摘要:区块链技术作为一项创新型技术，具有巨大的发展潜力和应用空间。我国的跨境金融区块链服务平台在出口应收账款贸易融资核验、服务贸易对外支付税务备案信息核验和企业跨境信用信息授权查证等场景中取得了良好的应用效果。同时，区块链技术在跨境融资中的应用也存在技术支持能力有待提高、应用场景有待拓展、制度保障作用有待强化等问题，未来需要进一步加强技术创新、拓展技术应用场景和完善监管体制。
关键词:跨境融资区块链应用场景
区块链技术是一种集成物联网、人工智能、大数据等高新技术的创新型工具，是可以实现多个参与者之间同时“编辑”的共享账簿，去中心、防篡改等众多优点使得区块链技术在各个领域都得到广泛地应用。在跨境融资领域的应用中，该技术能够极大地提高办事效率和降低风险，推进金融与区块链技术的高度融合。2019年初，国家外汇管理局大力推出了跨境金融区块链服务平台，在首批试点城市重庆就有将近20家银行参与试点，积极利用跨境区块链平台为重庆贸易企业提供跨境支付与融资服务。跨境区块链平台的应用使得企业、银行、监管部门等各机构实现了业务全程线上办理，大大简化了业务流程，从而节省了银企的人工和财务成本，提高了办事效率，增加了规模收益。随着跨境金融区块链服务平台试点的推进，“出口应收账款贸易融资核验”“服务贸易对外支付税务备案信息核验”“企业跨境信用信息授权查证”等应用场景不断优化，在为银行等金融机构减负的同时降低了企业融资成本。
一、区块链跨境融资的应用场景及优势
跨境区块链平台在“应收账款贸易融资”“服务贸易对外支付税务备案”“企业跨境信用授权”三方面的应用在不断优化，而区块链技术作为一项创新型技术，在该领域的应用还有巨大的潜力和空间。跨境区块链平台成功解决了信息不透明带来的银行融资风险大、监管部门风控难度大和企业融资难等系列问题。区块链技术的去中心、防篡改、公开透明、时间戳等特性与跨境融资业务具有天生的耦合性，能够促进该业务的发展。
(一)出口应收账款贸易融资核验。在传统贸易融资模式下，企业将国际贸易中所产生的应收账款质押给商业银行，商业银行按照应收账款总额的一定比例向企业发放贷款。由于信息的不对称性，可能存在企业重复融资或虚假申请等问题，银行很难获取真实的信息，银行人员必须对企业相关信息的可靠信加以核验，这样就产生了巨大的人力成本、降低了效率。区块链技术的应用可以在一定程度上缓解中小企业融资难，商业银行融资风险大和监管部门审查难度大等问题。区块链技术为企业和银行提供的便利、高效率以及低成本优势尤为明显。区块链跨境融资平台的优势首先表现为降低企业费用。在传统模式的融资过程中，企业除了支付正常利息，还需要额外承担担保费、风险保证金，质押物评估费等，昂贵的中介费对于中小企业来说无疑是雪上加霜。而跨境区块链平台的费率远远低于贷款利率，并且不用企业再支付其他费用。其次，区块链跨境融资平台提高了企业融资成功率。传统融资模式下，企业需要来回奔波向有关部门提供各类纸质材料，而区块链跨境融资平台的外汇业务数据采集系统能够实现数据共享，并通过端对端信息核验机制在节约成本的同时极大地提高企业的融资成功率。再次，区块链跨境融资平台能够减轻金融机构的负担。对于传统银行业务来说，金融机构在面对有潜在风险的业务时往往持审慎态度，银企之间缺乏信任，银行需要花费大量的人力成本加以核验，无形中延长了审核周期、降低了业务效率。将区块链技术应用在应收账款贸易融资中，可以大幅简化审核流程，降低经营成本、提高效率、缩短周期。借助区块链技术的不可篡改和可溯性与物联网技术搭配使用，可以实现交易的可视化和数据的实时互动，有效地降低银行的融资风险。
