证券培训总结范文1
财务与会计处理风险管理直接关系到公司的核心竞争力，随着我国市场经济的不断完善，公司间的竞争更加激烈，强化财务会计处理风险管理已成为众多公司面临的重要问题。证券公司也不例外，在我国证券市场日趋成熟，竞争愈来愈激烈的大背景下，对证券公司财务与会计处理风险管理进行研究与探讨，有助于我们审视公司内部潜在的风险，进而从控制与管理风险的角度提高公司的财务管理效率。本文从证券公司财务与会计处理风险的表现形式出发，在对财务与会计处理风险产生的原因进行深入分析的基础上，提出了加强证券财务与会计处理风险管理控制的对策。
关键词：
财务与会计处理；证券公司；风险管理
0引言
财务与会计处理风险是指公司在财务活动中，由于受到各种因素的影响，使得账务管理出现偏差，致使公司存在遭受经济损失的风险[1]。自深圳特区证券公司开始试办以来，我国证券公司从无到有，从小到大，成为金融市场上一支不可或缺的中坚力量。近几年来，随着我国经济的发展，证券行业加大力度进行业务创新及转型，在监管层放松管制和鼓励创新等一系列政策的推动下，证券行业释放出巨大的发展活力，证券市场获得了迅速发展。证券行业业务范围不断扩宽，产品类型日益丰富，资产规模持续提升，盈利能力和资本实力不断增强。随着市场经济的不断完善，证券公司面临着巨大的观念冲击、市场冲击、业务冲击、人才冲击和技术冲击，证券公司间的竞争更加激烈，整个证券市场能否健康快速发展成为普遍关注的问题。证券公司面临着诸多财务风险，比如净资本规模较小，抵御风险的能力较差，收入结构不均衡，业务同质化严重，公司业绩很容易受股市行情影响等等。如果公司没有有效的识别财务风险并且采取有效的财务风险防范措施，那么将极其不利于证券公司的健康规范发展。随着市场的透明化、信息化、监管手段的完善化及法规化、证券市场的国际化，证券公司必须积极应对证券行业的发展要求，建立相应的风险管理机制以面对来自各方的危机。财务风险是一种很重要的不容忽视的风险，而财务与会计处理风险管理是财务风险管理基础，因此，如何规避财务与会计处理风险，成为公司加强管理核心问题之一。
1研究综述
在发达资本市场，在证券公司风险管理方面的研究已趋于成熟。我国作为新兴的资本市场，证券市场的发育还不是很成熟，在证券公司风险管理方面的研究相对较晚，尚处在理论探讨与经验借鉴的阶段。随着市场的不断发展，研究开始重点关注于证券公司的风险管理。刘恩禄、汤谷良（1989）第一次系统论述了财务风险的概念、特征及原因，探讨了企业该如何管理财务风险[2]。一些学者对证券公司的风险来源、表现形式和特征等进行了相关研究。毕秋香等（2002）按照证券公司的风险来源以及风险的特征，将证券公司所面临的全部风险划分为五大类，即市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险，并且针对每一个风险的具体成因进行了归纳[3]。曾嵘（2006）根据证券公司的不同业务类型将风险主要分为四大类，分别是证券经纪业务风险、承销业务风险、自营业务风险和其他业务风险，同时具体研究了每项业务具体面临的各种风险，例如对于证券经纪业务风险而言，又可将其分为经营风险、操作风险、业务拓展风险和IT技术风险等[4]。部分研究主要从证券公司内部控制的角度研究其风险控制。陈共炎（2005）从会计控制的角度研究了证券公司内部控制问题。他首先分析了我国证券公司会计制度演进的状况，然后总结了影响我国证券公司会计信息质量的因素，并结合一些证券公司的实际情况进行具体分析，最后提出应当通过建立集中管理的财务制度提升证券公司会计的完整性和真实性，以充分发挥会计在风险控制中的作用[5]。冯玉明（2006）通过对上市公司2008年财务数据的实证分析，认为加强内部控制可以有效防范企业的财务风险[6]。王学峰（2007）结合内部控制的国际惯例和中国证券公司的实际情况，从证券公司内部控制体系建设的必要性、证券公司内部控制体系的构成要素及控制目标、控制主体及层级、控制客体与范围等方面进行了分析，为我国证券公司构建了较完整的内部控制体系[7]。张玺（2013）针对我国证券公司存在的风险管理问题，提出要完善信息披露制度、建立以净资本为核心的监管体系、加强行业信用评级制度管理、建立健全证券从业人员的监督机制[8]。段丽巧（2013）分析了金融企业财务风险的成因，从财务内部控制环境、财务管理职务配置的优化等方面提出加强内部控制的对策[9]。一些学者重点关注了证券公司财务风险，并对其特征进行研究，提出了切实可用的风险管理办法。许明波（2005）通过分析证券公司财务风险的基本特征和财务风险，设计了全面、系统、逻辑一致的风险识别和评估的指标框架及风险动态监测框架[10]。孟祥霞（2007）从理论研究角度出发，认为应注重基础理论，加强财务风险管理组织架构和管理模式研究，强化财务风险文化、风险管理教育和财务风险管理责任观[11]。俞邵峰（2013）对证券企业财务风险的界定与特征以及证券企业财务风险的主要表现形式展开分析与探讨，并有针对性的提出一些加强证券企业财务风险控制与管理的有效举措与建议[12]。但是，相对于其他大多数企业而言，证券公司的数据很难获取，尤其是财务方面的数据，更是缺乏，这给证券公司财务风险管理方面的研究带来较大困难。证券公司财务与会计处理风险管理方面的研究较少，而财务与会计处理风险是财务管理风险的基础，决定了证券公司财务数据的真实性、完整性和可靠性，尤其是一些证券公司希望通过在证券交易所挂牌上市的方式进行融资，更是要保证财务与会计处理的真实行与合规性。因此，本文的研究具有理论和实践意义，结果可以为我国证券公司的财务与会计处理的风险管理提供借鉴。
2我国财务与会计处理风险的现状
国内关于财务与会计处理风险的研究比较细致，涵盖了财务印鉴管理、发票管理、银行存款管理、涉税、会计档案管理和实物资产管理七个方面，落实到了实务中可能出现的具体问题上面，并给出了较为详细的解决方案，这对于证券公司日常账务处理有非常大的借鉴意义。但是国内研究也存在一些不足：首先，风险研究缺乏理论指导。研究内容都是从微观层面着手，以上研究问题虽然较为全面，但是并不能涵盖财务与会计账务处理的方方面面，并且多从实际问题出发，并不能对整个证券行业具有理论指导意义。其次，研究缺乏普遍性。国内的研究多从某一个证券公司的角度出发，分析该公司存在的问题，所以研究处于“各自为政”的状态。这样虽然各个公司能够处理好自身问题，但是该公司的经验不能对其他公司具有普遍的指导意义，研究缺乏共性。再次，缺乏全面的风险控制体系。研究内容较为分散，多针对具体问题具体分析，针对风险并没有一个全面的控制体系，导致在财务与会计的日常处理中通常是出现了问题才能发现问题，进而解决问题。这样将会把证券公司置于一个风险较大的环境中，风险控制十分被动。
3我国财务与会计处理风险的识别和应对
3.1我国财务与会计处理风险的识别和应对思路
财务与会计处理风险管理是财务管理工作的基础。只有真实准确的财务信息才是管理层决策的有力支持和有效依据，才能够满足外部客户的需求。针对上述研究不足，本文认为可以从以下两个方面进行改进：第一，研究财务与会计处理风险的理论基础。应当跳出微观层面的研究，从宏观角度出发，深入了解证券行业的财务风险，找到解决问题的理论支撑，对于现有问题及未知问题都具有普遍的理论意义。第二，总结研究证券公司面临的风险问题的共性。公司财务与会计处理风险产生的原因主要是由于财务人员缺乏风险意识，未严格执行公司财务管理制度，公司内部财务监督缺位等方面的因素。这些原因具有普遍性，研究应当针对整个证券行业，并非某个证券公司的某些财务与会计风险问题。因此，应当总结风险问题的共性，结合理论基础，形成一些具有普遍指导意义的风险控制对策。
3.2风险识别
本文通过查阅文献，并对我国几个规模和市场影响力较大的证券公司及其营业部进行走访调查，总结出证券公司财务与会计日常处理主要风险。
4结论及建议
4.1结论
财务与会计处理风险管理是财务管理工作的基础。只有真实准确的财务信息才是管理层决策的有力支持和有效依据，才能够满足外部客户的需求。拥有完善的内部财务与会计处理风险控制机制是保证证券公司成长的关键。本文通过总结分析国内证券公司财务与会计处理风险控制的研究成果，发现证券公司财务与会计处理普遍存在七种一级风险：财务印鉴管理风险、发票管理风险、银行存款风险、涉税风险、会计档案管理风险、实物资产管理风险和经纪人账务处理风险。上述风险分别对应若干个二级风险，并针对各个风险提出了相关的对策建议。
4.2建议
应当建立事前预警、事中控制、事后完善的风险控制体系。将对于风险的把控时间提前，提高应对风险的主动性。具体来说首先应该建立风险预警系统。通过风险预警可以尽早发现并识别公司面临的各种财务与会计处理风险，并对风险程度进行大致的评价，为中期的风险评价和风险控制做铺垫。其次应当严格公司财务规章制度，明确职权分工，明确财务责任，对财务人员进行专业培训，提高财务人员风险意识及控制风险的能力。最后，应当强化内部控制与监督，完善风险的控制及规避，总结风险产生的原因及解决方案的经验教训，为以后处理由此类风险带来的问题提供借鉴。
作者：文妮 单位：国泰君安证券股份有限公司湖南分公司
参考文献：
