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工程公司财务制度范文1
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
(一) 费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三) 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的'借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;
(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：
(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);
(2)按资金支出规定审批程序审批;
(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);
(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;
(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
工程公司财务制度范文2
【建筑安装工程公司财务负责人竞聘演讲稿范文】
尊敬的各位评委、各位同事：
大家好!
非常感谢公司给我这次竞聘工程公司财务副经理这一职务的机会。
我名叫__，大专学历，会计师职称。_年毕业于_建材工业专科学校工业会计专业，毕业后分配到__市建筑工程公司从事财务工作。在__市建筑工程公司工作的这段时间里，我到过基层，也到过机关;做过最基层的核算员，也做过部门负责人。_年加盟__集团，在___公司财务处工作，任主管会计。在我这十多年的工作中，我一直都是从事建安公司的财务工作，因此，对建安公司的财务工作比较熟悉，而且这十多年的工作经历，使我积累了较丰富的工作经验，也使我具备了一定的财务管理能力，财务协调、组织能力和财务综合分析能力，热爱并胜任本职工作。
___公司是具有国家二级资质的施工企业，年产值上亿元，目前的在建面积有3xxxx万平方米，工程项目存在点多面广，难管理等特点，而且资金需求也比较大，因此，作为一名财务副经理就应该协同部门负责人做好全面的财务工作，做好领导的参谋和助手。假如这次竞聘成功，我将从以下几个方面来开展工作：
1、协助部门领导制定企业财务会计制度。根据集团公司的财务制度，结合本企业的生产经营特点，制定适合本企业的各项财务制度，并督促执行，不断改进和完善本企业的财务会计工作。
2、协助部门领导组织、筹集资金。结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、采购等计划，编制资金的筹集计划和使用计划。根据生产经营发展和节约资金的要求，以保证资金的正常运转，提高资金的使用效果。
3、协助部门领导组织分析企业的经营活动。按月、按季、按年分析计划的完成情况，找出存在的问题，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘企业增收节支的能力，充分运用可靠、真实的会计资料分析经济效果。
4、熟悉法规、依法办事，客观公正。会计工作不只是单纯地记帐、算帐和报帐，而是时时涉及执法守纪方面的问题。因此在处理各项经济业务时应知法、依法，实事求是，客观公正，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。树立正确的会计职业道德，敢于抵制歪风邪气，同违法乱纪行为作斗争。
5、认真研究税法，合理避税。根据国家税法等规定，对于应上缴的税金及费用进行严格审查，督促按期解缴，但对于能合理避免的税，我们要研究国家的税收政策合理避掉。同时配合领导做好工商、税务、银行、审计等部门的协调工作。
6、织编制财务会计报表，进行会计核算。以实际发生的经济业务为依据，按照国家统一的会计科目，制作会计凭证，进行记帐。做到手续完备、内容真实、数字准确，如实反映企业的财务状况、经营成果和财务收支情况，提供真实、可靠的会计信息，及时报送主管领导和上级有关部门。
7、整理会计档案，保证会计档案的妥善保管和整理、归档管理工作。严守本企业的财务机密。
8、及时进行劳务及材料的市场价格调查并参与劳务、材料的合同商谈，为提供质优、价廉的劳务和材料提供依据。
9、按时完成工资的核算、审核、报批、发放的工作。
10、协助提高会计电算化的水平、以促使本企业会计管理工作更上一个新的台阶。
11、协助部门领导加强会计人员的业务培训和政治思想学习，提高会计人员的职业道德修养，提高业务素质，以适应现代管理的需要。
12、每月及时提供工程成本表和劳务合同执行情况表给项目经理并进行信息反馈，从而使项目部及时了解本项目的成本情况和劳务的支付情况，为项目加强成本管理提供依据。
如果我能竞聘上这一岗位，我将尽职配合部门领导合理安排、协调财务管理工作，团结互助，敢于担负责任，搞好工作。如果竞聘不上，我仍将满怀热情的做好本职工作，完成领导安排的各项工作任务。
谢谢大家!