(二)服务贸易对外支付税务备案信息核验。根据当前我国税务部门的规定，中国境内机构向境外单笔支付一定金额(5万美元)以上的特定外汇资金，除了特殊情况外，需向本地国税机关进行税务备案。一方面，企业必须提供备案表和各种复印件，不得不在银行和税务机构之间来回奔波;另一方面，银行和监管部门等也需要专业人才对数据真实性进行核查，而跨境区块链平台能够及时向企业、税务部门、外汇管理部门、银行四方提供有效数据。税务部门通过该平台实时进行数据的传递，能够实现服务贸易对外支付税务备案业务的全程线上办理。交易数据和流程的数字化使得业务全程线上办理成为可能，对于监管方与被监管方来说都极大地降低了风险和成本，提高了工作效率，实现了多赢。对监管部门方面来说，税务部门和外汇管理部门可以随时监控备案表的状态，实时掌握企业和银行贸易融资各环节的真实信息，有效防范跨境付汇业务的管理风险。对企业而言，通过登录电子税务局进行备案，实现以“数据跑腿”替代“企业跑腿”，足不出户就可以办理服务贸易跨境支付。对银行方来说，利用跨境区块链平台能够及时准确判断企业授权税务备案表的真实性，方便进行线上付汇业务和降低融资风险。
(三)企业跨境信用信息授权查证。区块链技术的应用实现了银行线上查询企业信用信息，提高了企业融资背景真实性审核的准确性以及业务办理的实效性，也进一步拓宽了我国中小外贸企业融资渠道，提高了企业的融资能力。与传统融资模式相比，企业只需在线提供贸易融资相关单据信息，大大简化了复杂的信用信息查实流程，有利于实现企业的提质增效。银行通过跨境区块链平台即可在线完成出口报关信息查询验证，实现贸易融资全程在线快速办理。银行通过在线快速查证企业的跨境信用信息，可以有效避免道德风险带来的利润损失，并快速为企业提供跨境业务融资。相较传统方式而言，企业跨境信用信息查证应用场景能提高银行查证的精准性和包容性，避免人为操作失误，容错能力更高。银行从该平台获取相关企业授权的对外贸易与融资交易等信息后，不再需要向相关部门逐一核实，也不需要企业提供详尽的纸质清单，即可线上快速处理企业融资业务。跨境区块链平台通过信息流程可视化和数据共享简化了融资业务审核流程，基本实现了银行全程线上办公，提高了银行的工作效率。
二、区块链技术在跨境融资中应用的不足
(一)技术支持能力需要提高。区块链技术是以哈希函数、数字签名以及非对称密钥加密原理为支撑，融合大数据、人工智能等计算机技术的创新型技术，但该技术的发展还处于初期，具有一定的局限性。而且我国的发展起步较晚、技术层面不够完善，极大地制约了区块链技术在跨境融资中的应用。区块链技术的一个突出不足表现在其可扩展性不够上，每增加一笔新的交易就会增加新的区块链网络节点，此过程会占用大量网络宽带，当遇到一些交易繁琐、执行程序复杂的场景时往往难以处理。区块链技术采用链式累加方式对增长的数据进行管理，随着交易笔数的增加，就需要更多的节点和存储资源，而目前的技术无法提供容纳一些大型交易量的场所。区块链技术采用加密技术即密码算法是存在一定缺陷的，一旦网络恶意用户利用漏洞发起攻击，就会对未包含在已区块的交易造成负面影响。此外，区块链背景下用户之间保持信息同步且公开可见极易造成企业信息泄露。区块链技术的安全性是以去中心化、可靠信息和不可篡改为前提的，而同时区块链平台又是透明公开的，如何做到信息公开与注重隐私间的平衡就很重要，否则就无法解决参与者之间的信任问题。
