流量管理范文1
[关键词]空中管理；交通管理；流量管理
中图分类号：T521 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2017）11-0260-01
0.引言
空中交通流量管理是确保飞机飞行安全性的基本保障体系，空中交通的流量管理简单而言就是对航空领域、机场以及航空线路等实行准确性的评估并进行适当的交通管理，采用针对性的方式放行飞机，并在安全的基础上尽量提高空中流量，降低空中拥堵的现象。我国因为地区经济发展差异明显，导致许多航班较为集中，地区之间的航班飞行量存在明显差异，导致一些一线城市的航空交通经常发生拥堵，从而延误航班。
1.空中交通流量管理的基本思路
空中交通流量管理的具体实现可以划分为三个阶段，分别为前期、中期以及实施管理三种。前期的空中交通流量管理主要是指在飞行计划实施之前进行的计划调整，规划和安排航班的飞行时刻表，同时对各个航班的航线给予针对性的调整和安排，预防在某一个时间段、某一个机场出现严重的超负荷流量问题，导致航班运行受阻。中期的空中交通流量管理主要是在飞机起飞之前，借助调整起飞时间、起飞航线的方式规避拥堵的现象，中期管理的主要目标是以地面为主，大多数是以延缓航班的起飞时间，并让飞机在空进行等待，借助调整同一个机场的流量，规避拥堵飞行。这也是调整和优化控制交通流量中起效最快、使用最为普遍的方式。实时的空中交通流量管理主要是在航班飞行的过程中，对于已经发生拥堵的飞机进行管理，其主要是对飞行中的飞机给予减速、盘旋以及等待的指令，借助时间的拖延降低机场负荷量，并将某一个区域内的飞机流量控制在适当的范围内。
2.我国空中交通流量管理现状
相对于欧美等发达国家相比，我国的空中交通流量管理仍然处于基础阶段。当前我国的流量管理工作仍然是以各个地区的流量管理部门负责进行管理，这样的管理方式必然存在一定的局限性，例如以北京机场为例，北京机场的管理部门只需要管理自己机场以及周边一定范围内的航空领域，对于周边城市的空中流量并没有考虑，这也是导致一些城市空中交通流量荷载过大的主要原因，最终形成大面积的航班延误。我国各级管理部门长时间以来都非常注重流量的管理问题，努力研究流量管理的方式以及模式，同时也投入了大量的人力物力，开发相应的终端区域排序、机场放行流量管理系统等，虽然有一定的效果，但是整体而言仍然存在一定的改进空间。
当前，空中交通流量席位通过各种系统软件的帮助，可以按照各种约束条件，有流量管理席位直接对空中流量继续控制，并分布各个地区的流量管理条件，通过计算预计飞行时刻信息的方式指导飞机的起飞时间、航线等，并直接传递给塔台。与此同时，空中交通流量管理系统也具备一定的协同放行的功能，其能够将每一个航班的受控信息直接传递给航空公司以及各个等级的管理部门，基本实现了航空信息的全面共享。流量管理席位完成了基本的地区级流量管理部门的管理模块构建，例如各个塔台、终端区域、中低空管制部门、航空公司以及相关部门的分级管理模式等，其具备至少四个方面的优势：1、协同各个方面，提高对管理部门、机场以及航空公司之间的信息传递；2、综合考虑多元化的首先条件，能够实现统一性放行，合理控制空中流量；3、充分应用空域资源，同时达到优化航线、加快空中流量的目的；4、研究空中交通流量管理软件，提升信息的统计以及预测能力。
3.我国空中交通流量管理的发展方向
在今后，在空中交通流量管理方面，我们需要先学习国外的管理经验，解决一些技术性问题，从而达到提高空中交通流量管理效果的目的。首先，需要解决空域问题。我国空域管理技术相对而言仍然较为落后，仍然需要改进。空域对于空中交通流量管理而言是重要的管理资源，应当确保空域的安全、有序以及高效率，同时需要尽量保障军用航空与民用航空的管理合理性；其次，空管体系的优化。从长远角度来看，我国空中管制体系仍然需要学习国外先进国家，采用国家统一的管理模式，空管体系并不是非常全面，当前分级管理的方式明显不利于形成统一性的管制指挥、系统配套的空管设施建设；再次，空中管理基础设备仍然需要不断完善，强化航空路线管制建设，并且做好区域性的管理工作，尤其是对于一些一线城市以及空中交流力量较大的城市，应当做好多区域的协调，实现全国性的统一协调管理，有序的安排航空线路，更加准确的控制航空流量，推动我国空中交通管理系统的长效型；最后，不断的改进空中交通流量管理方法。空中交通间隔管理主要是采用两种方式进行管制，也就是雷达管制和程序管制。雷达管制和程序管理在本质上虽然都是调整飞机之间的安全间隔最低距离，但是存在明显的差异。空中管制当中，最为基础的方式便是程序管理。地面管制员借助飞行员所提供的报告和推测领域等多样化的手段计算出飞行器的具置和安全领域范围，并提供更多的精确间隔数据，从而保障航空器本身的飞行安全性。采用雷达管制的方式主要是向管制员传达相应的信息，然后借助雷达促使管制员能够及时、准确的检测飞行器的具置以及飞行速度、高度等信息，进而实现及时、准确的预测飞行器之间的碰撞冲突，并给予适当的飞行指导杜绝冲突发生。
4.总结
综上所述，伴随着空中交通流量的不断提高，促使着空中交通流量管理的问题越发明显。航空领域的不断发展也为空中交通流量管理提供了相应的挑战和任务，为了实现更加合理、科学、高效的空中交通管制，已经成为相关管理部门需要首要解决的任务之一。对此，需要相关部门根据目前已有管理及经验着手，从多个角度着手，改善空中交通流量管理中缺陷，提高空中交通流承裕推动我国航空领域长远发展。
参考文献
[1] 黎新华.空中交通流量管理理论与方法综述[J].空中交通管理，2010，（03）：6-8.