【附】竞聘的原则：
(1)公开原则：即把招聘单位、招聘种类和数量、招聘的资格条件均在竞聘范围内公告，公开进行。
(2)平等原则：即对所有竞聘者，应一视同仁，不得人为地制造各种不平等的限制。
(3)竞争原则：即通过考试竞争、资格评定、竞聘答辩等竞争手段，以确定成绩的优异。
(4)全面原则：即选聘前的考试和考核应对知识、能力、以往业绩、品德进行全面考核。
工程公司财务制度范文3
建筑安装工程财务副经理竞聘演讲稿
各位评委、各位同事：
你们好!
非常感谢给我竞聘工程公司财务副经理岗位的机会。__建安公司是具有国家二级资质的施工企业，年产值上亿元，目前的在建面积有3xxxx万平方米，工程项目存在点多面广，难管理等特点，而且资金需求也比较大，因此，作为一名财务副经理就应该协同部门负责人做好全面的财务工作，做好领导的参谋和助手。假如这次竞聘成功，我将从以下几个方面来开展工作：
1、协助部门领导制定企业财务会计制度。根据集团公司的财务制度，结合本企业的生产经营特点，制定适合本企业的各项财务制度，并督促执行，不断改进和完善本企业的财务会计工作。
2、协助部门领导组织、筹集资金。结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、采购等计划，编制资金的筹集计划和使用计划。根据生产经营发展和节约资金的要求，以保证资金的正常运转，提高资金的使用效果。
3、协助部门领导组织分析企业的经营活动。按月、按季、按年分析计划的完成情况，找出存在的问题，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘企业增收节支的能力，充分运用可靠、真实的会计资料分析经济效果。
4、熟悉法规、依法办事，客观公正。会计工作不只是单纯地记帐、算帐和报帐，而是时时涉及执法守纪方面的问题。因此在处理各项经济业务时应知法、依法，实事求是，客观公正，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。树立正确的会计职业道德，敢于抵制歪风邪气，同违法乱纪行为作斗争。
5、认真研究税法，合理避税。根据国家税法等规定，对于应上缴的税金及费用进行严格审查，督促按期解缴，但对于能合理避免的税，我们要研究国家的税收政策合理避掉。同时配合领导做好工商、税务、银行、审计等部门的协调工作。
6、织编制财务会计报表，进行会计核算。以实际发生的经济业务为依据，按照国家统一的会计科目，制作会计凭证，进行记帐。做到手续完备、内容真实、数字准确，如实反映企业的财务状况、经营成果和财务收支情况，提供真实、可靠的会计信息，及时报送主管领导和上级有关部门。
7、整理会计档案，保证会计档案的妥善保管和整理、归档管理工作。严守本企业的财务机密。
8、及时进行劳务及材料的市场价格调查并参与劳务、材料的合同商谈，为提供质优、价廉的劳务和材料提供依据。
9、按时完成工资的核算、审核、报批、发放的工作。
10、协助提高会计电算化的水平、以促使本企业会计管理工作更上一个新的台阶。
11、协助部门领导加强会计人员的业务培训和政治思想学习，提高会计人员的职业道德修养，提高业务素质，以适应现代管理的需要。
12、每月及时提供工程成本表和劳务合同执行情况表给项目经理并进行信息反馈，从而使项目部及时了解本项目的成本情况和劳务的支付情况，为项目加强成本管理提供依据。
如果我能竞聘上这一岗位，我将尽职配合部门领导合理安排、协调财务管理工作，团结互助，敢于担负责任，搞好工作。如果竞聘不上，我仍将满怀热情的做好本职工作，完成领导安排的各项工作任务。
谢谢大家!
