其他情况没有及时反映情况的人，都必须依据相关规定予以严格的处罚。如果在财务稽核制度中发现漏洞和薄弱环节仔细考虑分析，并对稽核制度和工作方法加以完善，使稽核评价得以在公司的内部管理过程中发挥作用。
三、小结
建立健全企业内部稽核评价机制对于其财务风险管控能力的提升有着不可替代的作用。只有充分认识到企业内部财务稽核工作的重要性，建立明确规范的稽核工作制度和目标计划，才能有效降低企业的的财务工作失误和偏差，使企业健康稳定地向前发展。
参考文献：
[1]刘凌.如何建立财务内部稽核评价的有效机制[j].会计之友（中旬刊）.2008年05期
稽核日常工作计划范文2
关键词：浅议 高校 财务稽核
一、高校财务稽核工作的内容
高校财务稽核是对会计事项的事前、事中审核、事后复核，主要包括了财务计划和财务预算的稽核、财务收支审核控制、会计凭证、会计账薄、会计报表以及对债权债务等的复核稽查。高校财务稽核工作具体包括：
1．财务计划和财务预算的稽核。稽核人员在对财务计划和财务预算的稽核过程中，应从几方面考虑：(1)计划和预算的编制是否考虑到学校近期各项事业的发展规划；(2)计划和预算是否能正确处理好学校可能的财力与学校事业发展的关系；(3)是否正确处理好国家、集体、个人三者利益关系；(4)编制收入预算时，是否能既算足收入，又本着谨慎的原则，对于不能确定的收入不列入预算；(5)编制支出预算时，是否能坚持重点，兼顾一般，集中财力、集中使用，不搞赤字预算；(6)保证其编制的计划和预算依据可靠，数字准确，项目齐全，指标衔接，切实可行，发现问题及时提出意见及建议。
2．审查各项财务收支业务。根据国家财务会计制度和学校有关文件规定，审查各项财务收支(1)是否符合核定的预算、计划以及有关制度；(2)各项收费是否严格按照国家规定的范围和标准执行；(3)各项收入是否及时足额入账；(4)是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道；(5)正确归属费用，监督税利上缴情况，检查成本核算是否正确，严格控制无预算的资金支出；(6)对违反财经纪律进行的违法收支应当制止和纠正，对偏离计划，违反制度的业务，应及时向领导汇报。
3．原始凭证审核、记账凭证、账薄、报表、以及债权债务的复核。根据有关财务会计制度和学校的规定(1)审查、复核原始凭证所反映经济业务的真实性、合法性、合理性，审查、复核原始凭证是否符合国家票证管理要求，手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等；(2)审查、复核会计人员依据审核无误的原始凭证填制的记账凭证，使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始凭证相符；(3)抽查账薄记录，检查是否按国家统一的会计制度和业务需要设置、启用账薄，账薄登记、更正、对账和结账是否符合要求，本期发生的各项经济业务是否全部入账，各项费用、收益是否按规定结转，账账、账实相符；(4)从报告的合法性和真实性等方面加以严格控制，审查复核会计报表数字是否真实、计算是否正确、内容是否完整、表与表之间的逻辑关系、前后数字的衔接是否相符、上报是否及时、报表说明是否清楚；(5)债权债务的稽核主要是对暂付款、借出款、暂存款的管理内部控制的稽查，要及时清理应收、应付款项，抓紧催收应收款项。
二、加强高校财务稽核的重要性
1．从财务管理角度看，加强财务稽核有利于强化学校内部控制。针对某一会计事项或某一阶段财务会计工作，而开展的专项稽核或科室互查，可以了解各级财务机构、各职能部门内部管理是否存在薄弱环节，从而进一步健全内部控制制度，有效规避财务风险；通过财务机构负责人或其它领导不定期对各项稽核工作进行审查或复查，可以有效检查各层级稽核职责的履行情况，促进稽核工作质量和水平的提高。