[2] 田勇.空中交通流量管理关键技术研究[D].南京航空航天大学，2009.
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关键词：现金流量；目标；预测；供应商；存货
中图分类号：F275.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）16-0085-02
引言
现金是现代企业财务管理的核心内容。现金流对于企业，犹如血液和氧气。失去了立命之本，再精妙的管理方案也只会付之东流。企业的生存和发展，必须强化和依赖于有效的现金流量管理，实现管理跨越式的发展，才能真正提高企业的核心竞争力。
一、现金流量及现金流量管理的概念
现金流量指企业在某一特定时期内由一定的经济活动所产生的现金及现金等价物流入及流出情况的总称，主要可分为经营现金流量、投资现金流量、筹资现金流量三大部分。
现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心并兼顾收益, 围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系, 是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。
二、现金流量管理的目标
现金流量管理的基本目标是要确保企业有进行正常经营及发展所需要的资金, 同时加强现金的流动性, 提高其营运效率, 使得企业在稳定发展中壮大实力, 扩大规模。企业现金流量管理的具体目标如下:（1）积极筹集企业营运所需要的充足的现金流量。这是企业现金流量管理的最基本的目标。（2）加强现金流量的营运管理, 提高资金的运用效率。（3）创造企业价值。
三、现金流量管理的必要性
现金流量有如企业的血液，企业如果缺乏现金，没有偿债能力，最终就会倒闭。因此， 加强现金流量的管理对企业尤为必要。
1.现金流量是进行价值评估的重要指标。企业价值是对企业整体盈利能力的综合评价，现金流量作为收付实现制核算得出的结果，不受财务政策调整的影响，是对企业经营状况的如实反映。因此，利用现金流量进行企业价值评估，可以保证评估结果的性和真实性，进而有效避免由于对企业价值判断不准而带来的利润超分配以及给投资者带来的投资风险。
2.现金流量是进行企业财务风险判断的主要依据。企业面临的诸多财务风险，归根结底都是由于企业现金流量在循环过程中出现的各种各样的问题而引发的。因此，通过对企业在经营或投资过程中现金流量周转情况的分析，可以对企业债务风险、营运资金周转风险以及企业的流动性风险进行有效的预警。企业面临的主要财务风险大都可以通过改善企业的现金流量状况而予以化解。
四、如何加强现金流量管理
1.做好现金流量的预测和分析。现金流量的预算管理是整个现金流管理的起点和基础，搞好现金流的预算管理为搞好现金流管理奠定了基础。首先，要搞好现金流入预算。抓现金流入量就是要开源，不断扩大销售渠道，提高市场占有率，千方百计提高销售收入，并尽快收回应收账款，不断降低应收账款占销售收入的比重。现金流入预算是现金流量预算的重要内容，营业收入是现金流入的重点。因此，现金流入预算要以营业收入为重点，在编制营业收入预算时，要根据生产部门预测的商品资源量，与销售部门进行信息沟通和市场分析，在综合考虑国内外市场各种变动的基础上，测算营业收入，从而编制出合理的现金流入预算。其次，要编制好现金流出预算。抓现金流出量就是要节流，要千方百计节约开支，不断降低成本费用支出。比如储备存货不但会增大进货成本、储存成本和缺货成本，而且会由于占用大量储备资金而造成资金短缺，使流动资金失衡。所以在日常的企业管理中，应努力将存货与销售成本的比重保持在一个合理的水平上，并力求使这个比重降低。现金流出预算必须严格控制资金支出，要注意资金支出的细化管理。要以测算的现金流入量为基础，合理调度资金，保证企业生产、建设、投资等资金的合理需求，提高资金使用效益。最后，要严格执行预算。对预算特别是支出预算进行总量集中控制，统一调配资金，严格预算管理。对于预算外支出，要严格审批，对金额较大的支出，应实行集体决策。建立全面完善的年度现金流量预算体系、完善的月度、季度滚动现金流量预算。同时应加强现金流量分析，建立科学的分析体系。
2.加强对存货的管理。（1）在采购环节，企业销售部门争取到销售定单的同时,采购部门也要向供货商下达采购订单，为了确保企业能够及时的采购到高质量的符合企业需求的原材料，企业应加强以下几个方面的管理：1）缩短供应商送货周期、降低库存水平，相应的降低库存资金占用率，通过招标方式进行采购，选择优秀供应商，规范采购行为，降低采购风险。在加强与原有供应商合作的同时，拓展开发新的供应商，以确保存货的供应。2）整合采购需求，向供应商进行联合采购，以获得较低的采购价格。3）某种产品停产之前，有效的利用、处理库存，降低存货报废损失。（2）在生产环节，加强对产成品和在产品的控制和管理。在企业生产经营活动中，产成品和在产品是存货的重要组成部分，随着企业的在产品和产成品增多，相应的，其占用的资金也会随之增多，因此，为了减少资金的占用，在供应链管理的模式下，企业应该尽量缩短在产成品和在产品的停留期、保管期、运输期。