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证券培训总结范文2
随着中国资本市场的快速发展，全社会对金融证券类复合型人才的需求日益增加，对证券投资理财知识的需求也日益迫切。这些需求推动了《证券投资学》理论与实践的大发展，也使这门课程成为高校经管类专业的必修课和非经济管理类专业一门重要的选修课。诸多教师同行已经就如何提高这门课程的教学水平和学生的学习兴趣，进行了多方研究论证。笔者在本文结合自己的教学实践，仅就如何应用演示法进行《证券投资学》课堂理论教学，谈一点心得体会。 1.演示教学法的含义及其在《证券投资学》理论教学中运用的必要性 1.1演示教学法的含义 演示教学法即教师借助某种道具或多媒体，把生活中一些具体事例通过简单明了的演示方法展示给学生，从而把一些抽象的知识、原理简明化、形象化，帮助学生加深对知识、原理的认识和理解。演示教学法直观、鲜明、生动、真实，集合了案例教学、情景教学、实践教学等教学模式的诸多优点。其对于提高学生的学习兴趣、培养学生的实践操作能力，达到学以致用、寓学于乐、寓教于乐的教学效果很有帮助，因此在物理、化学、体育、信息等学科教学上被广泛采用。它同样也可以适用于《证券投资学》的课堂理论教学。 1.2演示法在《证券投资学》理论教学中运用的必要性 《证券投资学》是一门理论性和实践性都很强的金融学专业课，其教学内容包括资本资产定价理论（如CAPM模型）、证券投资的基本面分析和技术面分析、一些技术分析工具的使用与理解（如K线及其组合分析、波浪理论、KDJ、RSI、PSY等技术分析指标的应用）等等。对于没有股票、期货等证券投资实战经验的大多数本科学生来说，很抽象很难理解，而他们对这些知识又有很强的求知欲。我们当前使用的PPT教学软件信息容量相对有限，其教学内容、信息多是静态的、过去式的，与证券投资实时、动态的特征很不相适应。这使得传统的《证券投资学》PPT教学法很难摆脱灌输式教学的厄运，教学内容还是理论对理论，老师讲的口干舌燥，学生听的昏昏欲睡。教学效果不佳，还可能扼杀了学生的好奇心和学习兴趣。演示教学法则是通过证券公司的网上交易系统，把实时的股票、期货行情直观的展现在学生面前，涨跌、盈亏一目了然。教师再把本课程的相关知识点逐一落实在当前的行情中进行讲解，给学生演示银证转账、选股择时、委托下单、操作查询、投资分析查看等交易流程，由易到难、由直观到抽象。根据笔者本人的教学经验看，演示教学法极大的提高了学生的学习积极性、活跃了课堂气氛。教学效果与单一的PPT教学不可同日而语。现在经管类专业报名参加证券、期货、基金从业资格考试的学生很多，《证券投资学》的教学实际上也是一项职业技能培训。从学生就业和未来发展的角度看，这门课程的教学应更多的引入职业培训的教学元素，应更多的侧重于实践、使理论具体化，而演示教学法则很好的适应了这些要求。同时，由于经费原因，许多高校不具备建设金融模拟实验室的硬件条件，则教师的演示法教学就是一种低成本、高效率的教学模式，应该进行广泛的推广。 2.《证券投资学》采取演示法教学应具备的软硬件条件 演示法教学与传统的教学方式相比，对授课教师的整体素质、对课堂教学所需的多媒体、网络、模拟软件等软硬件条件都有了更高的要求。授课教师还要对课堂的节奏、场景、气氛进行系统的安排、设计和把握，才能达到预期的教学效果。 2.1提高授课教师在证券投资上的实战经验 有丰富的理论知识、而没有证券投资（如炒股）实战经历的授课教师，是很难上好这门课的，这是显而易见的道理。在早期学院式教学模式下，高校教师的学习实践大多在学校完成，这使得许多老师在具备丰富理论知识的同时，实战经验却不足。受证券投资高风险、以及资金、时间、个人兴趣等因素的影响，有些《证券投资学》的授课教师甚至连炒股的经历都没有，或参与很少，这必然会影响演示法教学的效果。例如，在解释PSY（心理线）技术指标的运用法则时，教科书上的理论解释是PSY指标在25-75之间为常态分布；>75时进入超买区，应提高警惕，少买多卖；＜25时进入超卖区，是很好的买入时机。但这种解释很显然不适合实战投资中风格不同的投资者，会对他们形成误导，因为PSY指标也反映了整个市场或某只股票某一时点的人气状况。有长期实战经验的教师在解释这个技术指标会这么说，PSY指标>75时，虽然进入了超买的高风险区，但也反映了该股现阶段人气旺，所以也存在短线的投机机会，适合于习惯快进快出的短线投资者；而当PSY指标＜25时，虽然进入超卖的低风险区，但缺乏人气，短线机会不大，只适合耐得住寂寞的中长线投资者。授课老师还可通过实时行情系统，选择若干只股票的PSY指标及其对应的股价和趋势来验证他的观点。显然后一种的解释与演示，比前一种干巴巴理论讲解的效果要好的多，而只有有着长期实战经历的老师才具备这种能力。所以，授课教师有无证券投资的实战经验，对于本学科演示法教学的展开很重要。要提高老师的实战能力，可以从以下三方面进行：一是授课教师要有意识的去“炒股”，去研究股票、研究投资。这不仅是老师个人的投资理财行为，也是搞好《证券投资学》演示法教学的前提和关键；二是“走出去”策略，学校可以讲一些青年教师送到证券公司等金融机构进行实践性学习，使其在较短时间里完成理论与实务的对接；使用证券投资模拟软件进行课堂教学的学校，要对授课老师进行前期的软件使用培训。 2.2为授课老师提供流畅的网络环境 在《证券投资学》课堂理论教学中，演示法教学所需的道具主要是畅通的网络环境、证券公司的网上交易系统或证券交易模拟软件、以及多媒体教学平台。其中，畅通的网络环境最重要。如果上课用电脑不联网，则证券公司等金融机构的网上交易系统无法下载，股票、期货等实时行情就没法向学生展示，投资交易模拟、投资分析演示也就没法进行。多媒体的教学平台目前国内的所有高校都已具备，而金融证券投资模拟实验室和相关的证券交易模拟软件，由于其高昂的建设费用，许多院系望而却步，这更需要为授课老师提供成本低廉的教学网络环境。#p#分页标题#e# 3.《证券投资学》演示法教学的具体内容 演示法教学的目的主要有三点：一是让学生能直观的了解证券投资交易的一般流程，掌握基本的交易规则和买卖技巧；二是让学生认识到科学的证券投资分析的重要性，培养其通过有效的投资分析去把握短期买卖时机和股市中长期发展趋势的能力；三是培养学生的风险和风险管理的意识，以及其对资本市场的敬畏心理，使其未来从事该职业或个人理财时少走弯路。因此，结合《证券投资学》课堂演示法教学的目的，根据该学科的理论知识体系和实际运用状况，可以从以下几个方面进行演示法教学。 3.1证券交易的演示下载证券公司网上交易系统，授课教师可专门为教学开一个证券账户并存入少量资金，以满足教学演示的需要。然后通过该账户进行各种交易操作的演示，让学生熟悉证券交易从开户、委托、竞价成交、清算交割到过户的整个流程，熟悉交易过程中的各种费用，了解现阶段国内证券市场已经提供的证券种类、交易品种以及它们的盈利模式（如权证、融资融券、股指期货、ETF基金、债券等），熟练掌握各种证券的交易方式和买卖技巧。 3.2证券投资基本分析法的演示 通常所说的证券投资分析，不管是专家还是普通投资者，不外乎是基本面分析与技术面分析、宏观分析与微观分析。分析方法总结起来就是两种：（1）基本分析法；（2）技术分析法。基本面分析法的演示，侧重于提高学生对宏观经济政策的敏感性，通过对当前宏观经济运行状况的正确分析和判断，来把握证券市场未来中长期的发展趋势。同时，课堂基本面分析演示的目的还在于提高学生的行业敏感性和对上市公司微观信息的分析和判断能力。因此，要让学生观察在学习期内宏观、行业、公司这三方面因素发生变化时，大盘和个股的变化。特别关注国家重大财政、货币政策的调整，以及利率、货币供应量、通货膨胀等主要经济指标的变化对证券市场的影响；根据经济、行业发展的周期性变化和我国浓厚的区域经济特征，来掌握证券市场的板块轮动效应，及时把握当前市场的热点行业和热点区域；使学生学会通过了解公司的财务状况、人力资源、高管素质、创新能力、分红能力等基本信息，来选择个股并判断其走势。 3.3证券投资技术分析法的演示 技术分析法是根据股票市场的当前行为或过去循环的轨迹来分析股票价格未来变动趋势的方法。它实际上是趋势分析和经验分析法的综合体。该分析法课堂演示的目的是让学生学会识别、运用主要的技术分析图形（如K线及其组合、各种整理和反转形态）、技术指标，掌握看盘技巧，能对个股或大盘的短期行情做出基本判断。例如波浪理论的技术分析演示，教师可调出上证指数2005年6月998.23点—2007年7月6124.03点—2008年9月1664.93点的K线图，这一阶段的大盘走势就较充分的显示了证券市场中长期走势八浪循环的特点。 《证券投资学》演示法教学的具体内容还有很多，如风险管理的演示、组合投资的演示等等。授课老师应根据金融证券市场不断发展、金融理论、工具不断创新的需要，经常性的调整和更新课堂演示的对象与内容，设计出更为合理的课堂演示过程。当然，演示教学法只是《证券投资学》多元教学方法中的其中一个，要充分发挥其在课堂理论教学中的优越性，还需要其他教学方法和工具的很好配合，还需要教师同仁的继续实践、创新和交流。
证券培训总结范文3
关键词：证券公司；财务与会计处理；风险识别；应对措施