2．从内部控制制度角度来看，通过稽核，可以发现学校各职能部门、各二级单位内部控制系统中存在的薄弱环节，并针对内部控制要素中的监督项目加以个别检查和评估，独立评估学校内部控制、财务活动的执行效率和效果，检查学校财务部门各项作业活动是否遵循法律规章制度、有无浪费资源的现象。
3．从管理职能角度看，加强财务稽核有利于提升财务管理职能。一方面，通过开展日常财务稽核，可以及时反映会计工作中存在的问题，以便及时堵塞漏洞，从而发挥财务监督职能；另一方面，通过开展专项稽核，对领导关心的、事关学校发展的重大问题进行调查研究，以便客观分析学校目前的财务状况和可能存在的财务风险，从而发挥财务参谋作用。
4．从人力资源管理角度来看，高校财务稽核有利于提升学校财务职能。稽核部门取用自身的专业优势，对学校财务管理上出现的问题进行分析，可提出加强管理的建议和措施。
三、提升高校财务稽核工作水平的措施。
1．在理念上提高对财务稽核的认识。高校财务负责人必须解放思想、更新理念，提高对财务稽核工作的认识，只有对财务稽核工作给予高度重视，并对学校内部控制的建立健全和有效实施负责，才能保证财务稽核工作得以顺利开展。高校财务人员也要不断加强学习，提高对财务稽核工作的认识，主动地把自己置身于监督的环境中，配合稽核人员开展各项经济活动事项的稽核检查。
2．正确把握稽核工作的侧重点。高校财务稽核工作的侧重点是对重点项目的专项稽核。高校应在做好对会计凭证、会计账簿、会计报表的日常稽核的基础上，扩大专项稽核的范围，逐步将工作重心转移到财务收支及其分配；银行存款、库存现金的收支结余、大额资金的流动以及银行借款；财务预算、计划的合法性与合理性，编制项目依据的可靠性与科学性，计算数据的准确性以及预算执行过程的调整、分配等内容上来。同时对高校各类专项资金的使用，对外投资及其各类借出款项，校内二级核算单位财务收支等经济活动以及其他经济活动进行全方位的综合稽核。
3．在方式上注重现代手段的运用。除了传统的稽核内容外，现代财务稽核还须对会计业务处理流程、岗位权限设置、财务数据安全等方面进行核查。而传统的稽核方法已不能适应新的需要。因此，高校必须探索新的稽核手段，逐步实现稽核工作的电子化、现代化。
4．建立稽核人员继续教育制度和激励约束机制。
稽核日常工作计划范文3
关键词：财务稽核；重要性；改进
中图分类号：F23
文献标识码：A
doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.16.050
财务稽核是公司内部财务稽核机构和人员以国家法律法规、企业会计准则、企业内部控制相关规范以及公司规章制度等为依据，对本单位及所属单位财务收支的合法性和合规性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、内部控制的合理性和有效性等实施的财务监督和检查。
1 供电企业财务稽核的重要性
1.1 财务稽核是供电企业提高财务管理水平的重要手段
通过组织开展财务稽核工作，供电企业能够及时纠正或者制止日常会计核算工作中的疏忽、错误，有效地防止差错和舞弊，保证会计资料的真实、准确，提高会计核算工作的质量，保证财务工作的效率和效果。
1.2 财务稽核是供电企业强化财务内部控制的一项重要工作
通过组织开展财务稽核工作，供电企业能够实时监控财务收支行为，及时发现经营管理问题和内部控制薄弱环节，纠正违规行为，促进企业提高经营管理水平，确保企业持续健康发展。
1.3 财务稽核是供电企业防范财务风险的重要手段
通过加强财务稽核工作，有利于供电企业建立财务风险预警机制，有利于供电企业按照分工合作、科学管理的原则来防范财务风险，完善财务风险防控机制。
2 财务稽核在供电企业管理中的应用
2.1 完善财务稽核制度