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摘 要 现金是医院业务收支的重要组成部分，为了保证医院现金流通的顺畅，运营正常，就要做好医院的现金流量管理。本文论述了加强医院现金流量管理的必要性，分析了医院现金流量管理目前在运营过程、投资活动及筹资活动中存在的问题，进而提出了培养现金流量管理意识、建立现金流量控制系统、做好现金流量预测这三条完善医院现金流量管理的策略。
关键词 医院 现金流量 资金配置
一、 概述
所谓医院现金流量，是指医院在一定会计期间内按照收付实现制，通过一定经营活动、筹资活动和其他经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差额情况的总称 。现金流量主要包括的是经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。随着我国医疗改革的推进，医疗市场逐渐向市场经济转变，竞争更加的激烈，医院自身生存发展的压力给医院财务管理提出了更高的要求。现金流量管理被视为是衡量企业财务状况最主要的指标之一，现金是医院流动性最强的资产，医院做好现金流量管理，可对医院某一时期的偿债能力、周转能力、盈利能力以及发展能力进行分析或预测，从而掌握医院的财务状况，为医院科学制定相关经营决策打好基础。
二、 加强医院现金流量管理的必要性
1．有助于掌握医院资金配置
医院的各种现金流入主要是其各项业务活动所产生的，合理的现金流量结构，是医院资金合理配置、运营活动正常进行的重要标志。如果某个会计期间，医院的现金流入主要是借贷所得，就要深入跟踪分析其原因，分析这些借贷资金主要是为长期资产投资，抑或是短期周转需求。如果是为做长期资产投资，就要充分论证投资带来的现金流量增加额的可行性，是否符合效益――成本原则，是否能保证未来现金支付能力，财务风险情况如何。如果借贷资金是为维持医院日常运营需要，就要分析医院的运营活动是否正常，是出现了暂时性的或是永久性的财务困难。
2．有助于衡量医院收支结余
在医院现金流量指标中有一项现金收益比，该指标可以衡量医院在本会计期内收支盈余的真实情况。通过现金收益比率，即经营活动现金净流量与收支结余的比值，可以反映医院当期实现收支结余的程度，如果现金收益比大于1，说明医院经营活动所产生的现金流量值高于当期收支结余，医院的收支结余有足够的现金保障。如果现金收益比小于1，则表示医院现金收益比低于正常水平，说明医院账面利润缺乏现金流入的保证。如果医院的经营成果没有现金流入作保障，其收支结余情况是要受到质疑的，甚至于其未来的发展情况也是也受到怀疑的。
3．有助于确保医院的偿债能力
医院的资产负债表和收入支出总表信息，可以计算出医院资产的流动比率和速动比率等，在此基础上可以进行相关现金流量分析，从现金流量的角度分析医院的偿债能力。及时掌握了解医院当期取得的现金收入，在满足了医院经营活动所需要支出的现金后，是不是还有足够的现金偿还到期的债务。若医院当期取得的现金收入在满足了医院经营活动正常运作所需支出后，其结余无法偿还债务，就要考虑如何解决医院财务危机的问题了。
4．有助于提高医院预测能力
现金流量信息可以透视出医院特定时期内现金收入支出整体状况，使管理者对未来医院现金需求有清晰认识，可以避免出现账面有结余而无现金流的情况，保证医院的投资计划、战略规划顺利进行 。也就是说，现金流量的动态信息为医院预测未来的财务状况提供了可靠的数据，如果投资活动是建立在科学论证基础上，且现金流出量与现金流入量相对平衡，就表明医院的运营活动正常，未来发展前景看好。如果没有做好现金流量管理，盲目扩大投资活动现金流出量，就可能给医院带来投资风险，危及医院发展。
三、 目前医院现金流量管理存在的问题
1．运营过程中的现金流量管理
现金的流入流出贯穿于医院运营的整个过程，现金流量的变化能够直接反映医院的运营情况，而目前医院普遍对现金流管理重视不够，没有做好现金流量管理，缺乏现金的使用计划，从而导致现金流量净额长期小于应付成本，经常性的陷入支付困难的局面。现金流出增长速度大于流入增长速度，也就意味着医院本身运营的能力在下降，创造现金收入的能力不足。另一方面，运营过程中的现金流量管理不善也表现在医院在应收账款管理方面的不足，随着社会经济的多元化发展，医疗欠费情况也呈现逐年增加的趋势，且难以清偿，这也限制了医院的发展。
2．投资活动中的现金流量管理
