集合资产管理计划范文1
一、营销组织架构
为确保本次集合资产管理计划顺利发行，，全国公务员公同的天地本公司内部特成立“集合资产管理计划工作小组”，其中营销策划组、销售管理组、客户服务组（参见图7-1）具体负责本次计划的营销组织工作。
图7-1计划的营销组织架构
集合资产管理计划工作小组
销售管理组
客户服务组
营销策划组
二、代销活动组织安排
（一）组织安排
本集合资产管理计划发行期间，对于代销活动的组织安排，××证券有限责任公司（以下简称“本公司”）拟定了以下基本思路：通过与代销机构建立良好的业务合作关系，充分调动代销机构的积极性，在为代销机构提供人员培训、市场推广、业务指导、客户服务等全方位支持的基础上，充分发挥代销机构现有的资源优势。将本公司代销业务管理体系与代销机构业务营销管理体系有机结合，形成一个资源共享、优势互补的集合资产管理计划代销业务营销体系。
在本次计划的代销组织安排中，营销策划组负责整个代销活动的组织策划，与代销机构共同协商确定宣传定位、推广方式、宣传推广实施方案等，共同组织系列宣传材料，联合开展投资者辅导工作。
销售管理组负责代销机构的市场调研，组织实施业务培训、业务指导与业务考评工作，及时准确地传达相关信息。在发行过程中与代销机构管理部门一起巡视各代销网点，督促销售活动的开展，就发现的问题及时提出整改意见。
客户服务组负责为代销机构的客户提供全方位、优质的客户服务，收集客户的反馈信息，跟踪市场反应情况，及时准确地上报相关情况。
（二）协议签订
为规范代销机构的销售行为，保护投资者的合法权益，本公司根据中国证监会有关规定、《××证券“××××”集合资产管理计划管理合同》及其他有关规定，本着平等自愿、诚实信用的原则，与代销机构签订了《××证券“××××”集合资产管理计划销售协议》（以下简称“代销协议”），明确了本公司与代销机构的权利义务关系。针对代销业务的日常管理工作，本公司还制定了一系列管理规章制度。在具体业务活动开展过程中，本公司将与代销机构密切合作，严格执行相关规定，并做好风险防范的事前、事中、事后控制工作。
（三）销售活动安排
1、按照中国证监会《证券公司客户资产管理业务试行办法》规定，对代销机构进行资格审查，以促使代销机构的各项业务准备工作符合要求，确保集合资产管理计划的销售活动顺利开展。
2、获得批文前，销售管理组配合代销机构对其一级分支机构开展市场调研、业务培训，培训内容包括本公司××证券“××××”集合资产管理计划简介、集合资产管理计划投资指南、本集合资产管理计划业务规则与业务流程以及客户服务介绍等。同时要求代销机构对其下一级分支机构开展业务培训。
3、获得批文后至发行前，营销策划组与代销机构确定整体宣传推广方案，并组织实施，在发行公告刊登日前将所有宣传材料送达代销机构指定营业网点。销售管理组为代销机构一级分支机构提供强化培训，配合各重点地区举办路演推介会，为发行工作进行市场策动。
4、发行期间，营销策划组与代销机构共同组织宣传推广活动；销售管理组负责各地区代销机构的巡查工作，现场解决销售过程中的有关问题，向本公司总部及时准确地传达相关信息；客户服务组为销售活动提供全面客户服务支持。
5、发行结束后，按照中国证监会的有关规定要求，由销售管理组与代销机构共同对整个集合资产管理计划销售活动进行总结，对各地区发行工作进行考核评价，总结内容包括发行组织安排、销售业绩及客户服务等。
三、直销活动组织安排
（一）组织安排
本集合资产管理计划发行期间，直销部分主要针对机构客户及资金量充裕的个人客户。本公司根据客户需求特征及地域分布情况，对直销组织活动安排如下：
1、机构设置
目前，本公司在全国设有24家营业部以及北京、上海2个地区管理总部，为直销客户提供高效、优质服务。公司集合资产管理计划工作小组负责直销业务的统一管理与协调工作。
2、人员安排
为做好本集合资产管理计划的直销工作，本公司将充分调动各方面资源，周密计划，统筹安排。
在集合资产管理计划发行期间，从各部门抽调人员组成路演推介领导小组与各地区工作组，具体如下：
（1）路演推介领导小组负责对整个路演推介工作的统筹安排与监督实施。负责人：张跃；
（2）北方地区工作组负责华北、东北地区直销客户的路演推介、开发工作；
（3）华东地区工作组负责上海、江苏、安徽、浙江、福建、山东等地区直销客户的路演推介、开发工作；