为落实依法治企工作要求，进一步规范财务稽核工作，加强公司系统各单位财务、会计基础管理工作，进一步提高财务管理水平，强化企业财务监督工作，健全企业内部监督机制，正确评价企业的经营成果，保障公司经营战略目标的实现，公司总部统一制定了财务稽核管理办法。办法对财务稽核的组织机构与职责分工、工作内容与方式、工作程序、要求、监督与考核进行明确，为公司系统组织开展财务稽核工作提供了制度保障。
2.2 财务稽核工作的组织
供电企业的财务稽核工作按照统一组织、分级负责的原则实施。公司系统各单位按照《中华人民共和国会计法》和公司“三集五大”体系建设要求，建立健全财务稽核组织体系，确保财务稽核工作有序开展。公司总部和省级公司在财务部门内设财务稽核机构，其他单位根据需要在财务部门内部设置会计稽核岗位，配备专职或兼职稽核人员。
2.3 财务稽核工作计划
精心的组织和周密的计划是保证完成各项财务稽核工作的前提。公司系统各单位应根据上级单位年度财务稽核重点，结合本单位的实际制定本单位财务稽核工作规划和年度工作计划。在财务专项检查工作开展前，要针对稽核工作需要制定合理的实施方案，选择专业的稽核人员，组成专业的稽核小组，了解被稽核工作单位的实际情况和工作关键点、明确财务稽核重点内容、缩小抽样范围、提高稽核工作效率和工作效果。
2.4 财务稽核工作方式
按工作方式供电企业的财务稽核分为日常稽核与专项检查。其中日常稽核是供电企业自行组织实施的常规性、持续性财务稽核，由财务稽核岗位每月对会计凭证、账簿、财务报表等相关会计资料，以及对会计岗位设置、会计核算、财务报告、档案管理等的审核，促进日常财务工作的真实、合法、合规。财务专项检查是由供电企业组织实施的，针对工作中某一或某些方面的重点问题，对所属单位进行的监督检查。
按组织方式供电企业的财务稽核分为在线稽核与现场稽核。在线稽核是稽核工作的辅助工具和有效手段，是通过运用计算机网络、通讯网络等现代科学技术，借助由基础数据库、规则库、知识库、人员库等功能模块，实施的在线稽核和监控，在线稽核目前已经成为供电企业财务稽核的主要方式。现场稽核是稽核人员直接深入到现场进行监督检查的一种形式。
2.5 加强财务稽核队伍建设
高素质的稽核团队是保障财务稽核工作实效的关键，公司系统建立统一的财务稽核人员信息管理库，对稽核人员实行统一管理和调配，根据当前形势的变化和有关管理、制度的变化，有计划的对财务稽核人员进行专业、针对性的培训工作，扩大财务稽核人员队伍，增加财务稽核人员的知识储备，不断提高财务稽核人员稽核监督水平。
3 当前供电企业财务稽核工作存在的不足
3.1 在线稽核规则需要进一步完善
供电企业在线稽核目前存在稽核规则设计不合理，稽核规则无法满足实际需要，稽核结果有误等问题，需要对稽核规则进行更新维护。
3.2 业务稽核的深度和广度需要进一步扩展
随着供电企业财融合工作的逐步推进，物资、工程、电价等前端业务的规范性对财务的规范性起到关键的决定作用，需要重点关注物资采购计划编制是否准确、合理；是否存在物资积压，是否及时盘活利库；工程预算编制是否准确，验收决算转资是否及时；营财数据是否一致等高风险环节。
3.3 财务稽核的预警功能需要进一步加强
供电企业财务稽核目前主要体现在事后查错纠弊，对库存物资居高不下、项目超预算仍继续发生支出、工程项目未按时间节点投运、转资、关闭等重要经济业务及关键环节未能及时提示报错，实现预警监控。
3.4 财务稽核成果的应用需要进一步深化
当前供电企业财务稽核发现问题的整改很大程度还存在整改问题，未能系统的对出现问题的该类业务从源头进行规范，并做到举一反三，未能充分体现财务稽核成果的应用对健全内部监督机制，防范和化解经营风险的作用。
4 供电企业进一步规范财务稽核工作的改进建议
4.1 是完善稽核规则，提升稽核规则实用性
在线稽核应自动设置稽核公式，每月定时稽核，及时反馈稽核内容，以便及时改进工作，增强在线稽核在各供电企业的适用性、易用性。