在我国，医院还是多属于公益型、事业型单位，因而投资活动一般表现为购建固定资产，也是由于医院的特殊性，购建的固定资产一般需要大笔资金支出，从而产生较大额度的现金流出 。而大部分的医院在进行投资之前没有进行充分、科学的现金流量分析，更没有制定并实施严谨的现金使用规划，常常是盲目投资，也没有考虑后续资金的问题，导致后续资金不足，投资计划难以顺利进行的后果。另外，有些医院是没有考虑到投资的项目的未来现金流收益，如盲目购入大型医疗设备，而医院病人却又不足，这先进设备就变成是闲置设备，是一种极大的资金浪费。
3．筹资活动中的现金流量管理
医院筹资活动中现金流量主要是指吸收上级财政拨款、银行借款的借入与偿还等。近年来随着医疗改革的深入及医院事业的发展，单靠财政性拨款已经难以满足医院的现金需求，资金不足越来越严重的限制着医院的发展。所以医院也大多开始走借贷发展，负债经营的金融贷款路线。金融贷款与财政拨款不同，是由按时还款付息的压力的，若医院没有及时估计未来现金流变化，没有做好相应的现金储备，就会造成无法按时还本付息。如此一来，就会对医院的运营造成影响，也会影响后续展开的筹资活动。
四、 加强医院现金流量管理策略
1．培养现金流量管理意识
培养现金流量管理意识是加强医院现金流量管理的基础工作，医院相关人员要树立医院良好的财务状况取决于有效的现金流量与流动性现金管理的现金流量管理意识。特别是医院的管理层，要清楚每项支付都要有充分的理由，在决定支出之前，要考虑好对这项目的支付的必要性，做好项目的比较分析。现金流量管理意识还要求提高收益意识，在一般观念中当销售完成后利润就立即赚得，没有意识到在收到现金之前，收入、利润并没有完全取得，仍存在坏账的风险，医院必须采取措施收回现金以便进行支付。
2．建立现金流量控制系统
有现金流量管理意识，也是需要有执行力的机构予以实现才能发挥作用，现金流量控制是医院现金流量管理的重要环节，建立现金流量控制系统，就是运用现金流量管理的原则，设置现金流量管理组织机构，建立现金流量评价指标体系、财务风险监测机制，在医院管理当局的领导下，由财务部门具体负责，其他部门密切配合。按照精简、高效、职责明确的原则，建立行之有效的现金流量控制系统，做好医院财务的内部控制，是现金流动处于最优状态。
3．做好现金流量预测
医院都应该对未来的现金状况进行预测，而且预测必须有目的性，提供的信息必须要有使用价值。根据医院运营情况的不同，现金流量预测主要包括做好现金赤字的预测和现金盈余的预测 。做好现金赤字的预测，对所存在的流动性问题做出早期预测，有利于保证企业在需要的时候，以可以接受的成本筹集到足够的现金。若医院运营情况良好，预测有现金盈余，知道盈余的数额和持续时间，就可以及时做出最佳的投资决策，资金使用规划，把握住各种有利的投资机会。
注释：
赵维柳.浅谈现金流量在企业经营中的重要性.商场现代化.2010(24):38.
② 陈伟.浅析医院现金流管理.财会通讯.2011(20):80-81.
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1．2加强现金流量管理是企业生存的需要。
企业在市场中生存的基本条件有两个一是以收抵支，二是到期偿债。如果一个企业不能长期保持以收抵支和偿还到期债务的能力，那么即使它是一个盈利非常好的企业也将面临破产的风险。因为盈利并不代表着有足够的现金可以用来支付。据记载，破产倒闭的企业中有85％的是盈利企业，终究其破产的原因是现金流出现了问题，简单地说就是收支不平衡，因此现金流量管理是决定企业存亡的重要因素。高速公路投资额大，贷款一般占到项目投资额的50％左右，最高可达到65％，因此做好资金规划，保证到期偿还债务是每一个高速公路经营企业所要面临的重要任务。
1．2加强现金流量管理是企业成本控制的需要。
由于高速公路经营企业背负着巨额的债务，每年的利息支出在公司总成本中的比重较大，如江苏连徐高速公路有限公司每年的财务费用占到公司总成本的45~／；左右，因此合理规划现金收支，提高现金利用率，降低财务费用是成本控制的一个重要内容。
1．3加强现金流量管理是企业对外投资与发展的需要。
高速公路经营企业是实行特许经营制度的公司制企业，公路收费权是其获取经营收入的最主要的物资条件，一旦收费期限届满，它将失去持续经营的基本条件，因此在收费期限内，要合理调配资金流量，充分利用闲置资金进行对外投资，增加获利能力，延长企业生命期，为企业持续经营、长期发展提供条件。
2.加强现金流量管理的关键环节
2．1科学合理的编制资金计划，作好现金流量预测。
科学合理的编制资金计划，进行现金流量预测，是做好现金流量管理的首要条件。高速公路经营企业现金流量较大，收入较为稳定，但也较易受到国家宏观政策调控和周边经济区域发展的影响，因此要充分考虑各方面影响因素编制现金收入预算。在编制现金支出预算时，要根据工作计划，按照“轻、重、缓，急”的原则统筹安排，对每一笔资金都要进行实时控制，尽可能地实现现金的零库存，保证资金的低成本。
2．2做好现金的收入管理，确保各项收入的及时足额入账。