近年来，证券行业不断进行业务创新和转型，在一系列政策推动下，获得了良好的发展，业务范围不断扩大，产品类型也变得越来越丰富，资产规模、资本实力、盈利能力也得到了显著的提升。与此同时，证券公司也面临着诸多财务风险，如地域风险能力薄弱、净资本规模相对较小、收入结构不均衡、存在严重的业务同质化问题等。针对证券公司来讲，财务风险是不容忽视的，怎样识别和规避财务与会计处理风险，成为当下亟需解决的核心问题。在实际工作中，证券公司需要结合实际情况，通过科学合理的手段，合理有效地识别财务风险，并制定针对性的规避风险措施，进而有效提升财务与会计处理质量和水平。
一、证券公司财务与会计处理中风险特征
（一）盈利模式单一，抗风险能力薄弱。现阶段，在证券公司中收入结构包括经济业务收入、自营证券收入、承销业务，其中经济业务收入占比最大，可以达到总收入的65%左右，自营证券收入和承销业务在总收入中占比约为35%，且承销业务收入占比最少。从中可以看出，证券公司盈利模式与市场行情之间存在紧密的联系，只需要一项增强，其他项便会随之增加，反之该种关系仍然成立。但是，我国证券公司实际情况并不乐观，单一的盈利模式导致公司的抗风险能力较为薄弱，如果出现某方面问题，其他方面也会受到一定影响，甚至会直接出现各种危机，造成严重损失。
（二）融资渠道较少，资金链不够稳定。现阶段，我国证券公司的融资渠道较少，局限在很小的范围内，严重阻碍了证券公司的发展，并且这也是公司对客户资金进行挪用，违规回购国债的根本原因。针对目前情况来讲，我国证券公司融资渠道主要包括自营股票质押贷款、银行间同业市场拆借、国债回购等。在这些融资渠道中，普遍存在一个问题，融资是短期的，且不会过于顺利，在不同程度上收益一些限制。目前，部分证券公司的资信在不断下滑，银行融资渠道与之间相比变得更加狭窄，加之证券公司在经营发展中遇到一系列问题，如财务情况越来越恶劣，资金缺口越来越大等，导致证券公司为了生存不得不拆借资金滚动存量，来对资金缺口进行弥补。若长期以往，会导致证券公司资金链变得越来越脆弱，财务风险也会变得越来越大。
二、证券公司财务与会计处理中风险识别
（一）融资风险。现阶段，在我国证券公司中，在融资方面还存在一些风险，主要分为两种类型，一是借入资金中存在的风险，二是自身资金存在的风险。首先，在借入资金方面，一般情况下都具有细致的规定，如还款期限、索赔条款、所付利息、违约条款等，在这些细致且严格的规定前，如果公司没有获得预期的经济效益，会直接影响到如期、按约还款，若发生问题后没有进行科学合理解决，会给公司带来较大的经济损失，甚至还会带来破产倒闭的风险。其次，在自身资金方面，主要凸显在自有资金使用效率确定性相对较差，部分人认为自身的资金不需要还本付息，不会面临问题，实际上该种想法是错误的，如果自身资金投资后没有办法获得良好的经济效益，在后期还会对证券公司融资、社会信誉等方面造成影响，基于长远目光分析，证券公司融资过程中自身资金仍然存在一些风险。
（二）偿还资金风险。首先，资金调配出现漏洞会引起风险。证券公司资金若可以得到科学调整与分配，那么该笔资金流动空间会得到相应的扩大，这时要优化配置资金是较为容易的。但是，若无法恰当调整和分配该笔资金，那么公司容易面临无法偿还资金的风险，不仅无法实现资金合理配置，还会给公司带来新的资金困扰，严重影响到公司的信誉、声誉、运营的方面。其次，现金流量风险。若现金、现金等价物在流入和流出时间上存在差异，那么在日常工作中公司的现金流有可能会发生断裂，在该情况下对资金偿还、公司未来经营运转会造成影响，导致公司出现经营风险，甚至会导致破产。最后，利率变化带来的风险。在对资金进行偿还过程中常常会遇到很多中类型的风险，利率风险就是其中一种。由于利率受到国家政策、市场调节控制等方面的影响，所以确定性相对较小。在证券公司中，不管是资金流入，还是资金流出，都会在不同程度上受到利益的影响，导致公司资金筹集和偿还资金受到影响，出现诸多风险。
（三）收益分配风险。在证券公司财务与会计处理中，财务收益面临着分配方面的风险，详细来讲主要有两个方面，一是在对收益进行确定时有可能会面临风险，二是有关收益分配政策问题。收益分配，需要人工进行和完成，在该过程中若工作人员利用的计量方式不科学，或者是操作计算失误，在确认具体收益时便有可能面临少计成本、多计收益，或者是多计成本、少计收益的问题，若该问题无法得到有效妥善的处理，公司需要提前纳税，还需要面对大量资金提前流出所导致的财务风险、信誉风险等。此外，证券公司还需要考虑到收益分配政策问题，若公司制定的收益留存与利润分配政策存在不合理的地方，且没有利用合理的利润与现金分配方式，会导致无法配合和协调现金流入与现金流出，进而加大了公司所要承担的风险。
三、证券公司财务与会计处理中风险应对措施
（一）加强财务会计监督力度，完善现有财务与会计监督体系。在新时代背景下，证券公司想要获得长期稳定发展，是离不开监督工作的，因此需要给予财务与会计监督足够的重视，加大监督力度，结合实际情况，不断完善现有的财务会计监督体系。首先，需要保证内部财务与会计处理监督的独立性。使财务与会计处理部门独立于单位其他部门，并且使会计监督制度化，保证财务会计人员监督职能可以独立完成。其次，可以创建科学合理的财务会计机构组织，对职责分工进行明确。相关人员需要严格根据既定目标与要求进行工作，以防出现职责不清和互相扯皮的问题。与此同时，还需要保证职务分离，避免由于权限集中出现舞弊、贪污等情况。最后，创建完善的内部审计制度。证券公司领导需要给予内部审计足够的重视，还需要不断提升内部审计人员的综合素质。此外，还需要对审计观念与方式进行创新，把加强公司管理和提升效益作为新理念。
（二）利用科学合理的财务风险识别方式。在证券公司中，风险控制需要依靠各方面的物力、人力，若可以利用科学合理的财务风险识别方式，可以节约大量的时间，在短时间内实现风险规避，把风险带来的损失尽最大可能降到最低。首先，利用财务报表法。在证券公司中，财务报表属于非常重要的资料，其可以对公司一定时期内各项资金流动情况和财务情况进行反映，并且还涉及到一定时期内公司经营情况、不动产流动量、现金等会计内容。简单来讲，财务报表涉及到诸多有价值的信息，在财务报表中相关人员可以全面、清晰的认识公司财务情况。因此，在实际工作中，相关人员需要深入分析和研究财务报表，进而有效识别财务风险。其次，利用询问法。证券公司中有多个阶层的员工，不同阶层员工对于公司财务情况的认识也是不同的。因此，可以定期询问不同阶层员工对公司财务情况的了解，以便于对公司财务最新动态进行全面掌握。最后，利用内部交流法。证券公司财务风险控制人员可以定期、不定期的进行内部交流会，集中精力识别财务凤霞，并提出相应的解决措施，挑选最优的方案，有效提升财务会计处理质量。
（三）注重对财务风险人员的培训和教育。在证券公司财务与会计处理中，在风险识别和控制方面对于相关工作人员的要求相对较高，其不仅需要具备较强的专业能力，还需要具备较强的风险意识。加之，在知识时代背景下，公司之间的竞争很大一部分都取决于人才的竞争。因此，在实际工作中，证券公司需要注重对财务风险人员的培训和教育，进而有效提升其工作能力，有效规避风险。证券公司可以利用责任制管理模式，依据财务风险工作人员实际工作水平，对其实施绩效考核，并基于考核结果，对工资和奖金进行发放。在该过程中需要注意的是，需要把提升工作人员风险意识和责任意识作为基础，进而构建一支具有较强专业能力和风险意识以及专业素质的风险控制队伍，有效规避风险，全面提升财务与会计处理质量。
（四）创建事前、事中、事后风险控制体系。在证券公司财务与会计处理工作中，想要有效识别风险和控制风险，需要创建事前、事中、事后风险控制体系。通过事前预警、事中控制、事后完善，提前风险把控时间，提升对风险控制的积极主动性。首先，创建完善的风险预警系统。通过风险预警，尽可能早的对公司面临的财务与会计处理风险进行识别，初步评价风险程度，进而为后续的风险评价与控制工作打下良好基础。其次，对公司财务规章制度进行不断的完善，明确职权分工和财务责任，加强对财务人员培训和教育，提升其控制风险能力与风险意识。最后，注重内部控制和监督，对风险控制和规避进行不断的完善，对风险产生的原因和解决措施的经验教训进行总结，为以后发生类型风险提供处理意见。
四、结语
总而言之，在新时代背景下，证券公司财务与会计处理中风险识别和应对研究是非常重要的，不仅可以有效规避财务风险，提升财务与会计处理水平，还可以有效提升证券公司竞争能力，促进其长期稳定发展。现阶段，由于受到多种因素的影响，证券公司财务与会计处理还存在一些问题，无法准确识别风险，缺乏针对性的应对风险措施，导致严重阻碍了证券公司进一步发展。因此，在实际工作中，证券公司在财务与会计处理工作中，需要给予风险识别足够的重视，结合实际情况，通过科学合理的手段，正确有效的识别财务风险，并以此为基础，制定有效的规避风险措施，从根本上提升财务与会计处理质量，使证券公司可以在激励的市场竞争中占据有力位置。
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[5]李娜.浅析证券投资中的风险识别与防范[J].农村经济与科技,2018,29(04):105-106.