【附】竞聘上岗的原则
竞聘上岗坚持公开原则、平等原则、竞争原则、择优原则、内部优先原则、确保质量原则、降低成本原则，选拔优秀的人才做最适宜的工作，并在不同部门之间对人力资源进行合理分配与调剂。
(1)公开原则：即把招聘单位、招聘种类和数量、招聘的资格条件均在竞聘范围内公告，公开进行。
(2)平等原则：即对所有竞聘者，应一视同仁，不得人为地制造各种不平等的限制。
(3)竞争原则：即通过考试竞争、资格评定、竞聘答辩等竞争手段，以确定成绩的优异。
(4)全面原则：即选聘前的考试和考核应对知识、能力、以往业绩、品德进行全面考核。
工程公司财务制度范文4
相识多年的周力与高由共同投资成立了乐居装饰工程公司。周力负责公司的全面工作，并主抓市场与财务，出资占公司2/3的股份；高由主管技术与施工，出资占公司1/3的股份。高由推荐自己的朋友张卫担任公司的会计，由于公司人数较少，在相当长的时期内出纳也是由张卫一人兼任。
凭借周力过去建立的市场关系和高由对工程质量的严格把关，乐居公司很快就驶上了快车道，第一年的营业额达到800万元，第二年仅前10个月的营业额就突破了1000万元。业务形势一片大好，工程数目越来越多了，每项工程又有分包、转包、合作项目分支，每天光费用申领单就多达几十张，大到十余万元小至十几元，每张都要周力签字回复后方可申领。对财务完全外行的周力很难辨别这些支出的合理性，基于对张卫的信任，只要经张卫认可的支出，周力就放心大胆地签字。
不过，令春风得意的周力与高由奇怪的是，公司发展得这么好，营业额也不少，每项工程测算都有相当的利润，按理讲该挣到钱了，但公司总是处于资金紧张状况，流动周转不畅，该分红也分不出来。
这种状况引发了周力与高由之间的矛盾，他们都怀疑对方是否在财务上做了手脚，但从账目表面上，两个财务外行又都找不到问题所在。无奈之下，公司请一家财务公司实施了15天的内部审计工作。结果出来后，两个股东都有点傻眼：张卫用虚支的手法分批把公司150万元的资金挪为己用已达半年之久。公司随即将张卫开除。
周力与高由私下不禁互相埋怨，周力怪高由识人不惠，介绍这样的人来公司；高由怨周力眼力不好，让张卫从眼皮底下挪走这么多钱。此后，公司逐步完善财务制度，但新招的财务人员来来去去，都难以执行到位，技能上不足以控制住多头的项目财务走向，支出上依旧混乱。此时，先前实施审计的财务公司提出可代为乐居公司管理财务，免去他们的后顾之忧，让他们全身心地从事市场开拓与工程建设。
尽管对财务管理外包早有耳闻，周力与高由还是疑虑重重：财务状况是公司的商业机密，一旦为外人掌握，会不会出现不好的后果？将自己的钱完全交给外人管理，自己如何控制？
结合本案例来谈：
1.乐居公司财务管理的问题出在哪里？总经理应懂得哪些财务知识，在财务管理中应充当什么角色？依目前情况，乐居公司能不能将财务管理外包？
2.什么样的中小企业适合将财务管理外包？财务管理外包对中小企业有怎样的积极作用？
3.将财务管理外包常常会出现哪些问题？乐居公司如果外包财务管理，可采取哪些措施应对这些问题？ 眼睛干吗去了？
作者：深圳市智慧同盟企业管理咨询公司副总经理 李焱
乐居公司混乱的财务管理让创始人周力和高由很头疼，在眼皮子底下被会计张卫挪走了150万资金，的确令人恼火。不过，话又说回来，在眼皮子底下被人摸了东西，长达半年后才发觉，我们不禁要问：眼睛干嘛去了？到底睁开了没有？
对于小企业而言，财务部门就相当于公司的眼睛。除了保证公司资金流和货物流的畅顺，财务部门更应擦亮眼睛，行使好监督职能：保证公司资产的真实性和完整性。看起来，乐居公司的眼睛有些朦胧：会计和出纳在很长一段时间由同一个人担任，在内部控制中犯了不相容职务由同一人兼任的大忌，形成财务控制的漏洞、而且财务流程也似乎与业务流程不相匹配。财务管理的失控使得周力和高由萌生了将财务管理外包出去的想法。
财务外包是众多外包业务中的一种，而外包 (outsourcing) 的思路较早源于--B.Dumaine和 J.Labat 1992年发表在《财富》杂志上的《大的仍旧是好的？》一文，在文中，他们指出：“按照新思想，任何一项工作，只要公司不再具有独特技能，都可以从公司中剥离，如果需要相应的产品和服务，可以通过外部购买来解决。”从标题中，你也可以看出外包的出发点是瘦身，通过瘦身降低运营成本，将有限资源集中用于发展公司的核心技能，追求利润最大化。最早从财务管理外包中受惠的大约是BP公司（英国石油），十年前，BP将北海钻油工程项目的会计业务转包给著名的咨询公司埃森哲，并在埃森哲的帮助下实现成本减半。