（4）南方地区工作组负责深圳、广东、广西、湖南、湖北等地区直销客户的路演推介、开发工作；
（5）西部地区工作组负责重庆、四川、云南、贵州、甘肃、新疆等地区直销客户的路演推介、开发工作；
根据直销客户的特点，各工作组应由销售管理组及本集合资产管理计划相关投资、研究人员组成，从计划的产品、投资、研究等方面向机构客户进行推介。
（二）销售活动安排
1、获得证监会批文前的直销客户走访工作
自着手本集合资产管理计划的发行准备工作开始，本公司便将核心客户群的培育作为工作重心，与重点客户保持密切联系。为确保本集合资产管理计划的顺利发行，本公司按照四大地区的分工对潜在客户进行了走访，介绍了公司的运作情况以及产品的投资理念等内容，同时与客户加强了沟通，了解了客户需求，为确定本集合资产管理计划的销售活动安排提供了决策依据。
2、获得证监会批文后的路演推介工作
（1）本公司内部进行各地区路演推介活动的动员工作，协调一致，合理安排；
（2）各地区路演推介工作组全面展开实际工作，加强对各地潜在客户的推介、开发工作；
（3）在各地区的路演推介活动，注意与代销机构的协同配合，防止销售活动出现混乱。
3、本集合资产管理计划发行期间的直销活动
（1）在就近接受各地直销客户认购的基础上，深入挖潜客户资源；
（2）对首次认购金额超过500万元的客户，本公司提供上门开户及认购办理服务；
（3）发行期间不断跟踪核心客户，落实认购意向；
集合资产管理计划范文2
生产销售系统整体优化思路
一、在原有的生产销售运行
机制上对企业生产销售系统进行优化（见图1）。生产销售系统运行机制改进的要点是使企业生产任务性质与生产销售管理相配套。其中，取消销售管理部门，成立“供销运行部”，使之返回到本来面目，即只负责日常油品发运及资源接收，确保发运及接收设备运行安全，隶属于生产管理部门管理。原销售管理部门日常接收销售及资源进厂指令业务由生产管理部门调度室承接，并据此编制日常生产销售作业计划，以调度指令实施。建立企业内生产管理部门以调度为核心的生产指挥系统，融合月度计划指令，日常产销作业计划、库存、调和进度及质量检测等信息，做到可视化，使信息同步传输至相关方及决策层。计划管理部门明确代表企业与集团公司下辖各销售企业进行产销衔接，争取符合企业利益最大化。同时，强化与生产管理部门衔接，信息共享，依据生产指挥系统对日常产销情况进行监督，依据旬统计数据监督月度生产及交货计划进度。
二、在原有的企业内生产销
售供应链基础上对其进行优化（见图2）。通过企业供应链整合，物流清楚，信息传递对象明确，在企业内部实现了供应链的无缝对接，即物料供给与生产供货彼此融合。计划管理部门的生产计划管理业务通过生产管理部门生产指挥系统，来实现生产供货信息同步传输，极大方便了对企业内生产供货过程的全程监督，促使生产计划管理下一步的工作重心向成本管理方向转移创造条件。
优化系统在大数据计划管理中的设想
集合资产管理计划范文3
关键词 电力 物资 控制 策略
在我国电力企业运营的过程中，电力的生产安全运行是前提和保证，为了确保电力的运营安全，需要关注电力企业的物资供应和计划控制，它们在电力企业的生产过程中占据较大的比重。在日益增加的电网装机容量的挑战之下，电力企业的管理者要优化和完善电力物资计划和控制体系，提升电力物资的产量，以其为动力，促进电力企业中经济效益的提升。
一、电力企业的物资控制和管理面临的挑战
（一）多元化需求增加了电力物资计划和控制管理的难度
在电力企业的运营过程中存在不同的电力需求主体。比如基建电力需求的项目与工业生产发电需求的特征不同；电力企业不同专业部门的个性化需求也不同；生产运行工况与设备状态存在不同。这些都显示出电力物资计划和控制管理的差异性，由于电力需求的批次、数量和时点的差异性，增加了电力物资计划和控制管理的难度。
（二）电力产品的复杂性特征增加了电力物资生产计划控制的难度
电力物资生产计划和控制在一定程度上依赖于电力产品的标准化，由于电力产品具有自身的产品特征，在一些个性化的电力系统之中，非标准电力产品和服务存在质量、技术和安全方面的差异，这就增加了电力物资安全控制和计划的难度。
二、电力物资生产计划控制管理的现状及问题
