商行管理论文范文1
一、新时期的思想解放，关键就是“把对社会主义的认识提高到新的科学水平”这个问题上的思想解放。
十一届三中全会以来，党正确地分析国情，作出我国还处于社会主义初级阶段的科学论断。我们讲一切从实际出发，最大的实际就是中国现在处于并将长期处于社会主义初级阶段。社会主义初级阶段，就生产力发展水平来说，决定了必须在社会主义条件下经历一个相当长的初级阶段，去实现工业化和经济的社会化、市场化和现代化。这是不可逾越的历史阶段。社会主义初级阶段理论，是对中国基本国情和社会主义发展阶段的最准确的估计，是制定路线、方针、政策的基本出发点，是邓小平理论的基石和立论基础。
邓小平理论坚持科学社会主义理论和实践的基本成果，抓住“什么是社会主义、怎样建设社会主义”这个根本问题，深刻地提示了社会主义的本质，把对社会主义的认识提高到新的科学水平，新时期的思想解放，关键就是在这个问题上的思想解放；近二十年的历史性转变，就是逐渐搞清这个根本问题的进程。从这个最大的实际出发，认识社会主义的本质、建设社会主义，是我们党总结历史经验所得出的基本结论。
社会主义初级阶段的特征有三：一是生产力不发达，二是生产关系不成熟，三是上层建筑不完善。在认识这个问题的基础上，在发展生产方面，必须坚持以经济建设为中心；在生产关系方面，适应生产关系一定要适应生产力性质和水平的规律，调整社会主义初级阶段的基本经济制度和分配制度，以公有制为主体的多种经济成分共同发展，以按劳分配为主体的多种分配方式并存；在上层建筑方面，稳步推进政治体制改革和切实加强精神文明建设。
从社会主义初级阶段的实际出发，要以邓小平理论为指导，坚持“一个中心、两个基本点”，深刻认识社会主义初级阶段的九个历史性转变，即“社会主义初级阶段，是逐步摆脱不发达状态，基本实现社会主义现代化的历史阶段；是由农业人口占很大比重、主要依靠手工劳动的农业国，逐步转变为非农业人口占多数、包含现代农业和现代服务业的工业化国家的历史阶段；是由自然经济半自然经济占很大比重，逐步转变为经济市场化程度较高的历史阶段；是由文肓半文盲人口占很大比重、科技教育文化落后，逐步转变为科技教育文化比较发达的历史阶段；是由贫困人口占很大比重、人民生活水平比较低，逐步转变为全体人民比较富裕的历史阶段；是由地区经济文化很不平衡，通过有先有后的发展，逐步缩小差距的历史阶段；是通过改革和探索，建立和完善比较成熟的充满活力的社会主义市场经济体制、社会主义民主政治体制和其他方面体制的历史阶段；是广大人民牢固树立建设有中国特色社会主义共同理想，自强不息，锐意进取，艰苦奋斗，勤俭建国，在建设物质文明的同时努力建设精神文明的历史阶段；是逐步缩小同世界先进水平的差距，在社会主义基础上实现中华民族伟大复兴的历史阶段。”坚持党的基本路线和基本纲领，按照“三个有利于”的标准，实现社会主义现代化，建设富强、民主、文明的社会主义现代化国家。
二、社会主义初级阶段市场经济特征。
工商行政管理在初级阶段的最主要的职能是市场监管和行政执法，为国家建立和维护社会主义市场经济秩序服务。监管的主要内容是市场主体行为及市场交易行为。要以邓小平理论为指导，深刻认识分析社会主义初级阶段的市场经济特征，积极探索加强市场监管和行政执法的新路子。
社会主义市场经济体制具有市场经济体制的共性和一般特点，即：一是一切经济活动都直接或间接地处于市场关系之中，市场机制是推动生产要素流动和促进资源优化配置的基本运行机制；二是企业（包括个体工商户）是市场主体，是自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者；三是政府部门不直接干预企业内部的生产经营活动；四是所有生产经营活动都依法进行。另外，还具有时代的特征，如当代经济是知识经济等。但它又是同社会主义基本制度结合在一起的，具有身的特点：一是在所有制结构上，以公有制为主体、多种经济成分共同发展；二是在分配制度上，坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存；三是在宏观调控基础上，建成统一开放、竞争有序的市场体系，充分发挥市场机制作用，促进重大经济结构优化，实现经济稳定增长；四是社会主义法治经济，保护的是国家、人民群众的利益和生产者、经营者、消费者的合法权益。
在现阶段，我国的市场仍存在不足。主要有：
（1）所有制结构正处于调整之中，对非公有制经济的认识上思想解放不够。党的十五大明确指出：从现在起至二十一世纪中叶，建立比较完善的社会主义市场经济体制，保持国民经济持续快速健康发展，是必须解决好的两大课题。调整和完善所有制结构，公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度，公有制实现形式可以而且应当多样化、非公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分。在一些地方、一些部门对公有制实现形式如何多样化、如何引导和发展非公有制经济健康发展在思想上观念上还有待于进一步转变。
（2）市场不发育，体系不健全。在现阶段，自然经济、半自然经济占很大比重，经济市场化程度低，自然经济意识和计划经济意识还根深蒂固。市场主体的条件与市场经济的要求还不相适应；市场不发育，市场配置资源的基础性作用还不能很好地发挥出来；市场体系不健全，没有形成完善的社会主义市场体系，一方面发展社会主义市场经济要求大量市场主体进入市场，另一方面，不少要进入市场的主体的条件及其行为又不符合进入市场的要求。
（3）法制不健全，法治观念淡薄。建立法治经济和完善社会主义市场经济体制是在计划经济体制基础上实行的，市场经济的法律法规还不健全，现有法律法规还不能完全适应社会主义市场经济的发展需要，又由于“依法治国”方略开始实施时间不长，群众的法律意识还不强、法治观念较淡薄，以及执法队伍素质不高，使执法水平较低，执法效益较差。
三、正确认识初级阶段的工商行政管理工作。
工商行政管理工作政策性强、涉及面广，是一项综合性的行政执法工作，涉及到国家的政治、经济、文化生活等各个领域。党的十五大明确指出：改革流通体制，健全市场规则，加强市场管理，清除市场障碍，打破地区封锁、部门垄断，尽快建成统一开放、竞争有序的市场体系，进一步发挥市场对资源配置的基础性作用。随着社会主义市场经济体制的建立和完善，工商行政管理的地位更加重要，任务更加艰巨，对工商行政管理的要求也越来越高。
改革开放二十多年来，特别是实行社会主义市场经济体制以来，我国的政治、经济和社会生活发生了前所未有的巨大变化，从根本上改变了市场在经济发展中的地位和作用。工商行政管理机关作为主管市场监管执法的职能部门，在市场的迅速变化和发展过程中，不断面临着新的任务和新的挑战；一是市场主体多元化格局的形成和国有企业改革的深化，改变了工商行政管理机关监管市场主体的成分和结构。二是多渠道、少环节、开放式营销网络的形成，拓宽了工商行政管理机关监管市场的视野和范围。三是高科技、多媒体手段在商品流通领域的运用和现代经营方式的不断涌现，提高了工商行政管理机关监管市场的理性和科技含量。四是市场竞争的加剧，特别是随着我国加入世贸组织进程的加快，国内市场国际化程度和开放程度提高，加大了工商行政管理机关市场监管执法的难度。五是政府职能转变和规范执法行为的力度不断加大，增加了工商行政管理机关实现职能到位的紧迫感。