4.2 是财务稽核向前端业务延伸，提升业财融合度
财务稽核的重心由财务向业务倾斜，与各个业务系统衔接要更加紧密，重点关注物资采购计划编制准确性、合理性；物资盘活利库；工程预算编制准确性，验收决算转资及时性；营财数据一致性等高风险环节，并能反馈一些指导性的处理意见。
4.3 是建立事前预警机制，提高财务稽核的风险防控能力
扩展财务稽核的预警功能，使财务稽核从事后发现向事前防范转变，从查错纠弊向风险防控转变，促进供电企业各层级的经营管理者、参与者增强依法治企意识。
4.4 是加大财务稽核人员配置，提升财务稽核力度
各级供电企业均应加大稽核人员的配置，配备足够的专责、全面分析系统内风险点，确保财务稽核工作切实落到实处，促进财务稽核力度的提升。
4.5 是加大监财联动，提高稽核成果的应用
在开展财务专项检查活动中监财联动，在规范供电企业财务管理工作的基础上，达到强化财务监督职能，健全内部监督机制，防范和化解企业经营风险的目标。
5 结束语
财务稽核工作对供电企业规范财务管理意义重大，因此供电企业要不断总结财务稽核工作的规律、经验和不足，通过财务稽核工作的有效实施，提高企业自身综合竞争力，使企业更加适应市场经济和发展的竞争，实现企业的可持续发展。
参考文献
稽核日常工作计划范文4
[关键词]通信企业 日常营收资金 财务稽核管理
中图分类号：F626.3 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2014）21-0070-01
日常的营收资金是通信企业正常生产运营的基础，如果营收资金出现断裂，甚至可能影响通信企业的生存，营收资金的良好管理也能帮助通信企业在正常的发展经营中平稳上升。在整体通信企业财务管理系统中，营收资金的管理是非常重要的一点，也是通信企业资金管理良好发展的关键要素。本文着重研究了目前通信企业的营收资金财务稽核管理问题，并且根据问题研究对策，进行合理化的制定营收资金管理制度，帮助企业提高整体运营环境。
一、目前通信企业资金管理面临的问题
（一） 不重视资金管理
很多通信企业的管理者并没有认识到日常营收资金管理的重要性，而且没有建立良好的资金管理计划与现金流量分析技巧，这对企业在筹集与使用资金的过程没有一个有效性、科学性的良好方法。在企业发展的过程中，如果出现营收资金的剧烈波动时，企业的资金链断裂的可能性很大，非常不利于企业的平稳发展。在出现问题的时期为了帮助企业渡过困难阶段而采取过渡集资的方法还会造成企业的负债过大，陷入恶性的经营环境中。
（二） 没有良好的管理制度
大多数通信企业都会制定内部会计制度与标准，但是在企业日常营收资金的管理过程中，并没有严格按照企业内部制定的规章制度进行管理，很多制度都流于表面，并没有得到真正的执行。所有营业人员都没有做到交叉式的工作方式，销售人员不了解企业的具体资金管理情况，财务部门只统计最后的资金汇集情况，两者的混乱性导致了资金管理过程的复杂性，通信企业正常运营的过程中就容易造成资金短缺问题，没有合理统一的制度就无法进行良好的财务稽核管理。
（三） 预算的使用混乱
通信企业的良好资金管理策略一般情况都能在预算方面体现，所以在实际的工作过程中，资金的预算落实是重点问题，没有良好的资金预算管理，那么在企业日常的运营发展过程中难度就会加大。不止是通信企业，现如今市场上很多企业都有“重计划，轻实行”的现象。出现这种原因的主要因素就是因为管理者并不过多参与计划的实施过程，对执行计划的力度不够，监督管理系统也没有良好的建立，赏罚不明，这对员工的积极性与正常计划的资金预算管理是一个很大的问题
（四） 实际资金使用率差