我国的人均用电量相较于发达国家而言处于偏低的水平，不到一半，随着经济发展的不断加快，我国预期在2020年，人均用电量将达到5000千瓦时左右，年均增长3.6%～4.8%，发电装机容量将达到20亿千瓦，年均增长5.5%，接近中等发达国家的用电水平。展望我国的电力企业的电网迅猛发展趋势，电力物资体系面临较大的挑战，需要对电力企业的物资生产计划加以全面优化的控制，做好供电线路的损耗控制工作，还要负责电量的收购工作，并向终端用电用户提供电力销售服务。可见，随着电力网络的持续迅速l展，我国电力企业的物资供应和计划控制水平有待大幅提升，以适应智能化、密集化、集成化、专业化的电力发展需求。长期以来，我国的电力企业物资生产计划控制与管理工作还存在的一些问题，主要有以下几点：
（一）电力物资生产计划与控制管理工作的重视度不足
在我国电力企业的运营体系之中，对电力物资的计划与控制工作较为忽略，大多将视线聚焦于电力供应安全方面，而对电力物资的经济管理较少关注，这是导致我国的电力物资生产计划控制与经济管理迟滞的主观因素。为此，我们需要从主观意识上，深刻认识到电力物资生产计划与控制管理对于智能化电网建设的重要性，意识到电力物资生产计划控制管理迟滞对于电力企业长远发展的束缚作用，要转变原有的电力物资零库存的计划和管理制度，实现与现代智能化电网建设发展相契合的管理模式。
（二）充分认识到现有电力物资计划控制管理模式的迟滞性
在我国电力企业的物资计划控制管理的模式中，主要是采用专人对电力物资进行管理，由专人负责对电力物资的采购、分配、发送等具体性工作，这种物资管理和控制模式在一定程度上适应了电力企业的常规需求，而对于电力物资的大宗物资流动并不适宜。随着我国电力事业发展的快速推进，需要越来越多的电力大宗物资供应，这就显现出现有的电力物资计划控制管理模式的迟滞性。
（三）行政干预过多，不利于电力物资管理制度的落实
在电力物资管理过程中，存在行政干预较多的现象，在许多电力物资管理区域，都是由行政干预的命令方式实施，而没有严格依照电力物资计划控制管理的规范和标准，这就使电力物资的控制管理过程随意性较大，对电力物资的资金控制、采购管理等带来了不利的影响。
（四）电力物资计划控制管理人员的专业素质和责任意识有待加强
在电力物资计划控制管理领域之内，由于意识上的疏忽，致使电力企业的物资控制管理人员的专业素质较低，缺乏应有的专业统一培训，对于电力方面的专业知识存在欠缺，无法满足现代智能化电力事业发展的需求。同时，在信息网络技术快速推进的过程中，信息技术也进入到了电力企业之中，由于电力物资计划控制管理人员的素质参差不齐，无法实现对电力物资信息化控制管理的目标。
三、电力物资生产计划控制管理的有效提升策略
（一）完善和优化电力物资生产计划采购控制的内外部环境
从电力物资生产计划采购控制的内环境角度来看，电力企业正在向技术集成化、资金密集型的方向转变，出现了大宗物资采购的内部需求，这就为电力物资生产计划的成本控制提出了新的要求，也为电力物资生产计划带来了更大的提升空间。电力企业在不断发展的进程中，不仅要关注自身电力事业的安全性，还要关注电力物资的经济性。要以成本的降低为工作重点，创新电力物资生产计划采购控制理念，转变原有的观念，依赖良好的企业形象和较高的资金信誉度，对自身的电力物资生产采购加以优化的控制和管理，使内部环境成为电力企业自身的买方市场，营造出适应时展需求的内部环境。
从电力物资生产计划采购控制的外部环境而言，要充分认识到生产力快速发展的现实状态，依靠电力企业自身的优质产品和优质服务占据买方市场，强有力地展示自身的竞争优势，使一些不正当的竞争行为和手段无处遁形。同时，外部市场环境中快速便捷的网络信息环境，也为电力物资生产采购计划控制提供了宽阔的空间，呈现出自主、快速、便捷的电力物资采购外部环境。
（二）创新电力物资生产采购控制管理模式，保证电力物资生产计划的科学性
电力企业要实现由单纯的资金密集型向技术密集型和知识密集型的转变，需要进行自身物资生产采购控制管理模式的创新和流程优化，要努力创设与电力企业内外部环境相契合的物资生产采购管理，以提升自身的核心竞争力。要采取专业化管理、集约化经营的物资生产采购控制策略，减少物资采购风险，降低物资采购综合成本，创建“专业分级管理、规范制约高效”的物资采购管理运行新机制，在供应链技术、供应商资源和供应管理流程的平台支撑下，实现电力企业资产的全寿命周期管理和总成本最优化。