证券培训总结范文4
《证券投资学》是金融学专业、金融工程专业、投资学专业的重要基础课程，也是经济管理类各专业的选修课程。在金融学专业众多课程中是一门应用性很强，同时又具有很高深理论知识的课程。因此建立有效的《证券投资学》课程实践教学体系对于提高该课程的教学效果具有非常重要的现实意义。1998年以来，随着规范的证券投资基金开始建立，机构投资者队伍迅速发展壮大，为投资学学科的研究和教学提供了巨大的市场需求。然而，纵观国内的证券投资学教学实践，尽管已经做了很大的探索并取得了一定的进步，但是目前整体上仍然不能适应投资学的高度理论性与应用性并重的学科特征。 一、面向市场需求的《证券投资学》课程培养目标 随着中国资本市场的发展及其与国际资本市场的接轨，中国资本市场已经发生了巨大变化，金融产品规模不断壮大，产品不断创新以及开放环境下外来资金的不断冲击。同时资本市场快速发展对证券投资人才需求的热情一直保持稳定增长的趋势。其中，高级金融顾问、高级投资分析师、高级服务管理师等招聘需求明显增加，专业化要求进一步提高，具有深厚专业知识和多年从业经验的高级人才，以及具备横跨外汇、投资等领域的人才，均成为企业不惜高薪猎捕的对象。此外，理财顾问、证券经纪人、财务规划师、投资项目分析师等成为热门招聘职位。这些资本市场的变化影响着证券投资人才培养目标的设定，同时也对我们学生的知识结构、应用能力提出了新的要求。市场的需求是金融人才培养目标的导向，因此面对社会的需求，证券投资学的课程教学应当满足以下几个目标。 1．具备扎实的投资理论基础知识。 适应社会的需求首先应具备的就是扎实的投资理论知识，包含了证券基本知识、证券投资工具基本知识、证券投资指数等，同时还包括了证券投资工具定价与估值、证券投资组合管理、证券投资的风险管理和投资业绩评价等等。学生不仅要具备较强的理论知识，同时也需要将此类理论知识运用到实际的投资操作中。目前市场对此类人才的需求尤其旺盛。证券公司、基金公司等金融机构的基金经理、风险管理人员就是能够控制投资组合风险，对证券投资工具进行定价估值，并进行风险管理。 2．具备初步投资实践操作能力。 证券投资学是一门实践性和应用性很强的学科，掌握证券投资基本理论知识的基础上，必须进行实际的证券投资操作与分析。证券投资学的操作性不仅包括对基本流程的操作，同时还必须能够独立、理性的进行证券投资分析，比如股票的选择能力，实际操盘能力等。证券公司的操盘手、分析师主要工作是要求灵活运用投资组合技巧，为客户进行增值服务，能娴熟使用各种分析软件，掌握基本分析与技术分析，拓展证券经济业务。因而必须具备较强的实际操作能力和证券投资分析能力。 3．具备规范的分析报告写作能力。 适应市场的需求，学生不仅要具有较强的操作能力和理论体系，同时也要具备把操作和分析能力具体化和理论化，能够通过书面语言表达相应的分析、投资思路和投资理念，为自己客户服务，同时也为团队做出理性的决策提供支持。 二、《证券投资学》课程实践教学手段 课堂教学的主要任务是传授基础知识，实践教学则是促进学生实践能力、创新能力等综合素质的提高。为达到这一目的，单一的教学方法是不会实现的。 1．案例教学法。证券投资学与社会实际联系紧密，用实际案例导入教学，往往涉及知识面广，需要多学科的知识构架，可以激发学生的探究和尝试欲望;同时案例的分析与解决，要求学生对已学知识及技能必须融会贯通、灵活运用，因而可以调动学生的主动性、思辨力，实现理论———实践———学习———理论———实践的良性循环。 2．参与式教学方式。证券市场时刻发生变化，同时对市场行情的判断和证券的分析没有确定的标准，因而要想对证券市场有更深的理解，必须时时关心证券市场的动态与变化。老师要做到时时关注市场动态、关注社会经济新闻热点，在课堂上穿插进行问题探讨。同时应提倡参与式教学方式，让学生参与热点分析，发表个人观点。通过这种授课方法的持续，特别能调动学生上课积极性，学生积极参与，课堂气氛活跃，学生也养成独立思考问题的习惯。 3．模拟证券投资技能贯穿整个教学过程。可以利用网络资源，或者是实验室证券投资软件，老师向每位学生提供一笔虚拟资金，建立虚拟证券账户，利用实验课时间，根据上海、深圳证券交易所的实时行情进行模拟证券投资。这一做法在大多数学校都得以采用，这一方法确实能够大幅度调动学生的学习兴趣和热情。 4．教学实践基地法。结合证券投资学的特点在校外建立实践基地，其目的是在加强理论联系实际，培养学生实践能力、创新能力和团结协作能力。组织学生到证券公司等金融机构实地考察和学习，让学生了解掌握证券公司的总体运作和各部门职能。在实地教学之前，做好理论知识预先准备，进行实习方案设计，并且有目的地进行实地参观学习，可以对理论知识和实际运用之间的联系有了更明确的认知，为学生以后的学习指明方向。 三、《证券投资学》课程实践教学体系的设计 以适应社会需求为导向，培养具备扎实的投资理论基础知识、具备初步投资实践操作能力和具备规范的分析报告写作能力目标，运用多种的实践教学方法手段，结合本科生教学特点，《证券投资学》课程实践教学内容设计如下: 1．面向证券投资基础理论知识的案例教学环节。 证券投资基础理论部分包括证券投资工具介绍、证券投资指数、证券投资工具定价理论及其投资组合管理理论等。对于理论知识的掌握，通过案例教学方法将会取得较好的教学效果。比如对证券市场和证券市场投资工具的认识，可以通过上海和深圳等国内市场的上市证券种类进行概览，总结和比较中外证券市场投资工具的差别，对国内市场各类证券的市场特点和表现进行直观对比。学生还可以在老师的指导与要求下，成立合作小组，明确投资目标，选择投资品种组合，并计算证券投资品种的比例和风险程度，多大比例用于风险资产的投资，例如股票、期权等，多大比例的资金用于无风险资产的投资，例如国债等。大多数证券投资学的实践内容多强调操作股票方面，其实对投资品种的选择和对风险的控制是更为重要的实践内容，而目前的实践内容对此相对而言较为薄弱。由于此环节的实践内容涉及理论知识内容较多，综合性较强，也可以放在证券投资学课程结束之后开展。#p#分页标题#e# 2．面向证券投资分析的模拟操作教学环节。 证券投资分析环节包括证券交易行情、证券交易程序、证券投资基本分析、证券投资技术分析。证券投资的基本分析包括宏观分析、行业分析和公司分析等，技术分析包含了k线分析、切线分析、指标分析、形态分析、波浪分析等。对此内容实践操作主要通过模拟证券交易。通过模拟交易，首先重建整个交易过程，从开户、委托、成交、清算交割等程序，直观化地掌握证券交易的操作流程。二是，选择股票进入模拟交易的范围，熟练使用操作软件的各项功能，并读懂行情表，分时走势图和指数走势图。可以选择有代表性的股票进入模拟买卖，了解二级市场的运行与管理，比如竞价原则、清算、交割过户的手续费等。三是，运用基本分析方法自行选择证券并投资，四是，运用各种技术分析方法和指标分析研究判断市场行情和个股行情，选择买卖时机。同时此部分的实践教学也可采用参与式教学方式，可组织一定范围内的讨论，发表自己对行情的判断，这对提高证券投资分析能力、完善投资策略有很大的帮助。 3．面向分析报告写作能力的实践教学环节。 课程结束之后，根据学生模拟投资的收益情况，股票选择分析能力、风险控制水平和最终完成的投资分析报告，确定该学生的学习成绩。这一环节的实践教学采用多种教学方法结合。首先是案例分析教学法，用实际案例作为引导掌握分析报告的写作格式和规范。撰写的投资分析报告主要有证券价值分析报告，基本分析报告，报告当中应包括对宏观经济、证券发行公司的行业背景及发展趋势、证券发行公司的整体状况和财务状况等，同时也包含技术分析报告，包含买卖时机判断的标准等。详实的调查报告作为考核内容之一，以此来判断学生将所学理论与实践相结合的效果。 四、《证券投资学》课程实践教学模式构建的现实问题及解决方案 1．现实问题。 (1)教学实践意识淡薄。各个培养单位在思想上不重视实践教学。究其原因一方面是由于国家教育部没这方面的硬性规定及要求，另一方面是实践教学在教学经费上的高投入要求，使各培养单位不能或不愿过多开展实践教学。 (2)教师素质有待提高。实践教学内容体系具有模块化、组合型、进阶式的特点，对教师的素质要求较高。而目前教师普遍缺乏实践教学的积极性。从时间花费、教学条件准备等方面来说，课堂教学相对比实践教学比较容易开展;同时，教师晋升职称课堂教学时数及科研成果为依据的客观现实，导致教师普遍不愿意从事实践教学工作，直接导致实践教学整体质量下滑。 (3)对实践教学管理力度不够。主要体现为教学计划中多数都是实践教学所占的教学比重偏少、偏低;社会调查实践未作教学计划要求或没有相应学时学分要求;毕业实习基本采用以提交书面实习报告为教学要求，缺乏实习过程的管理和控制，教学实践基地流于形式。 2．解决方案。 (1)强化实践教育观念，为学生提供多种内容和形式的教学实践机会。在实践教学的安排上一定要坚决体现全程化的特点:第一是要理论教学与实践教学相结合进行，既有理论讲授，又要有相应的实践体验;第二，要充分利用假期安排学生积极参与社会调查和实践锻炼，最好是将社会调查实践进行学分修学上的要求，以保证学生社会调查和实践足量。总之，对学生的实践教学，一定要在整个教学过程中贯彻，充分发挥理论教学与实践教学的互相促进作用。 (2)加强师资队伍的实践培训。加强实践性教学，必须有一批具有一定实践经验的师资队伍。高素质的专业师资队伍是培养高素质人才的有力保证。担任实践性教学的教师，不仅要具有深厚的专业知识，还要有丰富的证券投资实践经验。学校应支持教师定期到社会上的相关对口工作单位进修培训，了解证券业的最新进展，以便将最新、最先进的知识教给学生，使教师与学生都能够做到与时俱进，也可提高我们教学的社会适应性。 (3)大力加强教学实践基地建设。实习基地是实践性教学的载体，是学校的“练兵场”，是学生的“习武地”。所以，实习基地要真正体现专业特色和水平，体现先进性、配套性和实用性，要产生教育效益，形成教学、实习一体化。 (4)加大实践教学管理力度，提高实践教学质量。除上面强调的硬件建设外，在软件建设方面，加大实践教学管理力度，是提高实践教学质量的重要手段。这在一定程度上甚至比硬件建设还要关键。因为具备了实践教学硬件基本条件，如果教学上没有好的、严格的管理制度和办法，实践教学照样不能有效开展。