面对初级阶段历史性转变的新的形势和新任务，工商行政管理工作必须实现战略转变。这一转变总的方向和目标是：在思想上，要牢固树立维护全国统一、开放、竞争、有序的市场秩序的观念，认清社会主义市场经济条件下，工商行政管理的基本职能、监管对象。把思想认识真正统一到党中央、国务院的决策和部署上来，统一到监管社会主义统一市场的职能上来，站在维护改革、发展、稳定大局的高度，进一步增强政治意识、大局意识、服务意识。在市场监管执法的对象上，要从有形市场的具体事务管理转向全面实施对各类市场主体的市场准入、退出、竞争、交易行为的监督管理。在监管执法的方式方法上，要从传统的静态事后管理，转向现代化的动态的事前、事中、事后相结合的系统化管理。在内部职能分工和机构设置上，要逐步弱化从所有制和条线出发的监管工作思路，从单一的相互独立的条线管理转向以市场主体行为为基础、综合运用各项职能的全方位监管。
四、如何做好工商行政管理工作。
在社会主义初级阶段，做好工商行政管理工作最根本的是要坚定正确地执行党的路线方针政策，把党在社会主义初级阶段的基本理论、基本路线、基本纲领落实到各项工作中去。全省每一个工商行政管理干部都要全面系统地学习马列主义、思想，特别是邓小平理论，把初级阶段的重大理论问题弄懂弄通，把有中国特色社会主义的经济、政治、文化纲领弄懂弄通。只有理论上的清醒，才有实践上的自觉，做到任何时候、任何情况下，都坚定不移地贯彻执行党的路线方针政策，紧密联系实际地贯彻执行党的路线方针政策，创造性地贯彻执行党的路线方针政策。
1、以经济建设为中心、以“三个有利于”为标准开展工商行政管理各项工作。社会主义初级阶段的根本任务就是发展生产力。发展是解决中国所有问题的关键，发展是硬道理。要发展就必须坚定不移地以经济建设为中心，坚持四项基本原则，坚持改革开放。这也是对工商行政管理工作的最根本的要求。建立和完善社会主义市场经济体制是史无前例的事情，工商行政管理在维护社会主义市场经济秩序中要解放思想、实事求是，牢牢把握经济建设中心，一切以“三个有利于”为根本判断标准，来分析市场监管、行政执法中面临的新情况、解决出现的新问题，实现职能到位，促进经济发展。
2、积极推行工商行政管理体制改革。实行体制改革是社会主义初级阶段自觉调整生产关系与上层建筑的一个方面和环节。改革是落实党的十五大提出的深化行政体制改革，加强执法监管部门的目标，保障社会主义市场经济健康发展的需要；是工商行政管理部门实现职能到位，强化执法力度，更好地监管社会主义大市场的需要；是提高全系统干部队伍素质和依法行政水平的需要。在体制改革中，要加强领导，精心组织，严格政策，严肃纪律，抓好几个重点：一是必须紧密联系党的基本路线，抓住加强党的领导和党的建设这个关键，大力加强各级工商局领导班子建设，造就一支德才兼备的领导干部队伍。二要把队伍建设，特别基层工商所队伍建设列入全系统的基础工程。坚持以政治思想教育为重点，着力提高队伍的政治素质；以强化业务知识培训为途径，改善队伍的业务文化结构，提高执法水平。深刻认识工商行政管理工作的基础在基层，关键在基层，行风形象“窗口”在基层，改革的突破口在基层，要按照抓基层，在基层狠抓；抓基础，从基础抓起；抓重点，从重点突破的工作方法，抓好工商所党支部建设、监管模式改革等基层建设各项工作。三要积极稳妥地攻克市场管办脱钩、人员分流这两大改革难点。要坚决贯彻党中央、国务院的决定，在省委、省政府的领导下，加强思想政治工作，严格政策，严明纪律，积极稳妥地推进这两项工作，确保队伍稳定，确保社会稳定。四是正确处理好改革与稳定的关系、改革与支持地方经济发展的关系、改革与地方党委政府及各部门的关系、改革与自身建设的关系、改革与实现职能到位的关系。
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在研发管理流程中，各业务部门负责提出研发需求，科技部门负责制定产品研发计划并组织实施。由于各业务部门所提出的研发需求之和，往往超出了全行科技资源的总量，因此科技部门需要将科技资源在众多研发需求中进行配置。两类因素的存在导致科技资源的实际配置结果与最优配置方式之间可能产生偏离:一是由于科技部门与业务部门之间的信息不对称而产生的信息成本;二是由于各业务部门为争取科技资源而进行博弈所产生的博弈成本。
(一)信息成本在产品研发流程中，业务部门和科技部门分别掌握着不同的信息。业务部门贴近客户，能够及时了解市场动向，对于自己所提出的新产品的销售前景、战略意义等方面的信息非常熟悉，这类信息为市场信息。科技部门负责新产品的开发、测试、投产等工作，掌握着各类新产品的开发技术、耗时用工等方面的信息，这类信息为成本信息。理论上，只有同时掌握了市场信息和成本信息，才能做出资源的最优化配置决策。然而在实际操作中，两类信息在业务部门和科技部门间的传递却具有较高的难度［8］。尽管在产品研发计划最终确定前，业务部门和科技部门会互相沟通、交换信息，但科技部门作为后台部门，远离市场，对于各项待选新产品的市场价值的了解始终无法达到与业务部门相同的程度。同样地，业务部门由于不掌握开发技术，对于所提新产品的开发难度、耗时长短、占用后台资源等方面的情况也无法做到完全掌握。两类部门间的信息不对称，会导致科技资源的实际配置结果与最优配置方式之间产生偏差，由此导致产品研发管理效率产生的损失即为信息成本。
(二)博弈成本商业银行内部，通常由一个科技部门服务于多个业务部门，因此科技部门需要将科技资源在不同的业务部门间进行分配。在这种“一对多”的格局中，科技部门处于经济学意义上的“垄断”地位，而各业务部门为了争取科技资源则处于相互竞争的状态。业务部门为了使全行科技资源更多地向本部门倾斜，可能会一定程度地夸大本部门的研发需求量或需求的紧迫程度，从而向科技部门传递有偏的需求信息。科技部门基于有偏信息所做出的资源配置决策将与最优配置方式之间产生偏差，由此导致产品研发管理效率产生的损失即为博弈成本。
二、信息成本分析
(一)模型的基本假设本文针对研发管理中，业务部门与科技部门之间的信息不对称问题进行分析。尽管在实际操作中，不同业务部门之间也存在着信息不对称，但这种信息不对称并不会对科技资源的配置效率产生显著影响，因此本文模型中为简化运算，假设商业银行中只存在一个业务部门和一个科技部门，不考虑多个业务部门同时存在的情形。模型对于信息成本产生机制的推导和结论，对于多个业务部门同时存在的情形依然适用。在基本模型中，讨论业务部门与科技部门之间不存在信息不对称的理想情况，科技部门在掌握充分信息的基础上，所确定的产品研发计划即为理论上的最优配置方式，能够实现产品研发过程的净收益最大化。在扩展模型中，讨论业务部门与科技部门在信息上彼此隔绝的情况，由于信息上的隔绝，将导致科技资源的实际配置效率产生损失。