电力物资生产采购控制的集约化采购控制管理模式，可以实现被动采购向主动采购管理的转变、由交易采购向战略采购的转变。具体控制管理方式有：
一是战略采购。电力企业根据自身的战略需求和内部客户需求分析、外部市场分析等，制定企业物资产品的采购策略及具体行动计划，从而搜寻到适宜的供应资源，达到质量、成本、技术、时间等指标要求。
二是长约采购。电力企业在合作双赢的原则之下，应与供应商保持一种长期的合约供货服务关系，主要是对电力生产维修方面的物料采购。
三是集中采购。这是在充分发挥集团化规模采购的优势前提下，采用项目采购和供应商采购两种方式，实现物资采购的专业化和集约化。
四是SCM寻源。这是基于SCM系统网络之下，对电力生产物资的询报价/招投标实施SCM系统管理，通过集成的、闭环的信息化管理，提高物资采购业务效率。
（三）完善和优化电力生产物资计划控制与管理
从电力生产物资的计划控制角度来看，需要建构和完善优化的电力生产物资计划管理制度，在规范化、标准化的生产物资及时报送制度前提下，实现对电力生产物资计划信息来源、计（下转第页）（上接第页）划实施、计划结果分析的全周期管理和控制。要做好力生产物资计划编制管理工作，严格生产物资计划编制的格式及内容，并对生产物资的规格参数、交货时间、技术参数等加以详细而全面的核查，从而实现电力生产物资计划管理的规范化、标准化和科学化。还要优化和提高电力生产物资计划报送管理工作，要在统筹兼顾电力设备需求、材料生产周期、项目建设周期的前提下，对电力生产物资的计划招标项目进行合理、优化的布置，确保电力生产物资计划的及时流转水平和科学流转水平。
（四）完善和优化对电力生产物资的需求分析和控制
要转变原有依赖于凭借经验进行电力生产物资的需求分析的观念，要建构和优化电力生产物资的需求计划、物资综合计划、财务预算计划的协同机制，对电力生产物资需求的属性加以合理的分类。并建构多层次、多体系的生产物资分类管理制度，以明晰不同种类需求的预测控制，全面预测和分析电力生产物资需求的不同时间属性、空间属性、通用性等。并建构优化的电力生产物资需求预测模型，实现集中、自采分级的需求管理与控制，重点分析大宗生产物资的规模特性。同时，还要考核生产物资需求计划提报准确率，各部门要对自己所提的电力生产物资需求计划的准确性负责，物资管理中心要对各部门提报的生产物资需求计划进行审批，并监督电力生产物资需求计划的准确率，考核电力生产物资需求计划的提报准确率。另外，还要优化电力生产物资的全流程信息化管理机制，实现对电力生产物资需求计划的全流程流转的SCM系统化管理，这样有利于对生产物资的统计和分析。
四、结语
为了实现对电力事业迅速发展的物资支持，需要重视对电力生产物资的计划控制与管理工作，不能单纯地从经济效益管理的视角出发，而要用战略性的眼光、综合性的考虑，采用完善而优化的生产物资计划制定、需求分析、集约化供应管理手段，推进电力事业的长远发展。
（作者单位为国网山东省电力公司德州市陵城区供电公司）
参考文献
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集合资产管理计划范文4
关键词：计划；管理；集中；采购
实施集中采购是提升物资保障能力、实现综合运营成本最低的有效途径。集中采购有利于获得规模优势，降低进货成本和物流成本；有利于巩固与供应商的合作关系，获得供应商多方面的支持；有利于避免多头采购，实现资源的集中管理，避免物资的重复储备；有利于提高物资管理的标准化水平，促进资源的共享；有利于专业化分工，培育核心竞争能力；有利于推进招标、集体决策等诸多优势。通过对物资计划实行集中管理，可以充分利用库存资源，改进库存结构，避免积压和浪费；可以汇总一定时间内的物资需求，形成采购批量，更好地发挥规模采购优势；可以为采购工作赢得时间，选择有利的采购时机，制定合理的集中采购策略，在保障生产的同时，努力降低采购成本；可以统一计划管理标准，使其成为集中采购的重要依据。同时，我们也充分认识到不重视计划管理、随意上报计划等问题都会严重影响集中采购优势的发挥。因此，只有加强物资计划的管理，尤其是形成物资计划定期上报制度，才能有效规范物资集中采购管理，进而实现规模采购综合效益的最大化。
一、计划管理的超前性