证券培训总结范文5
关键词：人工智能；金融；证券投资；应用分析
1“人工智能+金融”在证券投资领域应用的意义
1.1提升工作效率。在“人工智能+金融”下，证券市场利用人工智能的相关工具，对信息数据进行归纳、分析，对金融的微观维度进行分析，可以最大化地规避风险，降低风险发生概率，通过市场关联度来加强对市场的管理，切断风险的传播，从而提升系统性和整体性。另外，在“人工智能+金融”下，各项条款内容以及内控制度等，都可以进行涵盖，以此来与大数据技术对比，提高合规性，提升工作效率。
1.2帮助市场做好投资决策。市场投资决策指的是各个投资主体提前作出论证和调查，为最终的活动投资决策提供参考依据。企业进行投资决策，是进行市场活动决策中的重要组成内容，其决定着企业的生死存亡。市场决策是否有效，将直接影响着企业的风险发生概率，只有未雨绸缪才能提高投资决策的成功率，反之则企业所面临的金融风险将会大大提高，更严重者还会对企业的资金产生一定的威胁。
1.3降低人力成本。在大数据技术的处理下，智能客服应运而生，它可以应用到各行各业中，是连接企业与用户的桥梁，是基于自然语言之上的技术方式，为企业管理技术提供了便利，统筹安排各项信息数据，大大降低了人工的成本。广发证券、中信证券、华泰证券等国内大型证券公司也利用人工智能金融技术的东风，在智能投资顾问领域开展了人工智能定量交易，取得了显著的成就。
2人工智能在证券投资市场中存在的问题
2.1人工智能在业务运用方面没有得到实质性的突破。当下传统业务依旧是证券投资市场中的主要业务，而人工智能在业务方面的应用并没有引起足够重视，人工智能作为高科技的产物，往往被认为徒有虚表，在应用中不切实际，产生这种现象的原因是：传统业务的根深蒂固，相关工作人员为了业绩考核以及上层压力，只对传统业务感兴趣。另外，人工智能在我国的应用不够成熟，对于风险和成本的控制还有待提高。所以人工智能在证券市场业务方面进步不明显，传统业务形式依旧为主流，所以不能适应人工智能创新技术的运用。
2.2缺少专业的研发人员。证券市场中的内部信息技术人员，要对内部信息系统进行开发、维护，对人工技术、大数据技术等进行相应的创新和完善，但是在实际工作中，内部信息技术人员只熟知内部信息系统，而对于新技术的研发和维护专业知识能力不够，对业务的理解不全面，所以具有人工智能改造技术的综合性研发人员少之又少。虽然专业研发人员可以从互联网公司引进，但是由于证券市场自身的特点，相关业务内容具有保密性等，专业研发人员从互联网企业引进不够现实，这使技术的开发受到了限制。所以，在人工智能时代下，证券市场中专业研发人员不足，没有一定的人才储备，也是证券投资领域发展缓慢的重要因素。
2.3监管体系不完善，存在多种安全隐患。众所周知，人工智能所带来的优势颇多，但是人工智能所带来的金融风险较高，对于尚不成熟的人工智能技术，影响的不仅仅是系统的风险指数，同时对于金融市场也会造成一定的影响。所以在证券市场中，人工智能监管体系同样重要，现阶段，由于种种因素导致的监管体系不完善，安全隐患较多，主要表现在以下两个方面：其一，被监管主体众多，无法清晰划定标准，由于在人工智能应用中，参与主体的形式不一，如人工智能技术的提供部门和应用部门、人工智能技术的模型设计部门以及系统部门等。一旦人工智能证券在使用中出现了问题，相关责任方无法确认，而现阶段，监管罚则虽然已经构建，但适用条文不够具体和明确，所以责任无法落到实处，这是监管不完善的一个重要方面。其二，“人工智能+金融”对证券监管人员也提出了更高要求，不仅要求其能够了解并熟知人工智能系统的应用，同时也要对人工系统算法进行相应的评估和判断，以全面了解证券金融领域的相关知识内容，提高其认知度。但是在实际工作中，证券监管人员的综合素质还远远不够，对于人工智能系统算法以及基础知识了解的相关工作人员不多，传统监督手段根深蒂固等，导致了人工智能技术应用效果不佳。
3完善人工智能在证券领域的应用分析
3.1适当转变经营策略，不断创新适应时展。3.1.1开拓新的业务增长点。目前，相比较发达国家证券市场而言，我国的证券市场仍处于初级发展阶段，而中间业务作为证券市场中的利润点，其资产负债仍旧占据了较多的份额，所以我国证券市场的中间业务收入不高。在这种情况下，如何提高中间业务的总收入，并对其进行创新，开拓新的业务利润增长点，可以采取的方式有：对托管业务、投资证券市场业务等进行债券联合承销模式，以对中间业务进行创新，提高收入。另外，实施混业经营，也是提高业务利润增长点的一种有效方式，该方式在世界金融市场的大环境下成为主流，由于贷款利息和股权投资收益之间的差距明显，所以混业经营的方式得到了快速的提升，合理有效地利用客户渠道以及证券市场品牌的优势，是提高证券市场营业利润的关键因素，这也是改变经营策略，符合时展需求的重要手段。3.1.2组建大数据库。现阶段，电子商务营销作为主要营销方式，大数据库的建立是根本，而在证券市场中，庞大的客户数据信息库，是证券市场本身的最大优势，所以要更好地利用大数据库，推动金融市场的蓬勃发展。在组建大数据库的过程中，市场中的用户通过对应的网点开展相关业务，而用户的信息(职业、身份等)都可以存入到数据库中，是证券市场中有效的数据信息，这对于互联网企业而言是无比强大的优势，而这个过程不需要任何成本。所以，在证券市场中，要合理、科学、有效的利用大数据库信息，对大数据库信息进行深度的剖析、总结客户资源、针对需求大的客户要开展个性化的产品服务，而产品营销创新也是未来的发展目标。在证券市场中建立大数据库，是证券市场符合时展需要的重要表现，以大数据库为根本，拓宽业务渠道，提高产品营销力度等，将产品的服务功能更好地展现出来，以此提高金融市场的发展。
3.2加大人工智能专业人才的培养力度。在人工智能时代下，我国人工智能专业人才匮乏，而复合型人才主要都是从国外引进，我国对于人工智能综合型人才的培养力度还远远低于发达国家。根据调查研究表明，我国与发达国家相比，人工智能方面的高校比例为1∶8，而且培养出来的人工智能专业人才与智能企业的人才要求还相差甚远。在“智能+知识”的时代，人才是企业赖以生存的根本，企业之间的竞争终究是专业人才的竞争。人工智能专业人才的匮乏，加大了各企业之间的人才争夺。无论对于互联网企业、高科技企业，还是传统企业，培养人工智能专业人才，是顺应时展的必然，只有加大人才的培养力度，才能为企业的发展保驾护航。对于高校而言，构建完善的培训机制同样重要，如何推动“人工智能+金融”的发展，教育体制的创新和资金的投入必不可少，所以要在符合我国基本国情的前提下，对人工智能专业人才的培训进行创新，为培养复合型综合人才打下基础。
3.3建立行业规范体制，提升个性化产品服务。以证券市场的健康发展为导向，加强与政府的沟通，促进金融行业的规范化和严格化发展，构建完善的金融体制，并将体制细化到各个环节，做到各业务流程的有章可循，有法可依，降低风险发生的概率。另外，以客户为根本，分析客户的需求(投资理念、消费观念、个性化需求等)，对现有产品进行创新和升级，只有充分了解客户的需求，才能利用人工智能技术，开展个性化的产品服务。
4结语
证券培训总结范文6