做好现金的收入管理，是保障高速公路企业正常生产经营活动的基本前提。目前我国大多数高速公路采用省域联网收费模式，半自动收费系统，即人工判别车型、计算机管理、闭路电视监控、人工收费。收费站是最基层的收费管理机构。收费站收费车道内收费员负责收取车辆的通行费用，收费车道控制机根据车辆在路网上的行驶里程，计算出应收费额，并控制车道设备的动作，将数据上传收费站计算机；收费站计算机定时汇总各收费车道的数据信息，统计各路段的应得份额，收费计算机存储，打印报表，并将统计信息上传公司各监控中心计算机系统；各监控中心将采集到的统计信息总后上传到公司总监控中心计算机系统公司总监控中心汇总后将统计信息上传到路网管理中心计算机系统；由路网管理中心根据各公司上传的统计信息，汇总整理，打印出通行费收入拆分报表，作为各家公司收入的凭证及代收别家公司路段收入的汇出凭证。为此，高速公路经营企业现金收入的管理主要包括收费员收取车辆通行费收入的管理、收款银行上门收取收入的管理以及路网内各公司拆分收入的管理。
由于高速公路监控设施对收费员的收费过程进行了全过程监控和录像，实时有监控室值机人员监督，再加上联网收费软件本身的设计以及票据的稽核作用，可以说内部控制措施很完善，因此对收费员收取车辆通行费收入的管理在这里不需要强调什么。这里所需要强调的是公司必须加强与银行之间的合作，因为无论是银行上门收款服务，还是路网内各公司之间拆分收入，这两项工作都离不开银行的支持与合作。银行及时的上门收款服务既保证了资金的安全，又可将资金及时地归集到公司所开设的收入结算专户上。但在实际工作中，银行往往由于这样，那样的原因，致使现金收款或入账不及时，给公司收入管理带来了一系列问题。由于现金入账不及时，导致公司拆给别家公司的收入拆不出去的现象偶有发生。还有，银行为了自身利益囤积资金，对路公司要求拆分的收人进行延期划出，损害了各路公司的利益。因此，加强企业与银行之间的合作是做好现金收入管理的一个重要环节。
论文关键词：企业现金流量管理
论文摘要：本文主要对高速公路经营企业加强现金流量管理的重要性和关键环节，进行简要的阐述和探讨。
高速公路经营企业是实行特许经营制度的公司制企业，其主要业务为收取车辆通行费，并发展与之相关的配套服务业，可以说其收入基本上为现金交易，且流量较大，因此如何DIJg~,该类企业的现金流量管理，使其发挥最大的经济效益?是本文所要探讨的目的所在。
1．加强现金流量管理的重要性
1．2加强现金流量管理是企业生存的需要。
企业在市场中生存的基本条件有两个一是以收抵支，二是到期偿债。如果一个企业不能长期保持以收抵支和偿还到期债务的能力，那么即使它是一个盈利非常好的企业也将面临破产的风险。因为盈利并不代表着有足够的现金可以用来支付。据记载，破产倒闭的企业中有85％的是盈利企业，终究其破产的原因是现金流出现了问题，简单地说就是收支不平衡，因此现金流量管理是决定企业存亡的重要因素。高速公路投资额大，贷款一般占到项目投资额的50％左右，最高可达到65％，因此做好资金规划，保证到期偿还债务是每一个高速公路经营企业所要面临的重要任务。
1．2加强现金流量管理是企业成本控制的需要。
由于高速公路经营企业背负着巨额的债务，每年的利息支出在公司总成本中的比重较大，如江苏连徐高速公路有限公司每年的财务费用占到公司总成本的45~／；左右，因此合理规划现金收支，提高现金利用率，降低财务费用是成本控制的一个重要内容。
1．3加强现金流量管理是企业对外投资与发展的需要。
高速公路经营企业是实行特许经营制度的公司制企业，公路收费权是其获取经营收入的最主要的物资条件，一旦收费期限届满，它将失去持续经营的基本条件，因此在收费期限内，要合理调配资金流量，充分利用闲置资金进行对外投资，增加获利能力，延长企业生命期，为企业持续经营、长期发展提供条件。
2.加强现金流量管理的关键环节
2．1科学合理的编制资金计划，作好现金流量预测。
科学合理的编制资金计划，进行现金流量预测，是做好现金流量管理的首要条件。高速公路经营企业现金流量较大，收入较为稳定，但也较易受到国家宏观政策调控和周边经济区域发展的影响，因此要充分考虑各方面影响因素编制现金收入预算。在编制现金支出预算时，要根据工作计划，按照“轻、重、缓，急”的原则统筹安排，对每一笔资金都要进行实时控制，尽可能地实现现金的零库存，保证资金的低成本。
2．2做好现金的收入管理，确保各项收入的及时足额入账。
做好现金的收入管理，是保障高速公路企业正常生产经营活动的基本前提。目前我国大多数高速公路采用省域联网收费模式，半自动收费系统，即人工判别车型、计算机管理、闭路电视监控、人工收费。收费站是最基层的收费管理机构。收费站收费车道内收费员负责收取车辆的通行费用，收费车道控制机根据车辆在路网上的行驶里程，计算出应收费额，并控制车道设备的动作，将数据上传收费站计算机；收费站计算机定时汇总各收费车道的数据信息，统计各路段的应得份额，收费计算机存储，打印报表，并将统计信息上传公司各监控中心计算机系统；各监控中心将采集到的统计信息总后上传到公司总监控中心计算机系统公司总监控中心汇总后将统计信息上传到路网管理中心计算机系统；由路网管理中心根据各公司上传的统计信息，汇总整理，打印出通行费收入拆分报表，作为各家公司收入的凭证及代收别家公司路段收入的汇出凭证。为此，高速公路经营企业现金收入的管理主要包括收费员收取车辆通行费收入的管理、收款银行上门收取收入的管理以及路网内各公司拆分收入的管理。