除了通过寻求专业合作降低成本，目前，财务外包也与生产外包类似，出现了从劳动力成本高的地区向劳动力成本低廉的地区转移的趋势，比如说美国的企业将记账、报销、发票对账等繁杂的财务数据通过广域网传输到东南亚国家，利用当地的廉价劳动力处理大量的“劳动密集型工作”，完成后数据再传回总账系统。一些香港的银行也开始把支票清理等业务外包到深圳处理。但同时需要说明的是，即使是财务外包通常是将财务处理、财务报告和分析咨询的部分外包出去，自身仍然必须保持基本和必须的财务控制环节和程序，并非把所有的财务工作都包出去。
从案例中看来，乐居公司应该是个处于成长期的公司，自身内部必需的财务控制环节尚未健全，所以还谈不上瘦身和降低财务管理成本。周力和高由之所以动了财务外包的心，主要原因有三：
1、希望尽快摆脱当前财务管理失控的局面
2、内部资源的局限：财务上没有可靠的人，而核心管理队伍中缺乏财务管理的技能。
3、期望获得更高品质、更专业的财务服务
所以，不同于瘦身，乐居财务外包的想法更类似与“借眼”---使用外部的财务机构来全面行使企业内部的财务管理职能。可是“借眼”真的可以解决乐居的视力问题吗？要知道：
·“借眼”并非拿来主义
现在中小企业所谓的财务管理外包通常是指请一些机构比如会计师事务所每个月做做帐、报报税。至于出纳，还是要公司自己委派信得过的人，同时财务流程方面，如支出签字流程、报销流程等还是需要公司根据自身的组织机构和业务特点来设定，所以“借眼”并非简单的拿来主义。前面提到的一些基本工作还是要由企业自己完成的。
·“借眼”不能一劳永逸
借眼睛是短期行为，比较适合处于生存期的创业型公司。创业型公司由于专注于生存挑战，而且财务管理的工作量较小，所以为节约人力资源成本通常会请会计师事务所代为做帐。即便对于他们，借眼睛也只是个权宜之计。一旦公司业务量上来，大部分的公司还是会选择在公司内部健全财务部门，否则将难以适应物流、应收帐款、和现金流管理日益增长的压力。
·长在别人脑袋上的眼睛
乐居今年的发展势头不错，头十个月的营业额就超过1000万，并且每项工程测算都有相当的利润，应该说公司已快速摆脱生存期，进入成长期了。对于成长期的企业而言，财务部门不光要行使眼睛的监督和支持职能，也要准备行使脑袋的职能---为企业提供财务分析、预算，帮助经营者做决策。这项职能，乐居的原财务似乎没能提供，因为乐居的经营者仍是凭着项目的毛利高低来判断现金流状况---“令春风得意的周力与高由奇怪的是，为什么公司发展得这么好，营业额也不少，每项工程测算都有相当的利润，按理讲该挣到钱了，但公司总是处于资金紧张状况，流动周转不畅，该分红也分不出来？”其实，撇开财务人员挪用的嫌疑，流动资金周转不畅的还可能有其它原因，比如：应收帐款过大、帐期过长、存货结构或数量不合理、项目间工期衔接不科学、管理费用、销售费用大、采购成本较高等，这些都可以通过财务分析向管理层说明。同时，每个项目的收支状况也是可以通过ABC(Activity Based Costing)成本分析法计算出来，让管理者对每个工程的盈亏状况了如指掌。这些分析，对公司选择业务方向、建立内部控制和激励机制都将大有裨益。可是，如果脑袋不是你的，你能指望它围绕你的战略、象你一样思考吗？财务管理外包相当于借来长在别人脑袋上的眼睛，对于成长中的乐居来说，承担得起没有自己脑袋的风险吗？
·无缝对接？----借来的眼睛怎样传递眼神
对于国内多数财务外包的创业型公司而言，由于企业与会计师事务所之间财务信息和单证传递的频率较低（比如一个月两三次），所以多用人工或信件传递的方式。但在路途遥远、信息传递量大而频繁的情况下，人工传递就显得效率极其低下。那么怎样才能实现企业和外包商之间的无缝对接呢？----你和外包商需要借助IT平台和网上安全保障技术。不过，这又意味着成本上升，别忘了，你的初衷之一是节约成本喔。
·借来的是一双慧眼吗？