《证券投资学》是一门应用性、操作性和实践性都很强的学科，如何实现学生在掌握证券投资基础理论的同时，具备一定实际投资分析能力的教学目标要求，是完善证券投资学课程建设的一项重要课题，也是培养应用型金融人才的需要。 一、实践教学是提高《证券投资学》教学效果的重要环节 （一）《证券投资学》课程教学特点 1、理论综合性强 证券投资学的理论综合性体现在它以众多学科为基础和它涉及范围的广泛性。该课程以《宏观经济学》、《微观经济学》、《货币银行学》、《国际金融》、《金融市场学》和《财务管理》等为前修课程并体现了对上述课程的综合应用。在证券投资的基本面分析中，需要运用宏微观经济学、金融学、产业经济学、财务管理等知识，来对证券投资进行宏观经济分析、行业分析和公司分析。在证券投资的组合管理和技术分析中，不仅需要运用金融风险管理学、资产组合理论、风险资产定价模型来构建最优风险资产组合，而且需要综合运用统计学和数学模型进行定量分析，因此该课程涉及范围广泛，理论综合运用程度较高。 2、应用性程度高 证券投资学不仅以广泛的学科知识为其理论基础，更侧重于运用这些理论来解释证券市场上的经济现实。该课程主要研究内容涉及如何选择证券投资工具，如何在证券市场上买卖证券，如何分析各种证券投资价值，如何对公司进行财务分析，如何使用技术方法分析证券市场的发展变化，如何科学地进行证券投资组合等，这些都是操作性很强的具体方法和基本技能，由此可以看出证券投资学是一门应用性较强的学科专业。 3、理论对现实解释程度较低 在证券投资学教学过程中，理论知识的传授具有静态和单一的特点，而证券市场的发展变化具有动态和全面的特征。资本市场的瞬息变化、引致因素的复杂程度，都远远超过了理论教学的认知范围，这使得证券投资学的理论教学与现实往往具有较大的反差，学生对基础理论的认知往往因证券市场的过于复杂而无法准确把握，这在客观上要求做到基础理论与证券市场实践紧密结合，才能取得较好的教学效果。 （二）实践教学的重要作用 1、形象性强，易于增加感性认识 实践教学，是将现代化的教学手段，如多媒体课件、网络实时行情、专业模拟交易软件以及局域网教学信息平台等，运用于证券投资学的教学过程中，以弥补传统教学方式的不足。这体现在现代化教学手段的运用，增强了教学的形象性和直观性，提高了学生对证券交易活动的感性认识。同时将理论知识学习与实践操作密切结合，容易调动学生的学习兴趣。 2、增加对专业知识的理解 通过实践教学，不仅可以增强学生对证券投资的感性认识，而且将引导学生以投资者心态进入证券市场，从投资者的角度感受证券市场的涨跌变化，学习投资理念，培养投资决策能力，挖掘市场影响因素，进行价格走势分析，掌握投资的技巧和规律。除此以外，实践教学的运用，避免了传统教学模式的泛泛而谈，提高了学生的学习积极性，有利于引导学生带着实践的问题在理论中寻找答案，促使学生自主、全面和扎实的掌握证券投资的基本理论，可以较好实现双向互动式学习。 二、常用《证券投资学》实践教学模式比较 （一）多媒体教学 多媒体教学是通过制作多媒体课件，直观展示课程的知识结构、整体框架，解决传统板书和口述中存在的教学困难的一种实践教学形式。在证券投资学教学中涉及大量的图形、公式、技术指标、数据资料，如K线理论、缺口理论、形态理论、波浪理论等，板书等传统教学手段难以取得良好的教学效果，而多媒体教学手段可以将这些理论与市场中价、量、时、空的相互作用通过图表的形式生动地展现出来，其直观性、灵活性、实时性、立体化的特点，为证券投资学教学带来极大的方便，因而已成为证券投资学教学中不可或缺的重要手段。尽管使用多媒体教学，可以促进教学内容规范化、系统化，节省大量板书时间，提高教学效率，同时促进学生对知识的理解，激发学生的学习兴趣。但多媒体教学毕竟是一种辅助式实践教学模式，虽然这种教学形式具有一定程度的形象性和直观性，但总体说来仍属一种静态的实践教学模式，相对证券市场的变化多样以及证券投资学密切联系实践的教学要求来说，这种教学形式还存在一定程度的差距。 （二）案例教学 案例教学是通过引入证券市场中的典型案例，进行启发式和互动式教学，通过对案例的深刻剖析来加深对复杂理论理解的一种实践教学形式。中国证券市场的迅速发展，为证券投资学教学提供了大量丰富和鲜活的案例。在对基础理论讲解的过程中，辅以典型案例分析，可以将一些难以理解、繁琐枯燥的教学内容生动的表现出来，而精心引导学生对案例深入分析讨论，可以促进学生对基础理论的理解，并提高分析问题和解决问题的能力，从而有效实现知识传授与知识运用有机结合的教学目标。实际上案例教学法在教学应用中具有较强的针对性。这种实践教学形式主要针对理论教学中的重点和难点而展开，但是对于证券投资学来说，其不仅是一门理论综合性非常强的课程，而且也具有较强的应用性和实际操作性，尤其是针对技术分析的实践教学，案例教学法的教学效果就并不显著。从这个意义上说，案例教学法在证券投资学实践教学中的应用仍然具有一定的局限性。 （三）证券模拟投资教学 证券模拟投资教学，指的是利用已开发的应用软件，通过与证券市场同步的实时模拟操作，学习证券品种的选择和交易时机的把握，并在投资收益分析的基础上及时调整投资策略的一种实践教学形式。这种模拟教学主要由软件使用、行情阅读和证券模拟交易等环节构成。其具体操作一般包括：利用证券行情接收系统，实时接收证券交易所行情，演示大盘和个股行情走势；利用证券实时分析系统，演示主要技术指标，结合典型图形讲解技术指标的运用；利用模拟股票交易系统，建立操作规则，利用虚拟资金和虚拟撮合，实现交易、结算全过程的操作。证券模拟投资的教学最大优点在于，可以使学生掌握股票投资的基本操作技能，培养学生正确的投资意识和投资理念，同时增加学生对证券市场的感性认知，激发他们的求知欲望与自学能力。这种实践教学形式是实现证券投资学理论与实践有机结合、增加教学的直观性与趣味性、调动学生的学习积极性、提高课程教学效果的有效办法。它在确立以学生为主体，转变教师职能，培养学生创新能力，开展网络教学等方面都有其独到作用。尽管这种实践教学方法广受欢迎，但在教学过程中也有一些不足和亟待改进的地方。如这种方法侧重于强调学生的实际操作能力，这固然可以使学生掌握一些最基本的证券软件操作技能和一些技术分析技能，但基于一知半解的证券知识来进行证券交易不仅使得操作具有很大的盲目性，而且无法引导学生回归深层次的理论思考和洞悉投资本质，因而最终会削弱培养学生分析解决问题能力和提高投资素质这一教学目的的实现。#p#分页标题#e# 三、提高《证券投资学》实践教学效果的建议 （一）应增加实盘分析在实践教学过程中的应用 尽管证券模拟投资教学是一种行之有效的实践教学形式，但这种形式重操作、轻分析，如果能够增加分析环节，将会很大程度上提高证券投资学的实践教学效果。为此我们建议应增加实盘分析在实践教学过程中的应用。实盘分析指的是在教学过程中，通过互联网接入交易所的实时行情，运用各种行情分析软件，对证券交易进行动态观察，在看盘时结合宏观经济形势、经济政策的变化、相关行业发展趋势、企业背景资料、券商信息以及技术指标的变化，研判大盘走势和个股走势，并在随后的教学过程中加以印证。这种教学方式既注重提高学生对市场发展变化的分析判断能力，又可以实现理论和实际的有效结合，配合以证券模拟投资教学，将能够有效的提高证券投资学实践教学质量，取得较为理想的教学效果。实盘分析的应用，对教师综合素质提出了更高的要求。这既要求教师具有较高的理论素养，也要求教师具有较为丰富的实践经验。为此我们建议一方面增加专业教师的数量，引进优秀教师高学历的专业人才，另一方面要提高专职教师的素质，现有教师应加强学习，关注金融创新的动态，同时要加强实践，与证券业界保持密切的联系，并参与证券投资实践。加强学习最主要的是要加强对现资学的全面深入了解，建议深入学习《投资学》、《金融学》、以及《公司理财》等经典教科书，透彻理解现代证券投资理论。通过不断更新自己的知识，在课程讲授中适当地把新内容加进去，让学生能够感受到当前证券市场发展的动向，也吸引学生在课后去关注这方面的内容。加强实践，除了自身积极参与证券投资之外，学校也应支持教师定期到证券行业相关部门进修培训，了解证券业的最新进展，以便将新鲜的实践知识传授给学生，使教师与学生都能够做到与时俱进。 （二）进一步提高模拟交易的实践教学效果 需要积极完善证券模拟投资教学的实现形式，如针对不同类别的学生设置有差别的模拟教学层次、探索行之有效的模拟教学模式。证券投资的模拟教学一般分为模拟交易实训、金融沙盘类互动演练和金融学术实验3个层次，校内实验室和校外实验基地2种模式。模拟教学可以根据学生的层次，利用不同的模拟教学级别和模式进行，以培养学生的实际操作能力和创新能力。也需要合理安排证券模拟投资教学的教学时间。要变先授课，后集中模拟交易为以模拟交易为先导，模拟交易与课堂讲授交替进行。这样做延长了投资模拟的时间跨度，可以横跨一个完整学期，从而投资业绩能够较好地体现出学生操盘能力，如果模拟时间过短，投资业绩和教学效果就值得商榷。还需要在证券模拟投资教学过程中给予学生精心的指导。如引导学生积极阅读相关投资资料，带领学生进行股市走势及投资策略讨论，及时总结投资过程中的各类经验教训，同时积极倡导“理论是依据，市场是导向”、保持平和心态以利于让学生树立良好的投资理念。
证券培训总结范文7
关键词：证券公司；财务管理风险；防范措施
经过多年的发展，我国的金融体系已经具有一定规模，证券公司是金融体系中的重要部分。尽管证券公司在我国的金融市场中已经具有一定的成就，证券公司的财务管理工作还存在很多的不足。因此，管理者应分析财务管理工作中的潜在风险，并采取相关措施予以解决，为证券公司有序地开展财务管理工作提供保障。
1证券公司财务风险的特征
1.1盈利结构过于简单，抗风险能力差。证券公司的主要经济来源为经济业务收入，其他的业务收入占比较少，例如自营证券业务收入、承销业务收入等在国有证券公司的业务收入合计占比不会超过一半。由此我们可以发现，我国证券公司的盈利结构过于单一，在当下的市场环境中可能产生相应的风险。
1.2融资渠道狭窄。证券公司的发展需要大量资金支撑，而阻碍我国证券公司发展的主要因素就是融资渠道狭窄。很多公司在没有足够资金支撑其继续发展时，会采取一些极端手段，例如违规挪用客户资金。同时很多证券公司的融资渠道以短期为主，这样的情况会限制和影响资金的使用。证券公司在发展中采取这样的措施，会使自身的征信下降，从而导致融资渠道愈加狭窄，所需资金越来越多，渐渐导致资金链脆弱，这时发生严重财务风险的可能性极大。