由于高速公路监控设施对收费员的收费过程进行了全过程监控和录像，实时有监控室值机人员监督，再加上联网收费软件本身的设计以及票据的稽核作用，可以说内部控制措施很完善，因此对收费员收取车辆通行费收入的管理在这里不需要强调什么。这里所需要强调的是公司必须加强与银行之间的合作，因为无论是银行上门收款服务，还是路网内各公司之间拆分收入，这两项工作都离不开银行的支持与合作。银行及时的上门收款服务既保证了资金的安全，又可将资金及时地归集到公司所开设的收入结算专户上。但在实际工作中，银行往往由于这样，那样的原因，致使现金收款或入账不及时，给公司收入管理带来了一系列问题。由于现金入账不及时，导致公司拆给别家公司的收入拆不出去的现象偶有发生。还有，银行为了自身利益囤积资金，对路公司要求拆分的收人进行延期划出，损害了各路公司的利益。因此，加强企业与银行之间的合作是做好现金收入管理的一个重要环节。
其次，要做好现金收入的管理还需要各路公司之间达成共识，保证将所代收的车辆通行费收入，及时，足额地汇至各家公司，坚决杜绝无故占用别家公司资金的现象，确保各家公司收入的及时性与完整性。
再者，各路公司在收入管理上也要做到随时掌握资金动态，对银行收入账要及时进行登记、核对。对所发现的问题要及时地进行调查与解决，是银行方面的原因应积极进行协调与协商，是路公司之间的原因应积极主动地进行交流与催收，切实维护公司的经济利益，保证收入的及时足额到账。
3合理调配资金．减少资金占用。
高速公路经营企业由于收入的稳定性，以致于在现金管理上很难做到资金的最小化占用。要达到企业资金零库存管理的目标，一是要做到对收入有较为准确的预测；二是要加强企业各部门间信息的沟通；三是要时时掌握银行的资金政策。有了较为准确的现金收入数，根据部门间提供的信息，对资金进行统筹安排，对于暂时闲置不用的资金，在法律、政策允许的范围内，在没有风险或风险很小的条件下，可委托银行进行短期的理财活动；对于企业长期不用的多余资金，首先要考虑的是增加对外投资项目，谋取最大的获利能力，为企业的持续有效发展提供条件。在没有足够好的投资项目的条件下，可考虑与有关的贷款银行进行协商，提前偿贷，降低财务成本；对于短缺资金现象，要区分是暂时不够还是长期不足，充分考虑银行当时的信贷政策与后期政策可能变动的影响，权衡利弊进行决策。
4．及时掌握金融政策，防范金融风险。
高速公路经营企业由于收费期限的限定，使得各路公司为了达到持续经营的目的，都会在现有资源的基础上，或多或少地参与相关产业的再投资，这必将会带来现金流在一定时点上的不均衡。解决此问题的关键在于将企业库存资金使用部门所需资金与银行可贷资金之间进行衔接，即采取何种融资方式既可使企业财务负担最轻，又可有效地防范金融风险，使企业能够在最合适的时候取得所需要的资金。这就要求企业的财务人员要充分掌握实时金融政策，了解未来金融趋势，根据企业资金需求，合理进行融资规划，并对融资规划进行适时调整，保证资金流的渠道畅通，JfI页应企业发展的要求。
论文关键词：企业现金流量管理
论文摘要：本文主要对高速公路经营企业加强现金流量管理的重要性和关键环节，进行简要的阐述和探讨。
流量管理范文5
依法依规开展电能计量工作的前提，必须有完善的管理制度来支撑。因此，我局在严格执行《计量法》和国家有关检定规程的同时，不断修订和完善电能计量管理制度，使之能够适应电能计量工作的快速发展。**年初，为加强电能计量管理，堵塞管理漏洞，扫除管理死角，根据我局电能计量工作的实际情况，重新修订了电能计量管理制度，新增加了计量的有关规定、管理细则和考核办法等共计10余项，做到了各项工作有安排、有制度、有考核办法。通过“电能表领用和发出管理细则”和“考核办法”的执行，杜绝了电能表随意领、发现象，有效遏制了轮换和拆回的电能表不及时退库现象，强化了表库的管理。通过“电能计量封印模和封印钳管理细则”和“考核办法”的执行，加强了对封印模和封印钳的管理，责任到人，“彩色防伪封印”的使用，使各类工作人员使用不同颜色的封印，有效的防止了个别客户通过伪造封引进行窃电的现象。
二、提高计量精度，确保计量准确性。
(一)安装S级电能表、互感器，提高轻负载时的计量准确性