石油专用管、煤炭、建材等大宗物资，具有采购金额比例高、规格标准比较好把握、生产消耗也有一定规律的特点。对于这类“原材料”性质的物资，通过加强统一管理，提前编制采购计划，推进实施集中采购，不仅能够满足油田生产需要，而且可以有效平抑价格、节约采购资金。在实际工作中，应注重抓好各方面信息的收集、整理和分析，以计划的超前性来保证集中采购的顺利推进。一是对生产需求进行超前预测。在大宗物资的计划编制过程中，提前与计划、设计、勘探、开发等部门，以及矿区事业部、电力集团等用户单位紧密结合，根据油田生产建设实际情况，研究近年来物资消耗规律和合理储备，对下一年度的物资需求进行分析预测，超前制定年度物资需求计划，从而为实施集中采购提供保障。二是对供应渠道进行超前确定。在年度物资需求计划编制完成后，应从统一供应商管理出发，采取电子商务、招标或谈判等方式，选择信誉好、质量高、服务优质的供应商作为战略合作伙伴。在签订供货合同时，一次性锁定全年供货数量和价格，在市场发生波动时供货价格遇涨不涨、遇降不降。三是对市场变化进行超前研究。近年来，国际国内原材料价格波动较大，必须注重对市场需求、价格走势进行跟踪研究，充分利用价格信息系统，结合库存储备周期等情况，选择适当的时机进行采购，有效平抑市场价格波动对油田建设成本的影响。
二、计划管理的主动性
在油田生产中，除了大宗物资外，一些设备、仪器、仪表等基建工程物资，虽然用量比较大，但专业性强、规格型号复杂、标准不统一，工程设计中选用的非标准产品过多，给实施计划管理、集中采购带来了很大的困难。对于这类具有“安装设备”性质的物资，必须综合考虑一次采购成本、长期运营成本和业务关联成本等因素，抓住标准化这个切入点，以物资管理的标准化来促进工艺设计的规范化，才能变被动接受为主动介入，从源头上统一产品规范，进而为计划编制奠定基础，实现批量集中采购。主要包括三方面的内容，一是工艺流程标准化。坚持标准化和实用性的原则，根据油田生产实际，对于联合站、中转站、计量间等油田基本建设项目，全面推行标准化工艺流程。二是产品设备标准化。要求设计部门对于有国家标准或行业标准的物资，直接进行设计选型，不得随意选用非标产品。三是设计规范标准化。目前，同一物资在不同系统、部门和人员中存在多个名称，给物资计划编制和集中采购带来一定的困难。针对这一情况，我们对具有相同功效的同类物资名称进行统一规范，做到同物同码、同物同名，促进了设计选型的标准化，实现了工艺设计与物资采购的紧密衔接，进一步提高了工作效率。
三、计划管理的探索创新
所谓零散物资，指的是在油田生产中应用广泛、品种繁杂、低值易耗的产品，具有需求预测困难、标准难以统一、社会化程度比较高的特点。对于这类物资，由生产单位层层上报需求计划，物资部门组织进行采购，往往会出现供应不及时的被动局面。为了既保证需求又不造成积压，应把计划管理进一步向前延伸，发挥物资供应商的积极性，探索实施物资超市化管理模式，实现对零散物资的订单式集中采购管理。
参考文献
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集合资产管理计划范文5
关键词:中小企业;集合企业年金计划;规模效应
一、引言
自2004年,国家颁布企业年金实行办法及其基金管理办法后,我国企业年金计划取得快速发展。截至2009年底,全国企业年金基金规模已达到2525亿元,2005-2009年年均增加461亿元,但其参保人数不到基本养老保险的6%,而且95%以上的市场规模都来自大型国有企业,占全国企业总数99%以上、创造55%GDP、60%出口总额、45%税收、提供75%就业机会的中小企业建立的企业年金基金还不到基金总额的3%。随着中小企业的发展壮大,企业年金市场将迎来新一轮的繁荣和突破。
二、集合企业年金计划文献回顾
集合企业年金计划是由受托人发起设立,通过事先确定账户管理人、托管人、投资管理人及其相职责并提供统一的投资组合产品,同时为多个企业委托人提供管理和服务的标准化企业年金计划。其主要模式包括:前端集合模式,即将多个中小企业的年金计划交给同一受托人进行统一管理和投资;后端集合模式,即将不同受托人管理的企业年金基金交给同一投资管理人进行投资运作。鉴于我国中小企业年金市场发展缓慢、前景广阔的特点,专家们主要从以下方面进行了研究和探索。