因为通信企业经营的特性，导致企业资金难以进行集中性管理，通信企业在资金管理的过程开设多户头进行资金的存储是一种很常见的情况，但是多户头容易造成企业资金管理控制的失控，流动资金的运转过慢，欠款无法及时归还，库存量也不断增加，使企业的信用能力下降，正常通信企业对下属公司的约束制度也不完整，这就导致了对下属公司资金掌控能力的底下。
（五） 应收款回收时间长
通信公司的经营模式导致了正常经营过程中的复杂形态，通信公司面对的用户不止有公众用户，还包括了各个企业单位，在正常缴费的过程中出现大量恶意、非恶意的欠款，这些行为严重导致了通信企业资金周转难度大，企业经营效应低等问题，用户所欠款项越高就越不愿正常缴费，对企业的正常运营带来恶性影响。
二、实际构建科学合理的管理体系
（一） 营业员稽核
在日常的企业营收资金财务稽核管理过程中，第一步就是营业员的自我稽核管理，可以在经营结束后，由营业员录入现金收款的资金情况、POS机收款情况、转账销账情况。然后交于营业班长进行审核，如果无异常的情况下由营业班长进行信息的确认。
（二） 客户转账管理
由当日的营业员进行转入新账单的信息录入，信息录入后由班长与财务人员共同进行审核，班长确认转账单的信息，经由自己的转账单或者分配给营业员的转账单确认转账销户信息的具体信息，然后提交给系统生成经过确认的转账信息，配合财务人员对转账实际账单是否到帐的信息生成列账通知书。
（三） 营业厅稽核
在运营过程中应当对系统录入的现金应缴数、营业员预付、代销账单等信息进行统计，每个营业厅都在当天生成一个稽核对象交于班长稽核，如果通过班长的稽核就转到营收稽核当中，在营收稽核也通过的情况下进行资金稽核，生成资金所需的支撑列账通知书和接口数据。
（四） 银行稽核
银行通过每天录入的销账信息与待销信息对每种不同的收款方式产生不同的稽核对象，转移数据到营收稽核当中，通过之后进行资金稽核，生成资金所需的支撑列账通知书和接口数据。
（五） 电信内部账户稽核
由电信内部的账户进行统一的统计，通过以上几种稽核汇集的信息转移到下级账户，由下级账户确认录入的具体单据，经过系统的匹配对账，确定单据到帐的信息，然后转移到上级账户进行单据的确认。
结语
通信企业的资金稽核属于比较复杂的工作，所以在营收资金财务稽核管理的方面不仅要制定科学、合理的资金稽核管理制度，还需要加强资金稽核管理人员的业务水平，建立起专业的资金稽核审查队伍，确保在资金稽核工作的长期开展过程中能把握资金稽核管理的关键问题，消除通信企业营收资金财务管理方面的漏洞，加强通信企业资金管理的优点。
参考文献
[1] 汤义峰，程兵.一种概率意义下收益最大化的动态资金管理方法[J].系统工程理论与实践，2012（4）.
稽核日常工作计划范文5
1．创新财务风险实用管控手段，实现财务风险分层分类管理首先构建风险管理模型、探索风险导向型稽核模式，然后对财务风险实行分层、分类和集中管理，较重大风险隐患企业总部集中管理，建立重大财务事项报告制度进行及时有效管控；日常理财活动风险通过创新和丰富稽核手段、将常态化在线稽核与日常风险巡查高效融合，达到防控关口前移目标，自下而上、层层抓落实，不但提高了稽核工作效率，而且提升了基层单位依法治企的自觉性和风险防范意识。2．创建检查问题整改跟踪信息平台，实现检查风险及时闭环管理随时将内外部检查、专项治理、日常风险巡查等发现的问题提交跟踪整改信息平台，在线监控问题整改工作。建立人机共管机制，使每一个问题始终处于在线监控状态，实现问题跟踪管理精细化，达到“三不放过”目标，即大小问题均不放过、整改不彻底不放过，问题反弹未问责不放过。
二、构建多层防控体系、实施财务风险全过程闭环管理主要做法
（一）做好事前控制