(二)基本模型:不存在信息不对称时的情况假设银行内部的产品研发流程由一个业务部门和一个科技部门共同完成。业务部门基于对客户和市场的理解，向科技部门提出了N个产品研发。
(三)模型的结论基本模型中，分析了业务部门与科技部门之间不存在信息不对称时的情形，此时全行科技资源的配置方式能够实现最优化。扩展模型中，分析了业务部门与科技部门之间完全不进行信息沟通传递的情形，此时全行科技资源的配置效率将受到损失。在实际操作中，尽管信息不对称不能完全消除，但业务部门和科技部门之间还是会通过正式或非正式的方式进行一定的沟通交流，因此两部门间信息不对称的程度处于基本模型和扩展模型所描述的情形之间。实际中信息不对称的程度越低，产品研发组合所带来的预计净收益越接近E*，全行科技资源的配置效率越高，反之亦然。为了尽可能地降低产品研发过程中产生的信息成本，商业银行应该采取有效的管理方式促进业务部门和科技部门之间的信息共享，提高信息沟通效率，避免出现两部门间信息隔绝的情形。
三、博弈成本分析
当商业银行内部由一个科技部门同时对接多个业务部门时，业务部门之间的博弈行为可能会使得产品研发的管理流程产生除信息成本之外的另一种成本，即博弈成本。当科技部门收到来自多个业务部门的产品研发需求时，应该优先将市场前景最好或需求最为紧迫的产品投入研发。然而，科技部门并不直接掌握产品的市场信息，而是需要通过与业务部门的沟通交流来间接获取这些信息。业务部门在争取科技资源的过程中，可能会向科技部门过度强调本部门产品研发需求的重要性和紧迫性，导致科技部门所做出的资源配置决策与最优配置方式之间产生偏差。本文通过建立一个静态博弈模型，对业务部门之间的博弈行为及其结果进行分析。当商业银行中由一个科技部门同时服务于多个业务部门时，业务部门为争取科技资源而处于相互竞争的状态。在模型中，业务部门为使得本部门产品更快地得以研发，会向科技部门过度强调所提需求的紧迫程度。在实际操作中，业务部门竞争科技资源的方式有许多种，例如增加部门产品研发需求的数量，或过度强调部门产品的市场前景等。无论采取何种具体的形式，业务部门之间的行为博弈都有可能导致恶性竞争的局面，使得全行的产品研发陷入一个典型的囚徒困境。降低产品研发管理中所产生的博弈成本的关键，在于降低业务部门之间的竞争性，增加不同部门间的利益共享，尽可能地将部门竞争转换为部门协同。
四、政策建议
笔者通过建立理论模型，对商业银行研发流程中影响管理效率的两类成本进行了分析。其中，业务部门与科技部门之间的信息不对称，导致科技资源配置效率的损失为信息成本;各业务部门为争取科技资源而进行博弈，导致科技资源配置效率的损失为博弈成本。在分析的基础上，针对商业银行研发管理效率的提升提出以下改进建议。
(一)降低信息成本的改进建议减少产品研发管理中信息成本的关键，在于增强业务部门和科技部门之间的沟通交流，降低部门间的信息不对称程度。在实际操作中可采取以下做法。1.在产品立项的过程中，科技部门可向业务部门的产品团队派驻科技人员，或由业务部门向科技部门的项目团队派驻业务人员，通过人员的交流机制来弥补科技人员不了解业务，业务人员不了解技术的问题。2.在日常工作中，可以对科技部门的员工进行业务知识培训，对业务部门的员工进行技术知识培训，培训过程中可由科技部门和业务部门的员工交替担任老师和学生的角色，进而降低两类部门间信息交流沟通的难度。
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关键词:基层商业银行信贷风险定价预警
2008年，随着我国金融体制改革的不断深入，特别是银行业开放过渡期结束已有一年多，中国银行业赖以生存的环境正在发生深刻变化，面对机遇和挑战，国有商业银行已逐步加入了上市公司的行列，在新的经营与监管环境下，各家银行已将风险控制放在了重要的位置，而信贷风险的管理更是重中之重。对比西方商业银行信贷风险管理的模式，我国商业银行需要改革和借鉴的地方还很多。
一、中外商业银行信贷风险管理模式的差异
目前我国一些商业银行，正在推进的风险管理体制改革是在解决公司治理结构的风险治理结构问题，是在超形似的方向努力（目前仍然是过渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的经营管理架构。但就信贷风险管理理念、方法、方案、体系来讲，与国际先进银行间的差距是显而易见的.
（一）管理理念对比
对照国外信贷管理的先进经验可以看出，我国商业银行近几年引入的一些管理理念确实是相当先进的，现在我们对这些基本概念和理念（如经济增加值、内部转移价格、经济资本及分配等）并不感到陌生。然而我们对这些理念的理解还是比较初步的和粗略的，理念的实践运用主要体现在编制和营运经营计划方面，能够领会基本要义的人员可能主要集中在少数参与编制经营计划（含相关部门）的人员，对于业内大多数人来讲，甚至可以说还是处在理念的普及阶段。而国际先进银行无论在整体风险管理理念还是在具体业务层面，对资金和服务的科学定价（利率、费率）用以响应不同的资金转移价格、资本的合理分配用以匹配不同的风险类别等具体方法的运用，对与信贷风险和资本占用相关的贷款定价和风险进行计算，都贯穿于单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元的日常工作。
（二）管理方法与工具的使用
客观地讲，我国商业银行在硬件技术方面与外资银行相比，并不逊色，但技术水平的应用与国际先进水平却存在明显的差距：在风险的衡量和判断上还不能借鉴先进的科技，尤其是缺乏计量的各种模型、系统及工具，无法对各类风险分门别类地进行自动、动态、组合计量从而实施管理策略措施的相应取舍；数据库的建设尚处于初级阶段，数据积累不足；尚不能运用先进技术建立科学的业绩价值管理体系，而这些才是信贷风险管理的真正精华之所在，是神似之真正目标。
（三）产品定价方面
由于受我国利率管理体制的限制，我国商业银行在产品定价的探索方面长期处于空白状态，而随着我国利率市场化改革的不断推进，各家银行在信贷产品定价方面发生了积极的变化：在定价行为上具有了一定的制度规范；对贷款利率定价的管理方式方法进行了有益的探索，定价行为已具有一定的稳定性和成熟度。但在具体操作中仍存在着一些非理性因素：如定价方式简单粗放，缺乏科学性；信贷业务流程中定价环节被忽视；信贷产品单一，定价方式方法创新不足等。而外资银行在产品定价方面早已有其成熟的做法和风险理念，值得我们去借鉴与推广。（四）风险预警机制的建设方面
在市场经济中，任何行为主体之间都不可能拥有相同的信息，即现代经济学所说的市场信息的不对称。信贷市场的环境更为复杂，在现实的银行与企业之间，由于受到许多因素的影响，存在着明显的信息不对称，即包括外部市场信息，也包括内部交叉信息，它给银行的风险管理带来极大的难度。面对这种信息不对称带来的风险，需要银行建立科学严密的风险预警系统。我国商业银行实施审贷分离业已多年，但银行相对于借款人、风险管理部门（信审人员）相对于经营部门（客户经理）两个层面的信息不对称一直是不能逾越的难题。而发达国家银行经过多年的演变，已形成较为清晰且实效性很强的风险预警机制.