提高电能计量装置的准确性和可靠性，是保证计量准确的前提。就要求电能计量装置具有更宽的准确计量范围，特别是轻负载、季节性负载以及冲击性负载的电能计量点就更需要配置高动热稳定、宽量限的互感器和宽负载的S级电能表。S级电能表与普通电能表的主要区别在于小电流时的要求不同，普通电能表5%Ib以下没有误差要求，而S级电能表在1%Ib时即有误差要求，提高了电能表轻负载的计量特性。S级电能表可运行在发电企业上网、跨区联络线、省网联络线及其省内下网等关口，用于贸易结算和内部经济指标的考核。我们选择了一户负荷变动较大的高压客户安装0.5S级多功能电能表，并与原装的0.5级多功能电能表同时计量，经过5个月的比对试验，0.5S级的电能表计量的电量比0.5级电能表计量的电量平均多0.2个百分点。事实证明，负荷变动较大的客户安装S级电能表的确能够提高计量的准确性。根据DL/T448-2000《电能计量装置技术管理规程》的有关规定，我们在户县电厂4条关口馈路装设了8只0.2S级主副电能表，提高了关口计量装置的准确性。同时，从**年5月份开始要求新装客户一律使用S级互感器，以保证电能计量的准确、可靠。
(二)试点安装基波电能表，提高计量准确性
谐波不仅对电网有危害，而且对计量也有影响，为了了解谐波对计量准确性影响的程度，我们选用了DSSD331/DTSD341-9C型0.5S级电能表，该表采用当今世界流行的高档电能表设计方案：DSP+管理MCU，将DSP高速数字信号处理功能和高档MCU完善的管理功能结合。基本工作原理：16位A/D转换器和DSP高速数据处理器对各相电流、电压进行采样。通过相应的数学计算，由DSP部分完成对电参量测量、电能累计、谐波分析、谐波电能及谐波电量计算等工作。计算数据通过高速通信接口与管理MCU进行数据交换；管理部分采用一款16位MCU，主要完成显示、数据统计、存储、通信、电表功能选择以及初始化数据设定等工作。在西安市纺织城电铁牵引变试点安装能够计量谐波电量的基波电能表安装的基波电能表与普通电能表进行比对试验，经过一个月的比对，基波电能表计量的电量比普通电能表计量的电量多2个百分点。从比对结果可以看出，给产生谐波的客户安装计量谐波电量的基波电能表，能够准确计量普通电能表不能计量的谐波电量，减少了电量损失，提高了计量的准确性。目前，我们已在电铁牵引变、冶炼、铸造等容易产生谐波的客户安装了基波电能表。
(三)对电压互感器二次压降超差的客户进行改造，提高大用电客户计量准确性
对高压供电高压计费的大电力客户，影响电能计量装置计量准确性的因素除电能表的本身误差、互感器的合成误差外，还包括电压互感器二次回路压降引起的误差。电压互感器二次回路压降引起的误差与电压互感器的二次负载、导线截面、导线长度等因素有关，《电能计量装置技术管理规程》(DL/T448-2000)规定：“Ⅰ、Ⅱ类用于贸易结算的电能计量装置中电压互感器二次回路电压降应不大于其额定二次电压的0.2%。”因此，应保证电压互感器二次压降引起的误差在允许范围之内。
安装运行于变电站和客户处计费用的电压互感器，往往离控制室配电盘上的电能表有较远的距离，它们之间的二次连接导线较长，二次连接导线上的电压降会导致电能表端子上的电压不等于电压互感器二次端电压，其幅度和相位都有变化，从而给电能的测量结果带来误差。**年我局对部分电压互感器二次压降超差的客户进行了改造，取得了较好的经济效益。
三、采用技术手段，加大防窃电力度。
(一)试点安装单相防窃电电能表，减少电量损失
长期以来，一些地区居民窃电比较严重，用电秩序混乱。主要窃电方式有：表前接线、断开电压挂钩、U型环窃电等方式，长期造成线路线损较大，经过城网一户一表改造，将原有的机械式电能表更换为单相电子式电能表，杜绝了上述窃电行为。经实践证明，线损较前下降许多，但在居民地区的少数客户随之又采取了新的窃电手段进行窃电，如将电能表封印剪断后用强力胶粘接，在表内短接线或改变表内电子电路，以及一火一地的用电方式，手段更加隐蔽，不易发现，继续达到窃电目的。
为了解决这问题，我局决定在这一地区试点安装单相防窃电电能表。防窃电电能表不同于一般的单相电能表。防窃电电能表外壳螺丝采用了封闭处理，表壳一次性装配，窃电户在进行表内短接线时必须破坏该表外壳的封闭处理，从而用电检查人员能够及时发现并制止窃电行为。防窃电表采用了特制芯片，两路电流采样，无论是火线、零线均按最大电流进行取样，对电流进行智能判断，有效防止采用“一火一地”或在表内加装短路线窃电行为。我们在某窃电比较严重的居民区，随机挑选了36户安装单相防窃电电能表，经过三个月的试点运行，较好地遏制了窃电现象。截至目前共安装550只防窃电电能表，运行良好，
(二)安装防窃电计量箱，有效防止窃电。
为了解决困扰我局线损高、用户窃电严重的问题，我局在用户变压器上安装了计量箱，取得了较好的效果。我局运行的计费计量箱主要有三种形式：上扣式计量箱，组合式计量箱，分体式计量箱。
上扣式计量箱是将计量箱安装在变压器的低压桩头上，电能表和互感器安装在计量箱内，计量箱与变压器紧密接触形成一体，有效的遏制了用户的窃电，现在这种计量箱运行的时间最长、数量最大，锈蚀、损坏也最为严重，主要用于农村综合变、抗旱变、及砖厂、炼钢厂等部分窃电严重的企业。
组合式计量箱是将计量箱安装在电线杆上，电能表和互感器安装在计量箱内，低压线从箱体中穿过，能较好的防止窃电。主要用于不方便安装上扣式计量箱的用户，如变压器桩头采用T字型接线的用户。