(二)平台覆盖范围需要扩大。跨境区块链融资平台是首个自主研发的区块链底层技术搭建的跨银行生态系统，将区块链技术与贸易融资业务相结合，向银行企业提供便利的跨境业务办理服务，并且能够实现监管部门实时监管。目前该平台只实现了物流、资金流、信息流的三流合一。在区块链技术发展的趋势下，只有将物流、凭证、税务、担保等都纳入平台内，推动各种业务流程全面实现电子化，才能形成一个完整的生态系统和新型数字化商业模式。然而，当前跨境区块链平台主要的应用场景覆盖范围相对较小，还没有充分发挥出该平台的潜力和优势。随着我国金融体制改革和金融市场发展，跨境区块链平台应该扩大在资本便利化、跨境电商融资、跨境业务信用服务等方面的应用。
(三)制度保障作用需要强化。区块链技术的优势明显，在跨境融资中的应用前景广阔，然而我国目前缺乏明确的行业标准，在数字化资产和智能合约等方面的法律制度需要进一步完善，在监管方面也需要进一步精细化。在区块链跨境融资实践中，我国的监管主体责任分散，在一些环节难免会出现监管空白或重复监管等问题，必须高度警惕非法分子利用法律界定模糊的空子，打着区块链技术的幌子进行非法集资、洗钱等违法行为。如果监管机制不全，法律效力不明确，区块链跨境融资平台就难以健康发展。同时，数字智能合约落地也存在一些问题，数字智能合约的法律定义尚未明确，虽然在技术上可行，但是合约的法律合法性尚不明确。此外，数字智能合约的隐私性也要进一步得到保障，现有的融资平台存在信息泄露的风险。尽管区块链技术的信息公开透明，但仍需要做好制度设计解决各部门之间的沟通协调和隐私保护问题。
三、发展思路
(一)推动区块链技术开发和标准化进程。加快培育和储备一支高素质区块链技术人才队伍，大力引进相关人才，尤其是跨界复合型人才，提高自主创新开发区块链核心技术的能力。制定和完善支持性政策，鼓励和促进产学研一体化，为区块链技术的研究和应用提供资金、人力、技术的支持。积极开展国际交流，促进全球区块链技术开发合作。积极参与到国际区块链技术相关的规则制定中，明确行业标准，加强我国在这项新技术上的话语权。企业要主动参与区块链技术的应用平台开发，加快开发区块链技术在跨境融资中的应用场景，提高利用区块链跨境融资平台的能力。
(二)拓展区块链在跨境融资中的适用场景。在区块链技术的背景下，区块链与金融具有天然的耦合性，必须加速区块链与跨境贸易融资场景的融合，不断深化应用场景。综合评估区块链技术在跨境融资各个环节中应用的收益、成本和潜在的风险，促进社会各界加深对区块链跨境融资的了解，加快拓展区块链在跨境融资中的应用。充分发挥区块链技术与金融耦合的先天优势，利用区块链技术信息记录全面、透明公开和不可篡改的特点，推进区块链在跨境供应链、跨境物流和跨境支付中的全面应用。
(三)明确政府监管责任和法律效应。监管机构应该根据区块链金融发展的特点，对跨境区块链金融平台的监管进行灵活性调整和协调配合，为跨境区块链融资保驾护航。法律法规是市场稳定健康发展的保障，构建相关制度体系是保障区块链技术健康持续稳定发展的重要支撑，相关部门应该尽快建立和完善一套适应跨境区块链金融发展的制度体系和法律政策。跨境区块链融资平台的监管涉及不同的监管主体，必须明确各监管部门的监管责任，建立跨部门监管平台，实行多部门信息数据共享，提高监管效率和监管成效。与此同时，加强行业自律和促进专业监管，建立区块链金融行业协会协同监管部门，做好监管工作，构建多层次全方位的监管体系。
参考文献:
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作者:王玉华 李大霞 单位:贵州财经大学大数据应用与经济学院