二、我国基层商业银行信贷风险管理模式的改革方向
我国商业银行目前的信贷风险管理理念和实践，与国际一流银行呈现出不小的差距，差距即方向。按照总部集中风险控制的趋势，消除差距的许多方面基层行可能无法作为（如内部风险评级等各类系统、风险模型、组合管理所需的集中化数据库、可自动计算的违约率及损失模型等），但有些方面基层行还是能够有所作为的（如定价、绩效考核、贷后管理的一些方面）。借鉴国外先进经验，可以借用四个“基于”来表述我国基层商业银行信贷风险管理模式的改革方向：
（一）基于价值的风险管理
风险管理是财务管理的重点，基于价值的财务管理必然要求基于价值的风险管理。换言之，信贷风险管理或者资产质量控制要紧紧围绕价值创造进行，我们与国际先进银行风险管理从而创造价值的水平差异体现在：我们的风险管理是比较浅层次的（单一风险贷款的营销、发放、管理、回收、处置等），而先进的更积极的风险管理方式是用风险来推断借款人的信用额度，进行信贷组合管理，且贷款是可以买卖的、同时可以盯市估值的，可以买卖使风险得以“转手”，可以盯市估值能够及时拥有大量新的信息，对风险的计量和应对真正做到动态。
（二）基于风险的产品定价
我国商业银行进行产品定价时往往对风险估计不足，或是没有相应的风险评估机制，因此树立风险理念对产品定价显得尤为重要，从基层行处的角度出发，树立下列风险理念对商业银行而言更为实际：
1．从贷款收取的息差不是简单的存贷款利差，而是作为对银行给相关借款人发放贷款所承受的相应风险的补偿。
2．信贷回报是不对称的，上行空间有限，下行空间相当大。
3．贷款集中不能不能像股票投资那样会有额外收益，相反它会造成额外负担外损失；
4．要把对中长期贷款的风险评估和分析在多重假设性分析的基础上进行，其中现金流分析至为重要。
5．把整体风险管理和决策结合起来的主要工具有两个：用资金转移价格来分配利息收入（作为计算单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元利息收入的参考，将利率风险控制在既定的额度内的同时让资本最低化和投资回报最大化）；用资本分配系统用以分配风险。
6．通过合理定价信贷（产品和服务）定价，确保从客户所赚取足够的收益，足以弥补损失准备和保证获得相应的资本回报率。
7．小额信贷损失是无可避免的，因此，银行要把小额信贷损失作为银行业务普通成本来处理；中小企业和地产企业借款人比大企业借款人的损失机率则较大。
以上风险理念的树立将使商业银行在具体操作上有量化的依据，从而保证其在定价时更科学合理。
（三）基于信息的风险预警
在实行审贷分离后，信审人员所掌握的信息应多于送审人员所提供的信息。面对信息不对称这一难题，从国外的经验来看，以下方面对于有效释缓信息不对称之困具有借鉴之处：
1．贷后管理从单个风险和组合风险两个层面同时进行。
2．充分重视市场风险管理：专门的机构（部门）对贷款进行盯市估值，EDFS每天更新（适用于上市公司客户）；对质押、抵押品的估值及随后的盯市监控；树立违约点意识。
商行管理论文范文4
1、从技术和基础设施建设角度看，包括网络基础设施层、应用软件层、商务中介层。如：网络产品交易、技术支持与服务、信息广告、网上旅行、证券中介等等。
2、从交易对象角度看，延伸到企业与政府、消费者与政府、企业内部的电子商务。
3、从交易的完整性角度看，包括网络安全认证体系和网上支付体系的建立。狭义的电子商务概念实质上亦应包括上述内容，但从我国现有的几百家电子商务网站的现状来看，安全认证体系和网上支付仍然是我国电子商务网站尚未完全解决的问题。也就是说，电子商务在我国处于起步阶段并成迅速发展的趋势，但完整意义（尤其是已完全实现网上电子支付功能）的电子商务在我国尚未实现。
为便于探讨对电子商务的行政监管，我们有必要了解一下电子商务的服务功能和应用分类。
电子商务服务功能：
1、网上广告宣传服务。
经营者可利用网上主页（HomePage）和电子邮件（E—mail）在全球范围内作广告宣传，人们纷纷将因特网称为“第四媒体”。
2、网上咨询和交易洽谈服务。
因特网已经为用户提供了多种便捷的信息交流方式，如电子邮件、新闻组（NewsGroup）、讨论组（Chat）、白板会议（WhiteboardConferenec）和网络会议（NetMeeting）等等。电子商务中的网上咨询和洽谈，突破了人们面对面洽谈的时空限制，提供了多种方便的异地交谈形式。
3、网上产品订购服务。
借助网络中邮件系统，电子商务可以实时的网上订购，订购信息也可以采用加密的方式。如我国的“8848”网站等已实现了订购服务。
4、网上货币支付服务。
电子商务要成为一个完整的过程，实现网上实时的货币支付是一个重要的环节。客户和商家之间可以采用信用卡、电子货币、智能卡等多种方式来实现网上支付。目前在我国，银行系统网络互联性还无法满足电子商务所需的实时电子化支付的要求，但随着金融电子化工程的蓬勃开展以及各大银行和金融机构对电子商务的积极态度，实现网上货币支付服务这一功能的日期将为时不远。
5、网上商品传递及查询服务。
对于一些以实物形式提供的商品，商家可以通过分销系统送货上门，也可以委托有关货运公司或邮政部门将货物运送或邮寄到客户手中；对于一些信息产品，是最适合在网上进行直接传递的，如软件，电子读物、信息查询、数据库检索等，它能通过网络提供从商家一端到用户一端的直接、实时的全过程服务。
6、用户意见征询服务。
企业可以十分方便地运用网页上的“选择”、“填空”等格式文件来收集用户对企业及其产品、服务的反馈意见，以发现商机，提高售后服务水平，树立企业良好的形象。
7、交易活动管理服务。
整个交易的管理涉及到人、财、物以及企业和企业、企业和客户及企业内部等各方面的协调和管理。因此，交易管理可以说是涉及电子商务活动全过程的管理，包括有关市场法规、税务征管及交易纠纷仲裁等等。
作为一种不断发展的事物，电子商务所提供的功能将会不断地完善和发展。
电子商务的应用分类：
从电子商务的交易对象来看，电子商务的应用有以下几种类型：
1、企业与企业之间的电子商务（BtoB）
2、企业与消费者之间的电子商务（BtoC）
3、企业与政府之间的电子商务（BtoG）
主要指政府采购电子商务化。
4、政府与消费者之间的电子商务（GtoC）
主要指政府通过网上办公，将福利费发放、税收、规费收缴等通过网络形式进行。
5、企业内部的电子商务
企业通过防火墙等安全措施将企业内联网与因特网隔离，将内联网作为一种安全、有效的商务工具，用来自动处理商务操作及工作流程，实现企业内部数据库信息的共享，并为企业内部通信和联系提供快捷的通道。