以编制全面风险管理报告和建立重大财务事项报告制度为基础，做好事前控制。1．编制全面风险管理报告，对风险实施计划管理全面风险管理报告由财务部门牵头，各职能部门分工协作，公司系统全员参与。报告全面总结上一年全面风险管理工作，研判当年风险管理总体形式，收集辨识风险信息，实施风险评估，对重大风险关键成因进行量化分析，制定风险管理工作计划、措施和重大风险应急预案。在风险管理实施过程中，按照风险管理计划和措施，分步实施，全程管控，责任到部门、到岗位，施行问责制，使全面风险管理工作落到实处。2．实行重大财务事项报告制度，严格控制较重大财务风险制定《重大财务事项报告管理办法》明确重大报告事项的内容、报告程序和责任，并在报告的基础上定期或不定期对所属单位进行约谈，传递了财务管理责任，形成了财务风险的齐抓共管的有利局面，有效地管控了较重大财务风险。
（二）强化事中控制
加强常态化在线稽核，扩大稽核覆盖面，建立日巡查月报告制度，施行问责制，将财务风险防控关口前移，实时防范日常理财活动存在的风险，强化事中控制。1．大力加强常态化在线稽核从在线稽核规则中选择实用性强且能及时发现会计核算差错或账务处理遗漏的稽核规则，在财务软件系统中配置作为定期稽核任务，每月结账前系统自动运行对所属单位当月数据进行在线稽核，所属单位对稽核发现问题明确整改责任人，及时将问题解决在当月，不留遗患。省公司对各单位定期稽核工作加强监督和考核，并吸取各方建议，使常态化在线稽核项目在日常实践中不断更新、补充和完善。扩大稽核覆盖面，使在线稽核单位由公司所属电业局扩大到所属各单位，在线稽核覆盖率达到100%，稽核任务完成率、发现问题整改率均为100%。2．建立落实日巡查月报告制度制定财务稽核日巡查月报告工作制度，制度适用于公司所属全资子公司、控股子公司、分公司、代管农电企业和公司拥有控制权的其他单位，将日常财务稽核制度化；稽核内容涵盖经济业务全部，列示风险巡查提纲，重要风险控制点158个；当日发生的经济业务，当日稽核，当日发现问题，当日整改；按月形成日常稽核报告，单位主管财务的领导在报告上签字，若以后内外部检查发现问题，单位主管财务领导承担连带责任；稽核报告作为会计档案管理，归为会计报告类档案，按期转入档案馆，保存三年。
（三）重视事后控制
开展专项财务稽核，检查会计资料的真实性、合规性、完整性；创建检查问题整改信息平台，举一反三，防微杜渐，完善管控要素，形成财务风险管控长效机制。1．组织开展专项财务稽核以强化财务管理和确保“三集五大”体系建设期间资产安全为目的，省公司开展了财务管理、资产移交等项目专项稽核。财务管理专项稽核内容为八类，涵盖了预算、电价、资金、会计基础工作等，财务部全员参加，保证了稽核质量和效果。聘请社会中介结构，开展资产移交稽核，对“五大体系”建设期间合并单位、撤销单位开展资产清查，盘点资产，建立移交清册，确保按时移交，确保资产安全完整。2．创建检查问题整改平台在财务管控系统中开发检查问题整改信息平台，全过程跟踪管理问题整改工作。全面收集2005年以来各种内外部检查问题，实施在线监控管理，及时跟踪和落实内外部检查发现问题的整改情况，分析问题产生的原因，总结财务管理工作中的经验和教训，完善管理制度和措施。不但实现了检查风险闭环管理，而且为丰富财务风险案例库、运用稽核成果和建立长效机制提供了可靠依据。检查问题整改跟踪信息平台基本功能包括以下几方面：（1）收集功能：随时将内外部各种检查、专项治理、月度风险巡查等发现问题以EXCEL表格方式直接导入数据库，进行归集分类和编码，动态维护问题数据库。（2）查询功能：省公司和各单位可以通过系统、离线或在线根据不同纬度（例如：检查部门、责任单位、问题<风险>类别、发生时间、整改计划、整改措施、整改状态等）查询问题状态；按月生成整改进度表。（3）管理功能：问题责任单位可以通过系统，输入风险应对措施、责任单位和整改时间表；反馈整改完成情况及结果、上传整改证明文档，省公司稽核财税处及时在线审核各单位提交整改证明文档，在线确认整改完成状态，关闭整改彻底问题。（4）一键生成年度整改情况表：年终决算一键实时自动生成问题整改工作情况表，真正做到不重不漏、整改信息准确可靠，进一步提高年度决算工作效率和质量。