(一)集合企业年金计划发展缓慢的原因
1、行业特点约束
中小企业的典型特点是劳动力流动频繁,劳动关系不稳定,企业生命周期较短,很多企业难逃“各领两三年”的宿命。各中小企业建立企业年金计划面临基金规模小、管理成本高的困境,因而被基金管理机构抛弃。另外,中小企业由于专业能力不足,很难成立单独的企业年金理事会或委托法人受托机构来管理企业年金基金。最重要的是计划终止频繁与转移接续困难使企业年金制度不具有可持续性(刘昌平,2008)。
2、外部环境约束
从法律环境来讲,中小企业年金发展进程缓慢主要是缺乏国家法律、法规的有力支持,而且杂乱的税收优惠政策和过重的养老保险缴费负担都使大部分企业缺乏建立企业年金制度的动力(董登新,2006)。在现行制度下,中小企业发展年金计划的障碍在于建立门槛太高,缺少针对性的制度设计,而且中小企业委托的企业年金基金规模小,年金基金投资受限,管理成本相对较高,这些都极大地削弱了中小企业的积极性(王红,2007)。同时,运营机构职能还未理清,受托人、托管人、资产管理人、账户管理人以及其他中介机构等的权利义务关系比较复杂,各自职责如果缺乏清晰的界定,容易造成责任的空白;计划运行缺乏完善的权利制衡机制和有效的监管机制(沈睿泽、周由明,2008)。因此,中小企业的企业年金制度还需要进一步的法律规范。
从市场环境来讲,我国资本市场发展时间短,不利于中小企业年金基金的保值增值。此外,最关键的问题是受托人“空壳化”与市场角色“分散化”的矛盾。因为受托人“空壳化”不利于生产集合年金产品,也不利于中小企业参加企业年金。而市场角色“分散化”不利于集成信托产品的市场供给,也不利于企业年金市场的深度开发。市场角色的分散化致使外部受托人空壳化,进而导致企业建立企业年金制度的管理环节多、流程长、效率低、成本高,极大地影响了企业的积极性(郑秉文,2008)。
从社会环境来讲,中小企业的雇主和雇员普遍缺乏长远的目光,比较注重当前短期利益,雇主希望通过当前的工资增长来实现对员工的激励,而雇员则希望在存在极大不确定性的情况下以此增加当前的消费(沈睿泽、周由明,2008)。再加上对企业年金的宣传和推广工作不到位,员工对其缺乏认识和了解,在我国基本养老保险替代率较高的背景下,员工对企业年金的需求意识不强(韩林芝,2007)。因此,现有企业年金制度不能将潜在员工需要转化为有效需求。
(二)集合企业年金计划的制度构建
1、集合企业年金的优势分析
从制度本身的角度看,集合企业年金计划具有规模经济效应和正外部经济效应,与单个企业年金计划相比具有独特优势和内在经济价值。无论对参与职工还是运营机构都具有典型的正外部经济效应,所以受到普遍的欢迎(郑秉文、杨老金,2006)。其具体的外部经济效应主要体现在:对中小企业来说,加入集合年金计划会降低单位管理成本,使受益人的福利增加;对监管部门来说,监管部门由监管数个主体变为主要监管一个集成主体即“资产池”,将会降低监管成本、提高监管效率、增强监管便利性;对运营商来说,管理运营集合企业年金计划这个“资产池”,将有利于实现规模经济,大幅降低运营成本,提高运营管理的收益(郑秉文,2008)。同时,建立集合企业年金计划有效降低单个企业建立企业年金计划的成本,形成大规模资金,提升其市场谈判地位,更易获得经济、便捷、高效的企业年金服务,还大大降低企业破产对计划造成的损失(何伟、汤剑,2006)。
从人力资源的角度看,企业年金有助于吸引并留住优秀员工,提高企业的劳动生产率;还能够影响老年劳动者的退休行为,实现企业人力资源的更新。无论缴费确定型还是待遇确定型,都将带来积极的人力资源管理效应(胡秋明,2006)。作为一种人力资本投资,从长期来讲充分发挥其保障和激励作用会对企业产生积极效应,自然有利于中小企业核心竞争力的培育和提高(郑建明,2008)。在宏观的角度,建立和发展企业年金既有利完善社会保障体系,提高职工退休后的基本生活水平,也有利于完善企业薪酬福利制度,形成有效的人才激励机制,增强企业凝聚力和竞争力(徐建红,2008)。因此,根据延期工资支付理论,集合企业年金计划有利于稳定员工队伍、鼓励适度竞争、提高劳动生产率。
2、集合企业年计划的模式选择