电子商务的兴起对政府部门（尤其是海关、商检、税务、金融以及工商行政管理等部门）和企业都提出了新的课题和新的挑战。电子商务将实现贸易的全球化、直接化、网络化，发展电子商务是不可阻挡的趋势，而我国的电子商务尚不完善，这就为政府及其职能部门服务与监管电子商务提出了明晰的思路：宽松管理、规范引导、促进发展。我们要尽快实现真正意义的全过程的电子商务，还有许多基础工作要做，诸如：加快网络基础设施建设和网络互联，实现金融电子化及海关、税务、行政监管部门电子化，提高企业上网率，建立安全体系认证结构，健全相关法律法规等等。
结合工商行政管理的职能，我们认为电子商务的发展给工商行政管理部门提出了需要解决的四大课题：
一、加快信息化建设步伐，用电子网络手段管理电子商务。
国家局拟依赖信息中心的“红盾信息网”作为电子商务认证中心，北京市局、福建省局分别通过“红盾315信息网”、“红盾信息网”进行网站登记和网上经营活动监督管理。我局的“红盾信息网”（外网）应尽快开通，相应的软件要适时到位：
1、尽快理顺信息中心与相关部门的关系，以尽早完成数据中心的建立。
由于档案室及有关档案管理人员不归信息中心管理，由于业务处室未承担前期数据整理工作，目前我们在录入企业数据的过程中遇到了相当大的困难：一方面是录入人员无档案管理员的密切配合，业务不熟；另一方面是调阅档案资料不方便。录入工作开展半个月以来，仅录入了完整的外资档案10余户，进展十分缓慢，按此速度无法完成任务。我们正在整理软件子系统的各类表格，表格出来后尚需相关处定指导并参予整理数据。
2、尽快争取国家局相关设备的到位，完善内部业务网的建设。
内部业务网是我局“红盾信息网”建立的基础，而“红盾信息网”又是电子商务监管的平台和基础。据悉，国家局已将我省确认为一期接入单位，预计今年年底有关设备将到位。
3、在内部业务网完善的基础上，配备“红盾信息网”（外网）的相关设备。主要有路由器1台，服务器2台，同步调制解调器1个等。
4、在“红盾信息网”硬件设备及网络环境齐备后，购置国家局或兄弟省市成熟的电子商务登记、管理软件。
5、尽快引进技术人才，并加强应用人员的培训。
技术人才是维护系统网络正常运行并履行监管电子商务职能的关键，业务人员的广泛应用是基础。
二、结合电子商务的服务功能，调整和制定有关的法律、规定和政策。
一方面，是国家工商局全盘考虑，加强电子商务工商行政管理的整体立法。尤其是有关域名注册与商标权冲突的法律问题，必须由国家局按照国际惯例，加强与域名注册管理机构、世界知识产权组织及各国的互通、合作，形成统一的规范。各地无法自成体系。另一方面，各地可结合职能，先行制定适应本地情况的地方性法规、规章及文件。北京市局在电子商务管理方面已作了较多的探索，其宽松管理的思路受到了网站经营者的欢迎。北京市局制定的相关规定有：《关于网上经营行为登记备案的补充通告》、《网络经济组织中请办理〈广告经营许可证〉须知》、《关于在网络经济活动中保护消费者合法权益的通告》、《关于对网络广告经营资格进行规范的通告》、《关于对利用电子邮件发送商业信息的行为进行规范的通知》、《关于规范网站销售信息行为的通知》等等。福建省工商局信息统计处无疑是较早意识到工商部门应及早介入电子商务管理的部门，早在3月14日，福建省局向国家工商局报告了有关电子商务身份认证的紧迫问题。几个月来，福建省局先后制定了《关于因特网网上经营登记的通知》、《福建省因特网网上经营管理暂行办法》、《福建省因特网网上经营登记管理程序规定》等文件。
目前，我们已收集了北京市局、福建省局的相关规定，我省工商部门应着手对全省网站及电子商务情况进行调研，并对电子商务与工商职能的关系进行研究，待网络设备和技术准备完成后，尽早出台相关规定并及时介入电子商务的行政监管。
三、结合工商行政管理的传统职能，发挥各业务部门的专业优势与信息部门的技术特长，相互配合，共同探讨对电子商务的服务与管理。
应从以下方面寻找服务与监管的切入点：
1、网上经营登记备案
主要是对辖区内网站的登记备案，应探讨如下问题：
①网站登记程序：
包括受理、审查、核准、发放网上经营电子标识及编号、网上公告等，电子标识备案是网站登记的核心技术环节，也是电子商务管理的关健。
②网站登记备案的内容：
包括：法人基本情况，网站基本情况，尤其是网站登记和企业登记的关系等等。注册号在网站登记中可作为备案号。
③需要进行网站登记的各种情况：
网站经营者；
利用网站举办商品展销会的行为；
利用网站广告的行为；
利用网站进行网上购物、购书、拍卖等活动；
提供经营性的网络内容、网络技术服务者。
④网站及网上经营行为登记注册的法律效力。
一要依靠立法手段制定出相应规定。如：规定在办理营业执照的同时必须到“红盾信息网”进行网站登记，未经登记的网站不得从事经营活动。二要依靠技术手段，如解决发放电子标识的技术问题。
2、网站及网上经营行为的监督管理
主要是对网上经营行为违反《反不正当竞争法》、《广告法》、《消费者权益保护法》、《商标法》等工商行政管理法律、法规现象如何监管进行探讨。
①无照经营的网站不能获得合法的备案登记资格，不得从事网上经营。
鉴于电子商务即网络经济的特点以及现阶段应大力促进电子商务发展的趋势，对部分前置审批条件、超经营范围及不良文化倾向的规定不易太细，既使太细了也难以监管，反而给工商行政管理部门套上“枷锁”。
②网上虚假、违法广告（含商业性和非商业性宣传）行为责任界定；
③网上不正当竞争行为及变相传销行为责任界定；如变相的网上拍卖，网上非法集资等。
④网上商标侵权行为责任界定，域名注册与商标权的关系。
⑤网上合同的生效与监管；如电子证据的法律效力（是否可归入“视听证据”一类，是否需要其它证据作补充。）；网上违法合同及合同欺诈的界定与监管；对网上合同签订后单方串改行为如何从技术角度、备案角度监控等等。
⑥电子商务中消费者权益的保护
一方面，要探讨电子商务中如何体现消法规定的消费者的九项权益；另一方面，由于电子商务的完成需要涉及生产者、销售者、配送机构等多个主体，经过商品信息沟通、网上支付、货物配送等储多环节，任何一个“供应链”出现问题，都将损害消费者合法权益，因而，责任如何界定、如何追究必须加以研究。
⑦网络市场的统计与分析
主要靠软件功能来完成。
⑧网上办公的实现
主要从软件应用和提高应有人员电脑操作水平两方面探讨实现网上办照、网上年检、网上投诉等业务的途径，从而实现工商部门与企业、消费者之间的电子商务。北京市局等一些地方已实现了网上年检、网上投诉等服务功能。