三、实施效果
（一）风险管控能力有效提升，形成了良好的风险管理文化
2012年，财务风险管理以实用化为首要目标，更加贴近日常经营管理活动，风险管理体系日臻成熟，风险管控能力得到有效提升。通过组织基层单位开展财务风险梳理评估和月度风险巡查，提高了财务人员风险识别能力和依法治企的自觉性，并通过执行日常风险巡查程序和落实检查整改措施等，从财务环节向业务部门传导，多管齐下加强全员风险意识教育，在公司系统内形成了良好的风险管理文化。
（二）稽核工作效率显著提高，培养了高素质财务稽核队伍
通过扎实推进常态化在线稽核与月度风险巡查机制，在线稽核覆盖率达到100%，当年稽核任务完成率、发现问题整改率完成100%。以在线稽核和单位开展日巡查为主，以省公司安排专项稽核方式来督导各单位巡查质量，在确保质量的前提下提高了稽核工作效率。各单位通过实战训练，提高了财务风险识别能力，熟练掌握了在线稽核功能应用，扎实开展了日常财务稽核，深刻领会了稽核工作规范要求，培养了一批高素质的财务稽核队伍。
（三）财务稽核成果强化运用，健全了长效的风险管控体系
公司以“重在整改规范、重在完善规章制度、重在构建长效管控体系”为目标强化稽核检查成果运用。定期对历年检查发现问题或风险进行比较、分类分层梳理、深度剖析成因、分析变化趋势，并针对重大和共性问题提出有价值的管理建议，形成专项报告向各级领导汇报，并逐步将财务稽核中提出的有效措施和管理建议转化为规章制度，健全了长效监管体系。
（四）现有信息技术充分利用，创建了常态化整改工作平台
稽核日常工作计划范文6
根据公司审计室要求完成生产车间相关审计和稽核工作。
二、本月工作内容
1、2009年2月2日处理短截玻纤散乱收货问题（采购问题）
2、2009年2月3日2009016501-02wha铝铜端子的稽核报告
3、2009年2月9日关于200a美式pt双通与使用气箱安装孔径尺寸不符的稽核报告，导致导致2009023202jnb（ia-kvd 3台）、2009023402jnb（ia-kv21 3台）不能按期完成订单
4、2009年2月10日仓库物料结存咖稽核报告；南京双威生物医学科技有限公司的aw-eab4工业装甲缠绕带事件（采购问题）
5、应知应会标准清晰化资料整理
6、财产清盘工作及协调 您现在阅览的是南京便民网025bm.com/谢谢您的支持和鼓励！！！
7、清盘资料的录入
8、2009年2月23日工装统计人员培训
9、查阅生产部门日报表拟订培训内容：生产统计报表的编制
10、2009年2月25日关于电器总装ia-5l托盘错为ia-4l1p托盘的稽核报告以及关于仓库碎布库存问题的稽核报告
11、整理2009年1月份生产系统异常问题汇总报告
12、2009年2月26日统计员培训《生产统计报表的编制》
13、统计生产部门财产清盘资料。
三、本月存在的问题
1.稽核和统计员的技能培训
2.生产审计和稽核的组织结构和地位
3.生产现场管理：生产计划的实施和监督
4.公司中高层的责任意识的自我培训
5.工序间的制约责任制度
6.生产现场管理：中高层管理人员和基层管理人员生产现场的组织能力及生产工作流程和制度的完善。
四、本月我碰到的实际问题：略（具体请见工作日志）
五、本月心得
在本月中主要是财产清盘工作，作为工作的协助者我没有正真的实现自己的工作方式和我对工作结果控制的工作流程，从这件工作中让我正真的知道流程和工作方法的重要性，中下层管理者对细节的重要性是完成和完善工作的必要条件，虽然对各生产部门的主管将本次的工作内容说得相当明白，然而在清盘的过程中执行起来却有相当的难度，如电器、smc对清盘的准备工作重视力度相当的不够，工装对清盘的方法的执行错误的理解，给清盘带来一种人为的障碍，电器、smc、工装执行力和组织能力相当的欠缺。中高层管理者对工作细节容易忽略，在工作中总会出现不切实际的指挥和得不偿失的决定，如清盘人员和车间的变动而忽略早会的作用，在请盘中对财产状态的认定就显得杂乱无章在加上车间组织中对清盘范围和清盘方法理解不到位导致重盘和漏盘以及盒装物资盘了物资不盘盛装物。作为这项工作的协助者还有很多不如意的地方，不仅是物资状态描述不规范，而且还出现低压铜排车间没有清盘记录上交的事情。更有一些结尾处理的工作实在是难以用语言来描述料。