专家们普遍认为应该优选法人受托的“前端集合”模式,这既利用了法人受托的全部优点,又解决了专业机构不愿承接中小企业年金计划的问题。在具体创建时,应通过市场需求的分析,垂直整合市场角色资格,建立专业化的受托人机构,因此构建中国特色的养老金管理公司便成为当前的改革重点和发展方向。捆绑式专业养老金管理公司的建立,可以降低我国企业年金的运营成本、管理成本和沟通成本,提高各个环节的服务效率和准确性,有效克服提供商各自为政、片面宣传和误导委托人和受益人的现象,以“一站购齐式”全天候服务商的方式和专业化的产品设计,推动集合企业年金的发展,提高中小企业进入市场的积极性和热情,成为拉动企业年金市场发展的旗舰和综合服务管理的核心平台(郑秉文,2008)。但在选择具体法人受托机构时,应注意当事人的资信评估、各项业务能力评估和其内部风险控制能力;在选择集合性年金时,应注意参与职工的特点和法人受托机构提供的集合年金计划的特点(杨老金,2008)。
当然,也有专家建议采用委托人理事会模式,让各企业和员工代表共同组成委托人理事会,由它和法人受托机构进行谈判和协商,这相对于普通的企业年金计划又多了一层委托关系。为确保基金安全,集合企业年金委托人理事会内部必须制定严格的内控制度和监管制度(何伟,2008)。其实,两种模式都存在缺陷,前端集合模式预先选定了投资管理人,形成了标准化年金方案,不同类型的企业只能参加同一个年金计划,不能满足企业的个性化需求;而后端集合模式中单个计划的基金规模小,经营成本高,利润相对较低,受托机构往往不愿承接。所以,在集合企业年金计划设立初期,可在一个计划中设置多种投资组合方案使其更具有灵活性。
(三)促进集合企业年金计划发展的措施
发展集合企业年金计划将是养老保险突破发展瓶颈的关键,必须采取有力措施:首先,应加强企业年金的宣传教育,使雇主及职工充分认识企业年金在人力资源和养老体系中的重要作用。其次,应完善相关法律制度,提供明确、适度的税收优惠政策。国际经验表明,实行税惠政策是促进企业年金发展的重要手段,如美国、加拿大、澳大利亚的税惠比例分别为15%、18%、20%。而我国企业缴费仅4%以内的部分可税前列支,且各省市规定在4%-12%不等。因此,统一的、具有激励性的税收优惠政策将极大促进该计划的发展(王红,2007)。再次,应完善我国资本市场,以竞争为基础培育出高效率的投资机构,拓展投资渠道和投资品种,加强对投资机构行为的监督,严格控制风险(董登新,2006)。当然,更重要的是完善集合企业年金计划的治理机制,对受托人委员会的构成作出详细规定。最后,应积极构建完整的企业年金制度体系与基金监管法律体系,成立独立的社会保障基金监管机构,保证基金的安全运营(刘昌平,2008)。同时,尽快充实监管机构、扩大监管队伍,适应市场发展需求;并借鉴拉美国家养老金管理公司监管体制的经验,加大投入,实行监管预算制度化(郑秉文,2007)。尽管很多措施都可以在近期实现,但完善资本市场和改善受托人治理结构将是一个长期的过程,而且各种措施的具体设计和实施也还需要进一步的探索。
三、结论
企业年金计划作为国际上通行的薪酬福利制度安排,已成为企业吸引员工、提高竞争力的重要手段。在我国发展多层次养老保险战略的过程中,中小企业建立企业年金制度具有十分重要的意义。“前端集合”模式的集合企业年金计划具有规模经济性、外部经济性、专业性、可持续性等优势,是中小企业的必然选择。随着我国经济的持续稳定健康发展,中小企业将很快成为企业年金市场的主力军。因此,政府应该下决心从完善制度法规和培养外部环境方面,采取多种有力措施促进集合企业年金计划的发展。
参考文献:
1、刘昌平.发展中小企业集合年金计划的政策障碍与出路[J].证券市场导报,2008(4).
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4、何伟,汤剑.联合企业年金计划――中小企业的“HR法宝”[J].湖北社会科学,2006(10).
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8、郑秉文,杨老金.我国联合企业年金计划展现独特魅力[N].上海证券报,2006-04-06.
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11、韩林芝.从人力资源管理层面完善企业年金制度[J].管理纵横,2007(11).