四、电子商务的管辖权与登记、监管职能部门。
㈠关于管辖权：电子商务无地域界限，从这个角度讲，国家局应建立统一的注册与认证中心。但是，具体的监管还须落实到网络经营者所在地或消费者所在地。因此，我们认为：
1、从登记的角度：应采用属地登记与统一备案相结合的原则，即各省级（副省级中心城市）工商局有登记权，报国家局统一备案（副省级中心城市另须报省局备案）。对于具有较大规模的网站，国家局直接受理登记，发放电子备案标识。
用注册号作为电子备案标识编号，可避免编号的混乱。
2、从监管的角度：属地管辖与级别管辖相结合。
国家局管辖其登记备案的大型网站；
各省级（副省级中心城市）工商局管辖其登记的网站；
受上一级委托，有条件的（建有“红盾信息网”并有相应软件、人才）的地市工商局可以对在其辖区内的有严重违法行为的网站依法进行查处。
㈡关于登记、监管职能部门：
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一、物证技术的概念和内容
物证，是指能够以其外部特征，物质属性、位置以及状态证明案件真实情况的各种客观存在的物品、物质或痕迹。物证作为证据体系中的一个大类，在刑事、民事、行政诉讼及行政案件中均广泛存在,在诉讼、行政执法等活动中占有重要地位。随着科学技术在司法证明活动中的广泛应用，在现代司法程序中，物证已经成为证明案情的重要手段，在各种事实证明方法中居于首要地位。
物证作为物质相互作用过程的记录客体，在各类案件中均广泛存在，通过对物证储存信息的正确解读，可以证明案件的真实情况。物证具有比人证更强的客观性和稳定性，即使鉴定结论出现偏差和错误，还可以通过补充鉴定、重新鉴定甚至重新勘验现场等措施来纠正，可以说，物证是查明、证明案件事实的基石。物证对科学技术具有很强的依赖性，需要物证技术专家来识别、检验和鉴定，才能提取出丰富的案件信息，为司法和行政办案服务。而识别、提取、固定、鉴定物证的技术手段，即为物证技术。
物证技术，是对案件中各种物证所进行的识别、记录、提取、保管、检验和鉴定的科学技术的统称。长期以来，公、检、法、司等部门及学者从各自角度对解决专门性问题的技术进行命名，如“刑事技术”、“检查技术”、“司法鉴定”或“法庭科学”等。笔者认为物证作为案件中普遍存在的证据类型，各个领域都需要运用科学技术来识别、提取、保管、检验、鉴定各类物证，这类技术在科学本质上没有什么区别，不应由于使用主体的不同而改变。因此，笔者认为上述可统称为物证技术。
物证鉴定结论是具有专门知识的人提供的一种科学的判断，具有较强的证明力和可信性，但同时，由于受到送检材料、技术能力、设备条件、主客观条件方面的限制，其科学性、准确性可能受到影响，甚至可能存在虚假性。因此，办案人员应当认真审查鉴定结论，查明事实真相，正确适用法律。根据法律、法规的规定，对专门问题的鉴定，凡是要求由法定鉴定机构进行的，鉴定必须由相应的法定鉴定机构进行，其他专业鉴定部门无权鉴定。送鉴材料是鉴定的前提和对象，也是鉴定结论形成的基础。如果送鉴材料不充分，则难以作出鉴定结论，或只能得出不准确的鉴定结论。
如果送鉴材料不真实，则只能得到错误的鉴定结论。对于违法获取的物证，鉴定机构有权拒绝鉴定。审查鉴定人是否具有解决专门性问题所具备的知识、技能和经验，具体可以从鉴定人所从事的专业教育，从事鉴定的年限、专长、经历以及专业技术职称、鉴定成效及科研成果等方面来考察。审查物证鉴定结论的论据是否科学、充分，推论是否合理，是以一定的科学成果为依据的。正确的物证鉴定结论应该与在案的其他证据之间相互协调、呼应，若有矛盾就应重新审查、核实鉴定结论和其他证据。因此需要与案件的其他证据结合起来，进行对照分析和比较，作出正确判断。必要时可进行复核鉴定、补充鉴定和重新鉴定。
二、物证技术在工商行政管理执法办案中的应用
（一）工商行政执法领域中常见的物证
1.商品物证。工商机关监管流通领域内的商品质量，各种商品都有可能成为物证。如涉及消费者权益保护案件中商品的质量是否合格，涉案商品是否属假冒、伪劣商品等。
2.文书物证。在经济违法案件中，常常需要鉴定涉案合同书、决议书等文件中印章、签名的真伪；显现会计资料中的被涂改字迹，鉴定印章与签名的顺序等。
3.视听资料和电子物证。视听资料作为一种动态证据，可以直观重现案件的全部及部分事实，具有其他证据不可比拟的优点。然而，视听资料同时具有易变性，由于各种各样的原因而发生改变，从而可能丧失证据的作用。如易被当事人篡改、易受电磁场的影响而消磁等。网络虚拟经济日益发展，网络经营主体及经营行为还需规范。网上商标、广告行为的监管需要有效识别、跟踪各类网络信号。视听资料和电子物证的检验，需要运用现代信息技术手段鉴别视听资料是否被篡改、恢复受损的数据、来源追踪、模式识别技术等。
4.生物、化学物证。随着《食品安全法》的公布实施，食品安全成为工商行政管理机关流通领域商品质量监管的重点领域之一。定期进行食品质量抽查及处置突发食品安全事故，都需要对相关食品进行检验。
（二）工商执法人员获取物证的途径、方法依据法律的规定和办案的实践，工商机关获取物证的方法和手段一般包括：
1.当事人提供。在行政裁决案件或其他类型案件中，为了自身的权益，当事人往往会主动向工商机关提供有关物证。
2.主动调取。工商机关认为某人或某单位可能保管有关的物证，可以主动向有关人员或部门调取物证，有关人员和部门应当配合。
3.现场检查、勘验。对于存在现场且有勘验价值的案件，必须及时、全面、细致、客观的进行现场勘验、检查，运用各种技术手段提取、固定、记录物证。如对生产假冒伪劣商品的工厂进行检查时一定要注意提取、固定违法产品、原料、包装物及商标等物证。现场勘验、检查是获取物证的最主要途径。
4.扣押、登记保存。对于在现场勘验、检查中发现的物证，根据法律的授权，可以采取扣押或登记保存的手段获取物证。扣押、登记保存往往与现场勘验、检查结合进行。执法人员在实施扣押、登记保存措施时，要注意两个问题：一定要有见证人在场并签字。一定要由当事人签字或注明不签字的原因，才能保证物证的关联性和真实性。
（三）工商执法办案中的常用物证技术工商机关作为行政执法机关，承担监管流通领域商品质量、食品安全、消费者权益保护、反垄断与不正当竞争执法、查处违法广告、商标侵权案件等职责。随着社会和科技的进步，经济违法行为日益科技化，违法手段日益隐蔽化和复杂化，案件查办难度不断加大，过去办案中传统的眼看、手摸、鼻闻的经验式监管逐步向以高科技手段为依托的现代化监管转变，努力实现执法现代化，建设“科技工商”，已经成为历史的必然选择。