在本月中我们还对生产系统中存在的问题进行了稽核，在稽核工作中出现的问题（请看相关的稽核报告），其实这一切我也没话可说了，只觉得我什么也不是，解决不了公司中的相关问题，而最基本的工序流程也难以说清楚。而对于现场主管心中的流程却分得清清楚楚，如2月27日生产大楼两部电梯都坏料，生产主管门就等着电梯修好而让车间处于停产或半停产状态，而让员工门白白消耗工时，即坚持了清楚的流程（物资从电梯里送上来）而又忽略了相应的处理流程（异常情况的处理），总之从上至下没有人去注意制度流程的灵活性。因而我在2月24日下发了一个通知，通知内容如下：
生产系统各部门车间：
生产审计稽核将于2009年3月1日起开始对生产系统的下列文件规章制度开展稽核审计工作：
1、计划物控部
《生产协调会管理办法》
《生产管控程序》
《生产统计作业流程》
《生产管理条例》
《物料控制作业流程》
《外发加工作业流程》
《安全库存管理办法》
《呆废料处理作业流程》
《物控管理条例》
2、仓库
《仓库平面示意图》
《进料作业流程》
《物料储存、保管、搬运管理办法》
《领（发）料作业流程》
《退料作业流程》
《补料作业流程》
《成品进仓作业流程》
《成品出仓作业流程》
《账务处理规定》
3、生产部门
《生产控制作业流程》
《员工培训计划表》
《生产车间“5s”管理制度》
请相关部门在3月11日17：00前将以上流程文件规章制度修正后交给生产审计部颜虹，以利生产审计工作的开展。
以便能促进公司生产体制的改革。生产管理说简单就简单，任何一个人都可以说出一大堆理论，但是真要做好任何一件事并不那么轻松，正如我们知道管理的方法有很多，但每个人的管理理念不尽相同，而控制却是一切管理的基础，没有控制力，管理就只能是一场游戏，所以说管理不是时刻让人开心的娱乐，管理也不是人人都能获利的分赃，管理中有竞争，有对抗，有不断的冲突，有暂时的牺牲，这一切都需要整合，整合就需要强有力的控制。只有完善我们的控制体系才能提高公司的凝聚力。凝聚力是体现，控制力是保障。每个岗位都能管好自己的工作，安排好时间和流程，学会授权，不被工具所累，提高决策效率，处处留心，重视文档的管理，用好助手，总结规律，制作清单。每个现场管理者都能根据工作计划进度与事先预计，安排自己在合适的时间（便于发现和解决问题的时机）去跟踪检查。约定执行者在什么时候，什么情况下应该汇报工作进度与相关情况及相关原因。相关职能人员（跟单员、助理、品管等）应在什么时候进行跟踪监督、回馈信息或递交报告等。而不是所有的工作都交给下属来做，而不对订单、图纸、计划排程等进行监督和控制。对生产指令的完备性没有起到应有的促进作用。共2页,当前第1页1
六、2009年03月份工作计划
主体工作：以上级下达的工作指令为基准，并在完成其工作指令的基础上开展如下的预计性工作。
1、 完成对财产清查的统计工作，并写出相关的审计报告。
2、 每天用1到2个小时对所有生产部门车间进行巡查，并对生产管理中的现场问题提出专项稽核报告。
3、 完善本部门管理制度和标准、流程
4、 检查生产统计员的工作及生产报表的编制存在的问题和困难，并协助解决。
5、 每周集中对统计人员进行交流一次。
6、 培训审计人员如何撰写稽核报告和审计报告以及审计与稽核的区别所在。
7、 如果相关生产部门在3月11日17：00前将各自的流程、文件、规章、制度修正后交给我们，我们将展开相关的审计稽核工作。