2证券公司财务风险的表现形式
2.1筹资风险。证券公司经营活动的开始就是对经营资金进行筹集，筹资能够扩大公司经营规模，使公司获得更多的利润，因此，公司的筹资决策具有十分重要的作用。有效实施筹资决策，能够使证券公司更好地实现经营目标，取得较大的经济效益。近几年来，市场环境不断变化，市场竞争也愈加激烈，面对这样的情况证券公司的领导者如果出现决策失误的情况，就会影响公司相应的管理效果，从而影响筹资在经营活动中发挥的效果，引起相应的风险[1]。
2.2投资风险。证券公司在进行投资过程中，因为不确定因素导致目标和实际不符被称作投资风险。在投资过程当中，公司决策和资产构成可以直接影响证券公司的经济效益，在这样的状态下就产生了财务风险。例如证券公司的融资融券，客户的信用情况、偿债能力以及信用政策等都是财务风险的影响因素。证券公司投资风险主要为通货膨胀、汇率变动、违约等风险。
2.3资金管理风险。证券公司的经营需要用资金来支撑，资金收回主要为成品至结算、结算至货币两个过程，而这两个过程会因为各种不确定因素对资金收回造成影响[2]。国家的相关政策也影响着资金回收，公司管理水平和相关决策会直接影响资金回收的结果。证券公司要保证产品销售量最大化，顺利将成品转化为货币，以此来确保证券公司顺利回收资金。
3证券公司财务管理风险的特征
3.1不够重视财务管理工作。证券公司管理者的管理理念存在问题，大多数管理者只关注如何提高公司收入，对建设财务管理机制不够重视，证券公司应对公司内部的财务管理工作予以重视，使公司能够良性发展。在社会发展迅速、市场经济不断变化的背景下，证券公司不健全财务体系肯定会影响公司的发展。因此，对财务管理工作要加以重视，财务管理工作的良好发展对企业具有一定的推动作用。公司的决策者和管理者在面对挑战和机遇时应顺应时代的发展，摒弃老旧观念，转换思路，积极地改革、创新财务管理工作，完善财务管理体系。财务管理工作是一个公司的重要工作内容，公司的领导和决策者应充分认识到财务管理工作的重要性，使财务管理工作朝着健康的方向发展，对促进公司未来的发展具有积极意义。因此，公司的领导人不仅要看到机遇还要直面挑战，顺应时代的发展，转换以往旧的观念，引进优秀的财务管理人才和先进的财务管理理念，对公司原有的财务管理体系进行优化和改进，保证财务工作的有效实施。
3.2财务管理机构设置不健全。很多公司都存在管理不到位的问题，公司对现金持有数量不清楚，没有对现金使用进行合理细致的筹划，导致资金闲置或不足。根据证券公司的实际情况控制日常现金流量，通过合理的财务管理手段，有效利用企业资金，加快资金流转速度。证券公司对应收款管理要进行严格把控，应收款如果不能及时收回，会增加形成坏账的可能，公司的财务风险也会随之增加。但从实际情况来看，证券公司在经营过程中必须要面对赊销，其虽然可以增加证券公司销售额，但也会减慢证券公司的账款周转周期。
3.3缺乏完善的资金预算体系通过对当前证券公司财务管理工作进行调查，发现大多数证券公司的基础环节薄弱，在开展经营活动时没有足够的资金预算。资金的发放主要取决于财务管理领导，没有建立完善的资金预算体系。还有部分公司虽然已经具有相应的资金预算体系，但在实际的工作过程中，相关的政策和制度成为了形式化的存在，并没有切实地将其落到实处，部分员工缺乏责任心、执行力差。
4证券公司财务管理风险监测方法
4.1专家意见法。利用专家的行业经验对证券公司的财务风险进行监测管控的方法就被称为专家意见法。对财务风险进行科学性的分析和评估，发现其中可能存在的潜在风险，实现财务管理风险监测工作的实效性和准确性。
4.2财务报表分析法。财务报表可以将证券公司的财务状况明确地反映出来，通过计算财务指标，从而搜寻和评估财务风险，这样的方式被称为财务报表分析法。财务报表分析法是一种能够贴合财务人员思维的财务管理风险监测方法，但需要注意的是，在实施财务报表分析法的过程中，需选择专业人员进行操作。
4.3指标分析法指标分析法是利用数据分析的方式，找出潜在的财务风险。但指标分析法需要提前对风险的临界值进行设定，这点与财务报表分析法是有区别的。
5证券公司财务管理风险的防范措施
5.1树立财务管理风险意识。管理人员对人员编制、岗位设置以及会计在预防公司风险方面作用应加以重视。在制定相应计划时，应充分结合自身情况和员工情况，最大限度地提高工作人员素质、改善工作人员的职业道德。公司组织培训使员工得到专业的学习，通过学习使员工及时发现问题，对风险进行防范，并使员工的业务水平得到快速提升[3]。领导应做好带头作用，重视财务管理工作，树立牢固的财务管理意识。与此同时，通过加强宣传工作来提高证券公司的整体财务意识，规范财务工作。明确各个岗位工作人员的岗位职责，使各个岗位的工作人员严格遵守公司的规章制度，禁止出现越权办事的情况。同时各个岗位进行互相监督，如果发现问题立即上报，管理人员作出相应的处理。
5.2建立完善的财务集中体系。财务集中管控体系需要根据国家相关法律法规的财务管理制度来建立，良好的财务集中体系能够有效地控制财务风险。通过科学合理的制度，对公司工作人员的行为进行约束和规范，当各个公司的运作出现问题时，能够有章可循、有法可依、有人负责，最大限度地减少各种问题的发生。同时，应用业务流程进行优化和创新，使业务流程更为方便快捷，尽可能缩短办理业务的时长，提高业务办理效率。财务集中体系是以内部监督机制为基础的，两者应密切配合。内部监督机制如果出现问题，势必会对财务集中体系造成影响，甚至出现资金断裂的情况，因此，财务工作人员应结合实际情况，做到主次分明，有针对性地开展财务监督管控工作。在规划和建立财务预算体系时，财务工作人员要充分结合公司自身的发展方向，做好整体的战略布局规划，通过一系列有效措施对资金流动作出正确的判断。在进行财务管理的过程中，财务工作人员应将当地的经济发展状况与经济形势相结合，对未来的发展趋势进行准确分析，进行科学、全面地预算，最大限度地提升经济效益。与此同时，对财务集中体系进行优化和完善，严格把控公司的资金流向，对公司的资源进行整合，尽可能地降低财务管理过程中的风险。
5.3建立健全预算管理体系。建立健全预算管理体系在财务工作中是非常重要的，健全的预算管理体系可以在保证证券公司正常运营的情况下，对数据进行整理和分析，对证券公司的业务往来进行全面掌握，以此提高数据库的准确性和真实性，降低各项风险指标，确保财务管理工作的有效开展。根据证券公司的实际情况对其所面临的风险类型进行总结，同时制定相应的风险应对方案[4]。确立风险评价指标体系，及时发现财务风险并作出相应的应对措施，将可能造成的损失降到最低。对储备账进行有效的管理，及时地分析证券公司的财务状况，并将数据进行详细记录，以备不时之需。
5.4采取多元化的财务风险管理策略。企业应根据市场发展趋势和自身实际情况，采取多元化的财务风险管理手段，有效、实时地对风险进行抵御和防范。首先，企业需要创新和完善财务风险管理措施，企业结合国家的相关政策和行业的发展走向，组织公司各个部门集思广益，一起制定适合公司自身的财务风险防范手段；其次，企业应做好项目投资、融资管理，投资前应对行业、市场以及项目自身的发展前景、融资成本和需求进行深入研究。制定方案时，采用情景模拟等方法，构建决策模型，采用投资方案净现值、回收期等量化分析办法，挑选出最优质的投资方案；最后，企业还要加强预算集约化、精细化管理，财务工作者对各种影响因素进行深入分析，合理编制全年预算，各部门进行有效沟通和合作，提高预算执行效率和准确率。
5.5拓宽盈利渠道以及融资渠道。当前，全球经济环境发生了巨大变化，在这样的形势下，我国证券公司的盈利也受到了重大影响，证券公司的业务数量和收入大量减少。面对这样的情况，证券公司必须另寻出路，拓宽自身的盈利渠道，增加公司的收入，才能够持续健康地发展。证监会也推出了一系列的政策来支持证券公司的创新发展，创新业务已经成为证券公司扩宽盈利渠道的重要手段，因此，证券公司应加快开拓创新业务，将自身的业务结构进行调整和改进，对新业务的投入和产出进行分析，将长期利益与短期利益进行协调，提高自身的盈利能力。与此同时，证券公司应拓宽自身的融资渠道，为公司的各项经营活动提供足够的资金来源，保证公司各项活动的顺利开展。证券公司可以通过发行债券来缓解资金短缺的问题，发行中长期债券还可降低流动负债比例，以此来降低公司的财务风险。
6结语
近年来，资本市场不断发生变化，市场竞争愈加激烈，证券公司加强财务风险管理对公司的健康、稳定发展具有重要意义。证券公司在金融市场中占据着十分重要的地位，其对我国的金融市场具有很大的影响力。随着证券公司的发展和壮大，其面对的财务问题会变得更为复杂。为了让公司健康、持续地发展，财务管理人员应该努力提升自身的业务水平和工作能力，在工作过程中严格遵守国家的法律法规以及公司的规章制度，证券公司也应该重视财务管理的作用，加强财务管理工作，优化自身的盈利结构和融资渠道，建立完善的监管机制，使证券公司得到良好的发展。
参考文献
[1]陈亚.我国证券公司财务管理模式分析[J].中国商论,2018(28):79-80.
[2]余婕.浅谈证券公司财务管理信息化建设存在问题及建议[J].西部财会,2018(10):44-45.
[3]尤海珣.企业财务管理风险点及防范措施[J].管理观察,2018(31):151-153.