其次，随着我国法制建设和民主进程，公众的权利意识不断增强，对执法提出了更高的要求。因此，如何运用现代物证技术为执法办案服务，提高执法能力和水平，成为当前工商执法办案工作进一步发展急需解决的重大课题。工商执法办案中的常用物证技术包括：
1.商品质量、真伪鉴定。在商品质量监管和消费者权益保护案件中，常常需要对涉案商品是否达到一定标准或商品、标示的真伪做出鉴定。工商机关应当委托质量检验机构进行鉴定。
2.食品安全检测。目前，《食品安全法》已公布实施，工商机关作为重要执法机关之一，依法监管流通领域内的食品安全。必须对流通领域食品的质量进行定期不定期的检测。主要技术手段有现场快速检测技术、实验室仪器分析技术、生物检验技术等。
3.文书检验。在经济活动中，文件被大量用来记录事实、证明身份等。
因此，文件常常作为证据在案件中使用。当涉案文件被伪造、编造，而需要确定真伪时，就需要运用文书检验的手段对涉案文件进行检验，以查明案件事实。常用技术有笔迹鉴定、印章印文鉴定、文书形成时间检验等。
4.物证成分、含量鉴定。如流通领域中的食品中是否有违禁添加剂及其含量。各种商品中甲醛的含量是否超标等。
5.商品制作工艺鉴定。工商机关在查办案件过程中，往往需要对某些商品制作工艺进行鉴定。如对涉嫌拼装的套牌汽车进行鉴定等。
6.电子物证技术。随着计算机和网络技术的广泛应用，网络经济也获得了迅猛发展。网上交易、广告等经济行为日益普遍。网络经营违法活动也日益增多，使得电子物证技术成为必然。工商机关承担网络交易进行规范、监管的职责，必须了解电子证据的提取、固定及鉴定技术。所谓电子物证技术，就是对在利用电子载体进行违法犯罪活动中的各种证据进行收集、固定、审查和确认，它包括涉案计算机现场勘查、搜查与扣押、网络监控、邮件监控、技术鉴定等多种活动技术的总称。
（四）物证技术对工商执法办案的作用
1.对物证进行分析、检验，为查明案件事实，重建案件现场提供客观依据。案件一般是过去发生的事件，办案人员往往无法直接感知那些与案件有关的重要事实，只有通过各种证据来查明或重建案件事实。物证是查明事实的重要依据，通过对物证进行分析检验，可以提供有关案件事实信息，如案发时间、地点、过程、原因、结果以及涉及的人或物等，为执法人员确定案件性质、深入推进案件调查、结案提供有价值的信息。
2.可以提取、记录、固定、保管物证。工商机关办理的案件中，有相当一部分案件中可能存在物证。但由于执法人员缺乏物证意识和未掌握物证技术手段而未能及时提取、固定，致使案件查办工作难以进行甚至陷入僵局。有时即使提取了物证，但由于提取的物证缺乏代表性或未达到一定的数量或保管不当腐败变质而失去鉴定的条件。因此，工商执法人员必须增强物证意识，掌握基本的物证技术方法和手段，才能更好地做好执法办案工作。
3.可以鉴定物证，提供证明案件事实的法定证据。物证是“哑巴”证据，其携带的案件信息需要专业人员通过分析、鉴定来解读，才能充分发挥证明作用。工商执法人员不仅要自己查明案情，完成自向证明，在行政诉讼程序中还要用证据向他人证明案件事实。一般而言，行政程序中的各种物证材料就是诉讼中的法定证据。通过物证技术手段对涉案的物证进行检验鉴定并出具鉴定结论，可以为案件的顺利进行提供具有较强说服力和证明力的证据。
4.可以审查、印证其他证据。一起案件中往往存在多种证据，由于物证的可靠性更高，证明力更强，物证在执法活动中往往可以作为审查和印证证人证言、当事人陈述的真实可靠性的重要手段。
三、树立物证意识，实施“科技工商”战略
（一）工商行政管理机关物证技术的现状
1.目前，工商执法人员普遍缺乏物证意识，对物证的重要性认识不足不了解基本的取证、检验手段。表现在对物证的认识仅限于较为明显的物品等，现场勘验、检查中仅仅提取看得见的物证，缺乏深入勘查现场的能力和技术手段，使得本应提取到的物证没有提取，可能使案件查处工作陷入僵局。部分执法人员在办案中以“人证”为核心，过分依赖调查访问和证人证言，有时可能侵犯当事人的人权，甚至变相对当事人逼取证言。不仅可能由于非法获取当事人陈述而被法院排除，还严重损害党和政府的形象，与法制文明的发展方向背道而驰。有相当部分执法人员认为物证鉴定应属质检等部门的事，工商机关只需提取检材送交检验，完全依据检验结果对案件作出相应处理，而根本不对鉴定结论进行审查判断。有些工商执法人员随意提取、保管检材，致使检材缺乏代表性或未达到一定的量或者腐败变质而导致失去鉴定条件或导致产生错误的鉴定结论。
2.缺乏技术专业人员、经费和设备。目前，只有在北京、上海等少数城市的工商机关配备了食品安全检测车，并招录了技术人员，专职从事食品物证检验、鉴定工作。北京海淀区工商局还与某物证鉴定机构建立长期合作关系。但全国大部分地区的工商机关没有任何物证检测设备和技术人员，更不可能获得实验室认可。
3.法制建设仍需加强。作为规范行政执法基本法律的行政程序法的立法工作也进展维艰。有关物证及物证鉴定的规定也很不完善。
（二）实施“科技工商”战略是实现工商行政管理现代化的必由之路“科技工商”，就是要在工商行政管理的各项工作中，充分运用现代科学技术，实现工商行政管理工作的现代化。其中涉及的技术手段主要包括现代信息技术和现代物证技术。
随着科技技术的不断发展，科学技术在工商行政管理工作中发挥着越来越重要的作用。它不但改变着管理模式，而且改变着执法人员的思想观念、监督方式、服务观念，提升了办案能力和执法人员的素质。
工商执法人员尤其是各级领导干部要深刻认识执法工作面临的新形势，增强物证意识，牢固树立“科技工商”战略的理念。
但是，目前工商执法人员普遍缺乏科技意识，没有运用先进的物证技术调查取证的意识。一些执法人员不愿意接受先进的科学技术，对科学技术本身具有排斥心理等。这些现象的存在最重要的因素是有些执法人员的“科技工商”意识不强，只有提高他们的物证意识，才能更好地实施“科技工商”战略。实践证明，实现工商行政管理工作的现代化，必须走“科技工商”
之路。这是科技发展到今天的时代呼唤，也是工商行政管理工作的历史性选择。
首先，领导要做“科技工商”的领头人。科学技术在工商工作的应用，涉及各个领域、各部门，涵盖工商工作的方方面面，涉及执法人员思想观念的转变，是一项庞大、复杂的系统工程。