集合资产管理计划范文6
关键词:物资计划管理 需求分析 准确 及时
一、物资计划管理简介
物资计划管理是企业对物资的流通进行组织和管理的各种计划手段的总称,是企业物资管理部门为确保物资计划能够顺利执行和全面实现而进行的调查研究、监督检查、调节控制和考核总结等活动,也是对物资从生产到消费过程的中间环节的管理过程。
在电力行业,物资计划管理是指物资管理部门组织和管理物资的需求申请、集中采购、平衡分配等各项经济活动的重要手段。物资计划管理是企业物资管理的首要环节,从计划源头入手,加强企业的物资计划管理,采取多种措施,发挥集中采购优势,做到节源节流,降低企业成本,从而达到增加企业经济效益的目的。
二、物资计划管理基本任务
在项目建设前期,物资计划管理的基本任务是收集企业电网建设物资的资源与需求,使其在数量、质量和品种规格上符合电网建设实际,合理安排物资的使用方向,有效地利用物质资源,提高物资使用的经济效益。
在项目建设前期,收集企业电网建设物资的资源与需求,使其在数量、质量和品种规格上符合电网建设实际,合理安排物资的使用方向,有效地利用物质资源,提高物资使用的经济效益。
制定物资计划遵循的基本原则是:要依据企业在一定时期内所确定的方针、政策和任务;要坚持计划的科学性,做到积极、准确、可靠、留有余地;要统筹兼顾,全面安排,保证重点,照顾一般。
三、物资计划分类
电力行业中物资计划一般分为物资需求申请计划、物资储备计划、物资采购计划和物资供应计划。
物资计划的主要内容分为:①物资需求申请计划。需用单位向物资管理部门提报所需物资的需求计划。它是企业组织生产和建设的前提,也是物资管理部门制定物资平衡分配计划的依据。②物资储备计划。依据合理物资储备定额,通过规范管理和优化配置,满足电网物资及时、准确供应的需求,形成科学的物资储备体系,最大限度降低库存和生产成本,反映生产经营过程和应急情况所需特定的物资储备时间及储备量的计划。③物资采购计划。物资采购计划根据物资需求计划、物资储备计划以及物资库存信息对物资采购活动所作的预见性的安排和部署。④物资供应计划。对物资资源与物资需要进行综合平衡,按照物资的使用方向进行合理分配的计划,是物资需求计划的执行。它的执行过程,亦即供需双方通过各种订货方式衔接产需和签订购销合同的过程。
四、电力行业物资计划管理的三个阶段
4.1物资计划的编制阶段
在电力行业的物资计划的编制阶段,目前国家电网公司直接招标的330千伏及以上项目必备条件为:列入国家电网公司年度综合计划;获得国家发改委核准;取得初步设计(预)评审意见;国家电网公司直接招标的110千伏至220千伏项目必备条件为:列入国家电网公司年度综合计划;获得省发改委核准或国家电网公司批复可研;取得初步设计(预)评审意见,以保证项目物资采购依据的合法性。
国家电网公司通过对全国电力行业现在使用的电力物资进行汇总分类,采用“五统一”原则,即统一分类编码、统一型号种类、统一技术参数、统一技术规范和统一技术接口的原则,将建设物资进行规范化管理。各建设项目单位根据物资标准化、物资价格水平、物资采购与生产周期等物资供应要求,提出物资选型、概预算编制和项目工期制定等方面的建议,从标准物料数据库选取相关物料,采取国网统一的物资通用和专用技术规范书开展物资需求计划的编制工作,将物资编码与技术规范书对应汇总统一上报,为国网公司下阶段实行集中规模采购打下基础。
在需求计划编制过程中,物资管理部门要提前介入项目管理,为强化计划的前期工作和确保重点工程建设项目物资的及时供应,要主动与需求单位、设计及相关部门沟通。需求计划编制中,物资管理部门要组织人员召集基建项目方、设计方、监理等相关部门人员,对图纸及工程所需材料的型号、数量、材质进行会审,对发现的一些问题及时进行协商,尽量减少和避免部分物资供应过程当中的设计变更,及部分材料的积压形成的浪费现象发生,有效地为企业争取更大效益。
4.2物资计划的执行阶段
针对项目建设所需的物资,电力行业按物资类别划分为ABC类,对不同的物资采用批次公开招标、协议库存和超市化的方式满足建设项目对物资需求的采购。建设项目单位结合前期上报的物资需求计划,依据国网公司的采购分配结果通知,进入到物资计划的执行阶段。
在物资计划的执行阶段,运用物资平衡分配计划和物资供应计划完成所需物资的配送工作。项目建设单位依据工程建设进度安排,在施工前合理时间区间提出物资供应计划,物资管理部门生成物资配送计划,启动物资配送环节,按照工程需求安排物资到货进场,进入项目建设的施工阶段。
4.3物资计划的总结阶段
物资计划管理不但是其他物资管理环节的重要前提,也是有效避免物资浪费的重要保证。重点强化批次需求计划的刚性管理,进一步加强需求对接,准确把握需求物资使用时间,提高需求计划的编制效率和技术含量,充分做材料成本的预控工作,加强物资计划执行的总结分析,提高物资需求计划的准确性,将物资计划管理工作关口前移,统计分析管理是对物资供应工作各环节进行汇总统计、分析研究,根据结果及时发现存在的问题,改进物资供应工作,提高物资管理水平,为国网公司总部提供决策参考。
五、总结
总而言之,物资管理主要做好以下两个方面的工作:一是在现有的物资资源的条件下,怎样才能满足本单位生产的需求;二是在保证物资供应的前提下,如何最大限度地降低成本。为此,笔者还要继续研探,以期尽快适应现代企业管理的发展潮流。(作者单位:河南省电力公司鹤壁供电公司)
参考文献:
[1]《国家电网公司物资集约化管理》国家电网公司编