证券培训总结范文8
关键词：信贷资产证券化；商业银行；金融市场；投资者
一、引言
二十世纪七十年代初，由于美国居民对住宅的需求过剩，导致美国银行资产流动性严重不足。为解决这一问题，美国创造性地提出以资产支持证券来缓解银行流动性不足问题，并获得了良好的效果。[1]随着资产证券化在融资方面的作用被金融界肯定，资产证券化在国际金融市场掀起一股创新热潮，在世界各国得到广泛推广，成为国际金融市场发展的主流融资工具。发达国家银行业的信贷资产证券化业务已经相当成熟，在整个资本市场居于重要地位。我国直到2005年才开始试点该业务，期间由于2008年次贷危机的波及而暂停，2012年重新启动，并在一系列政策尤其是2014年由审批制到备案制转变的推动下，信贷资产证券化业务规模迅速增大、参与主体迅速增多，在新的金融生态下表现出强大的生命力。
二、我国信贷资产证券化发展历程
我国信贷资产证券化的发展分别经历了起步阶段（2005—2008年）、停滞阶段（2009—2011年）和重启阶段（2012年至今）。
（一）起步阶段
2005年3月，我国成立了信贷资产证券化业务试点工作组，正式开展信贷资产证券化试点工作。2005年底，中国建设银行和国家开发银行作为首批试点机构，相继发行了“建元2005-1”和“开元2005-1”，标志着我国完成了信贷资产证券化从理论向实践的过渡。随后，为推动信贷资产证券化试点工作的进行，央行、银监会、建设部等相继或联合了《信贷资产证券化试点管理办法》《资产支持证券信息披露规则》《金融机构信贷资产证券化监督管理办法》等办法和条令，为信贷资产证券化试点工作的开展提供了稳定的市场环境和法律环境。[3]2007年，在不断总结经验和发现问题的前提条件下，我国资产证券化第二批试点工作开始启动。与首批试点工作相比，第二批试点产品发行在种类、规模和范围方面有所改进。[4]在政策支持下，浦发银行、工商银行、建设银行、兴业银行相继发起“浦发2007-1”、“工元2007-1”、“建元2007-1”“兴元2007-1”等资产证券化产品。
（二）停滞阶段
2008年，美国次贷危机全面爆发，学术界众多研究者普遍认为资产证券化加剧了金融市场风险，是引起金融危机的重要因素之一。[5]为了稳定国内经济发展，减少金融危机对国内经济的影响，我国监管机构出于谨慎原则，于2008年暂停了不良贷款证券化试点工作，放缓了信贷资产证券化市场发行速度。随后几年我国信贷资产证券化发展都处于停滞不前的状态。
（三）重启阶段
2012年5月，《关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》，鼓励金融机构丰富产品的基础资产，鼓励非银行的金融机构参与，禁止衍生品的发行等。《通知》的颁布对我国信贷资产证券化发展具有关键性的指导作用，是我国信贷资产证券化领域的核心政策之一，标志着我国信贷资产证券化试点工作的重新启动。[6]信贷资产证券化试点工作重启之后，我国信贷资产证券化得到飞速发展，产品发行数量和发行总额稳步增长。2014年，信贷资产证券化产品发行数量达到66单，与2013年相比翻了2.5番，发行总额达到2819.8亿元，与2013年相比翻了4.1番。我国信贷资产证券化发展过程坎坷：2005年试点工作启动，2008年被迫暂停，2012年又重新启动，重启后的信贷资产证券化试点工作终于迎来春天，发行产品数量不断增多，发行规模不断增大，发起机构数量不断增多，信贷资产证券化市场随之活跃起来。
三、我国信贷资产证券化发展中存在的问题
（一）我国信贷资产证券化市场现状
截至2019年6月，我国信贷资产证券化（简称ABS）产品累计发行668单（如图1），发行总额达到30，858.68亿元人民币（如图2）。由图1和图2可知，2014年ABS产品发行数量和发行规模急剧上升，原因在于2014年审批制变更为备案制政策的实施，发起机构、投资者、受托机构等信贷资产证券化参与者的积极性已经被调动起来。我国信贷资产证券化的发展速度得到很大程度的提高，无论是信贷资产支持证券产品的发行数量还是发行规模都呈现出爆发式增长。我国ABS产品发起机构以商业银行为主。商业银行ABS产品的发行数量达到463单，占产品总量的69.31%；政策性银行ABS产品发行数量为41单，占产品总量的6.14%；剩余信贷资产证券化产品的发行机构为非银行金融机构。基础资产类型以企业贷款为主。基础资产为企业贷款的ABS产品数量最多，达到233单，占产品总量的34.88%；其次是汽车抵押贷款和住房抵押贷款，分别发行122单和125单，占产品总量的18.26%和18.71%；基础资产为工程机械类贷款的产品到目前为止仅发行1单。
（二）我国信贷资产证券化市场存在的问题
我国信贷资产证券化已经经历了8年的发展，取得了很大进步。我国开展信贷资产证券化时间较晚且缺乏实践经验。其在发展过程中呈现市场规模小、投资结构单一、动力不足、基础资产种类贫乏、信用评级体系缺乏专业性、相关法律制度不完善等问题。
1．市场规模偏小，投资结构单一
2019年上半年，我国信贷资产证券化累计发行71单产品，累计发行总额为3，760.19亿元，仅占同期债券融资总额的2.1%，仅占同期新增人民币贷款规模的4.4%。与其他类型的债券市场相比，我国信贷资产证券市场呈现出规模偏小的问题。从投资结构角度出发，我国信贷资产证券化市场投资结构单一现象。由于制度和政策因素，部分金融机构投资信贷资产证券化产品受到了限制，并且相比其他金融产品，信贷资产证券化产品的技术含量较高，对投资者的专业知识要求相应较高，最终导致我国信贷资产支持证券的投资者多数是银行机构间相互购买持有，而保险公司、证券公司等非银行金融机构的参与度和投资热情不高。这一方面使得信贷资产证券化市场的流动性严重受限，另一方面也使得信贷资产风险没能真正地有效分散而滞留在银行体系中，导致信贷资产证券化作用失效。在二级市场上，信贷资产证券化产品流动性较差。以现券交易为例，2013年到2019年现券交易（表1）的数据显示，信贷资产证券化交易量有波动上升趋势，但与政府债券、商业银行债券、企业债券等债券相比，资产支持证券的现券交易量非常之少，说明ABS产品在二级市场上的活跃程度非常低。二级市场流动性较差抑制了投资者的投资热情，阻碍了市场规模的扩大。
2．信贷资产证券化动力不足
信贷资产证券化有利于提高商业银行资本流动性，分散风险。作为信贷资产证券化的直接受益者和发起人，商业银行理论上应具有较强的发行动力，但实际情况并非如此。有研究指出，商业银行开展信贷资产证券化的最大动力来源于监管部门的行政推动而非商业银行自身。[7]一方面，我国银行体系流动性长久处于充足状态，且利率也并非完全市场化，商业银行仍然以存贷利差为主要盈利渠道。在当前经济周期下行的背景下，企业经营承担了巨大压力。为了避免不良贷款的产生，多数银行基于审慎原则开始紧缩贷款业务，商业银行通过信贷资产证券化融资的动机也相应减弱。另一方面，随着金融深化和金融创新程度逐步加大，银信合作品、QDII产品等业务迅速发展起来。与信贷资产证券化相比，商业银行开展这些业务的成本更低、流程更简单。
3．基础资产种类贫乏
由前文可知，我国商业银行目前发行的信贷资产证券化产品共计668单。基础资产的类型主要包括不良资产重组、个人消费贷款、工程机械类贷款、企业贷款、汽车抵押贷款以及住房抵押贷款6种。其中，基础资产为住房抵押贷款的产品居多，占商业银行信贷资产支持证券总发行量的35.51%；基础资产为企业贷款的产品次之，占商业银行信贷资产支持证券总发行量的32.9%；其余基础资产为个人消费贷款、不良资产等的产品数量相对较少。从已发行的信贷资产支持证券来看，我国商业银行信贷资产证券化的基础资产种类不够丰富。与信贷资产证券化第一批试点相比，基础资产种类有所增加，个人住房贷款、汽车抵押贷款、个人消费贷款所占比例有所上升，但企业贷款和住房贷款仍旧占据主要地位。
4．信用评级体系缺乏专业性
与其他金融产品相比，信贷资产支持证券的结构相对复杂，对投资者的专业知识和专业技术要求较高。一般的投资者很难完全了解信贷资产支持证券的产品结构、定价机制和风险程度。此时，信用评级机构对信贷资产支持证券信用级别的定位对投资者来说显得尤为重要。我国资产证券化市场在发展过程中面临收益率低及违约事件频发两大问题，其关键原因可能在于我国信用评级机构缺乏专业性。[8]我国信用评级机构，与发达国家的信用评级机构相比，成立相对较晚，经验相对欠缺，技术尚不成熟。另外，由于受到累计数据量的限制，尽管信用评级机构对信贷资产证券化产品不断进行跟踪报告，但由于自身技术的限制，信用评级报告很难反映出各产品差异，报告的公信力和权威性遭到投资者的质疑。
四、我国银行信贷资产证券化发展对策建议
（一）扩大市场规模，丰富投资者结构
信贷资产证券化是一项创新型的融资工具，其过程相对其他金融产品来说极其复杂，导致许多机构对参与信贷资产证券化望而却步。虽然信贷资产证券化在国际市场上早已受到认可，但由于我国信贷资产证券化业务开展时间较短，并且受金融危机影响，许多机构、个人对信贷资产证券化持观望态度，使得信贷资产证券化的市场规模受到限制。因此，提高金融机构和投资者的认知，鼓励他们积极参与是扩大证券化市场规模的首要任务。商业银行相互持是证券化市场的常态。要达到扩大市场规模的目的，需要增强投资者信心，丰富投资者结构。一方面，可以通过调整信贷资产证券化的税收政策，对信贷资产证券化实行税收优惠，降低信贷资产支持证券发行过程中的成本费用，提高信贷资产证券化产品收益，吸引投资者的目光；另一方面，适当解除对信贷资产证券化产品的投资限制，避免过多干预。政府机构出于审慎原则对于信贷资产证券化产品的投资机构和投资范围进行了限制，但这会将众多有意参与信贷资产证券化的投资者拒之门外。因此，要丰富信贷资产证券化投资者结构，需适当降低信贷资产证券化市场准入门槛，鼓励更多投资机构甚至投资个人参与信贷资产证券化。
（二）提高商业银行积极性
商业银行是资产支持证券市场的主力军，其参与积极性直接影响证券化市场的发展。政府可以通过继续深化利率市场化改革，提高ABS产品二级市场的流动性，为信贷资产支持证券的发行和流通提供更为良好的利率环境，也可以适当调整信贷资产证券化税收机制，对信贷资产支持证券实行税收优惠，降低ABS产品的发行成本，达到增强商业银行以ABS进行融资的动力。2014年备案制的实行使得证券化市场飞速发展的情况说明降低市场准入门槛，精简审批手续是提高ABS产品发行的有效措施。
（三）多元化基础资产类别
目前，各信贷资产证券化产品的发起机构大都将其优质资产作为基础资产，限制了基础资产类型的多样化。较为单一的基础资产将成为阻碍我国信贷资产证券化持续发展的因素。金融机构应结合自身业务发展情况调整资产池中基础资产比例，紧密结合国家经济的战略部署，将更多类型的基础资产放入资产池，丰富基础资产类型。例如，村镇商业银行在发行信贷资产支持证券时可以提高涉农贷款进入资产池的比例；国有商业银行可以将节能减排贷款、战略新兴产业贷款放入资产池。通过调整资产池中信贷资产的比例，不仅可以丰富信贷资产证券化基础资产的种类，而且可以调整国家经济结构、促进国民经济转型。此外，在调整基础资产类别的同时还需注意风险防范，防止出现风险集中，杜绝危机产生。
（四）完善信息披露机制，增强信用评级机构公信力