各级工商机关的领导按照推进“四个转变”、实现“四高目标”的要求，要充分认识到“科技工商”战略的伟大意义。要经常深入基层组织调研、检查、指导和督促“科技工商”战略的落实，从组织上提供有力的保障。领导要带头学习科技知识，带头应用科学技术，做“科技工商”的领头人。
其次，通过培训提高“科技工商”
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关键词：国有商业银行风险管理
商业银行是我国金融体系的主体，在我国的国民经济中发挥着举足轻重的作用。随着我国金融体制改革的不断推进，我国国有商业银行在经营中存在的诸多弊端不断显现出来。因此，分析我国国有商业银行存在的风险并找出解决途径、方法，具有重要的现实意义。
一、商业银行风险管理的基本理论
商业银行风险，指商业银行在经营过程中由于一系列不确定因素而导致经济损失的可能性。风险管理就是通过过去和现有的各种信息使风险的潜在损失最小化。我国的商业银行风险按其成因可分为：
1.信用风险。信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。
2.流动性风险。商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险，前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成，后者是指现金流不能满足债务支付的需要，迫使机构提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前，上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中，但是随着国有商业银行向独立经营、自负盈亏型企业的转变，流动性危机出现的可能性加大。
3.利率风险。利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。
二、我国国有商业银行风险管理存在的问题
我国的市场经济尚处于初级阶段，国有商业银行不仅面临着绝大多数国外商业银行同样面临的经营风险，更面临着一些特有的风险。目前，我国国有商业银行风险管理中主要存在以下问题：
1.我国国有商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度、激励约束制度以及责任追究制度。权力责任制度的缺陷，是指目前贷款权力的分布完全根据行政级别而不是根据风险管理能力来划分；而激励约束制度的缺陷则表现在激励不足、约束过度时银行信贷人员会选择消极怠工，而激励过分、约束不足时则会选择铤而走险。
2.银行风险的内部评级制度不完善。目前，我国国有商业银行的内部信用评级普遍采用“打分法”，即通过选取一定的财务指标和其他定性指标，通过专家判断或其他方法设定每一指标的权重，由评级人员根据事先确定的打分表对每一个指标分别打分，再根据总分确定其信用级别。这一方法的特点是简便易行，可操作性强，但这一评级方法存在着明显的缺陷：评级过程中缺少对未来偿债能力的预测；缺乏对现金流量的分析和预测；指标和权重的确定缺乏客观依据；行业分析和研究明显不足；风险管理体系建设滞后等。
3.社会经济环境有待加强，外部作用加剧商业银行风险。目前，我国的信用评级机构的信用评级业务尚处于起步阶段，大多数信用评级机构的影响力不大，社会各界对信用评级的重要性认识不够。由于信用中介行业发展滞后、已有信用数据库小、覆盖面窄，无法对市场主题的信用级别做出公正、客观、真实的评估。
三、我国国有商业银行风险管理的对策
为适应新形势下自身生存与发展的需要，我国商业银行必须确立以资产质量和风险管理为中心的指导思想。在借鉴西方发达国家风险管理先进经验的基础上，有步骤地推动我国商业银行风险管理。
1.为商业银行风险管理创造良好的外部环境。目前，我国经济结构正在进一步调整中，各种矛盾正在陆续解决。要想有效地改善金融风险管理的外部环境，应同时加强法制建设，构造健全的法律约束机制。首先，建立企业和个人征信制度和对信用违约行为的法律惩戒制度，使企业和个人收入有一定透明度，为金融交易提供有效的法制保障。其次，要制定更为具体可行的方法，强化对信息披露制度的管理，对违反者进行严厉惩治，使银行处于严密的监管网络，发挥市场约束的强大功效。
2.积极引进并应用先进的风险管理技术。一是加快风险管理的信息化建设。商业银行要充分利用现有客户资源、历史数据和市场信息，借鉴国际商业银行风险管理信息系统经验，着力构建涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等环节的风险管理信息系统。二是提高风险管理技术。当前，为西方各大银行广泛应用的MonteCarlo模型以及关于风险度量和管理的VAR值、CAR值、RAROC技术在我国商业银行中尚无用武之地。所以，我国商业银行要迅速按照新巴塞尔资本协议框架要求，借鉴国际银行业先进经验并运用现代科技手段，从风险组织流程、风险计量模型、风险数据库和风险管理信息系统等方面，建立科学的、符合国际银行业标准的内部评级系统，逐步建立覆盖所有业务风险的监控和评价预警系统，进行持续的监控和评估，全面系统地为风险管理提供决策依据。
3.改进商业银行的信息披露。我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础，借鉴国际经验，制定出最低信息披露标准。同时，应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合，鼓励自愿披露。在制度设计上，要审慎授权银行开展对外信息披露。披露指引可以视不同银行设立几个不同的档次，各类银行必须达到其所在档次银行的披露水平；商业银行应建立与新协议信息披露要求相适应的内控运作流程，从而为按照新协议市场约束要求进行信息披露提供技术、组织和流程的基础保障。
4.提高风险管理的制度化水平，增强风险预警能力。注重建设风险管理的体系标准。以系统论、控制论和信息论为指导，以国际管理标准的“过程模式”为框架，将质量管理体系的精髓导入银行内部控制；搭建风险管理机制。全力打造风险管理环境、风险管理执行工具，使风险的监测评价、信息交流和反馈都在一个运转良好的运行机制中得到实现；突出风险的预警。把风险的监测管理从单一向全面、从静态到动态、从事后向事前转变，从行业、区域、产品、客户和债项等多个纬度进行标准化的评级和预警，达到实现深层次挖掘风险成因、准确捕捉风险变化、及时制定有效的风险控制措施、全面提高风险管理水平的目的。
参考文献：