分体式计量箱是互感器和电能表分别安装，计量箱安装在墙上，互感器安装在配电柜内并加装防窃电罩，主要应用在信誉较好的企业。
(三)推广使用“YZJ-2000用电管理自动监测系统”进行自动监测防止窃电。
“YZJ-2000用电管理监测系统”集微电子、现代通信、计算机等多项技术为一体，子站采用最新的CPLD和CPU相结合，完成多路模拟量、数字量的采集。并且具有RS-485、TTL接口，可连接此标准接口的设备。主站选用性能稳定的工控机，和WINDOWS2000系统。整个系统的软、硬件采用模块化、多冗余设计，既易于扩充和软件升级，又保证设备工作可靠，通信采用无线通信方式，具有可靠性高、通信快等优点。全部性能指标符合相关行业最新规范，提高了对用户用电的无线监控能力，有效的防止了窃电，降低了线损。该系统具有：
1、用电管理功能
数据采集：采集有功功率、无功功率、电流、电压、CT、PT的状态参数；
远程抄表：通过RS485口可对4块电表进行电表数据采集，并通过无线通信方式传至主站，可计算任意时段的有功电量并自动生成曲线图；
事件记录：子站可存储一个月的报警和屯量。主站可存储10-20年的数据；
数字地图显示：直观的电子地图显示事件发生的地址；
电表常数和底数设定：可分别设置多只电表的表常数和系数(机械初值)。
2、用户用电异常报警服务功能
以报表和直方图方式显示、报警单位、地址、时间、报警类型显示并能存储、记录、即时打印。
3、用电计量管理
可在系统主站任意设定两次抄表时间或临时抄录计量电表(由RS-485口读取)的数据，可对各项用电指标进行分类、查询、统计。
4、防窃电功能
计量柜开门报警；
计量柜超温报警；
高、低压CT、PT二次接触点阻值增大、开路、短路。
目前在我局，共安装主站1台，子站206台，运行情况良好。该项目荣获省电力公司2003年度科技进步二等奖。
四、突出科技创新，提高工作效率。
(一)计量资产录入采用二维条码提高工作效率
为提高我局计量资产在运行、校验、维护、检修、使用跟踪及新资产的走字、入库等管理上的自动化水平，提高工作效率，减少人为出错的可能，研制开发了资产二维条码管理系统，该系统应用后，实现了计量管理的任何一个环节都能够自动、方便地获取计量资产的所有信息。使计量管理各个环节包括资产录入、入库、出库、检索、显示等工作简单到只需用扫描枪一扫即可，从而大大提高了计量资产管理的自动化水平。而且采用的二维条码具有多重防伪特性、译码可靠性极高、纠错能力强、编码范围广等优点，目前国内还没有采用二维条码进行计量管理的报道，因此该技术属前沿科技。该项目荣获省电力公司2003年度科技进步二等奖。
(二)安装杆上无线抄表装置提高工作效率
我局部分高供高计、高供低计和台区考核的电能表安装在电杆上，营业抄表人员在抄表时，不得不采用人工登杆抄表这种原始方式，存在着极大的安全隐患。每次抄表，需要2人一组，一人监护，一人登杆，每天抄表大约30台，抄表效率极低。
由于抄表效率低，抄表时间长，原本作为线损计算依据的台区考核电能表的表底数不能实时采回，因此，线损计算存在较大的误差，不能正确进行线损分析，无法提供正确的决策依据。
为解决上述问题，我局曾尝试使用远红外抄表技术，由于受光线、角度、距离的限制，试验未能获得成功。2000年4月，我局与西安亮丽自动化公司合作开始共同研发数字无线抄表器，经过一年多的研究开发，终于研制成功，并在城东分局安装49台，进行试运行，经实际使用，完全满足了准确、可靠、安全抄读电能表的要求。
抄表原理：在电能表端和手持机端分别加装微功率无线收发器，手持机通过标准RS232接口与手持机端微功率无线收发器连接，电能表通过标准RS485接口与电能表端微功率无线收发器连接。
流量管理范文6
关键词：财务管理;现金流量管理;财务风险;竞争优势
我国经济逐渐进入新常态阶段，市场环境发生了不同程度的变化，如何提升企业财务管理效率，促使现金流量管理灵活运用到实践中，对于企业竞争和发展影响较大。故此，在企业财务管理中应用现金流量管理，转变财务管理模式，实现资金合理配置和利用，规避资金不必要损耗，提升资金利用效率，以便于推动企业财务管理活动有序开展。故此，现金流量管理在企业财务管理中具有极高价值，对于企业健康持续发展意义深远。
1现金流量管理的内涵与特征
现金流量管理是企业财务管理中的重要内容，面对市场激烈的竞争，推动企业财务管理，把握管理要点，积极主动开展现金流量管理工作，对于提升财务管理效率具有积极作用。企业财务管理中，财务管理人员需要充分履行自身职责，对资金投入回报情况进行预测、分析和统计，并编制财务报告，实现企业现金流量的合理规划和利用[1]。通过现金流量管理工作，有助于规避资金浪费，提升资金利用效率，保证企业资金链稳定，对于企业而言可以创造更多价值。在制定企业发展规划中，加强现金流量管理，有利于维护企业运营管理活动稳定进行。有别于财务管理工作，现金流量管理具有预测性特点，通过金融概念和理论的灵活运用，预测企业未来的现金流量变化情况。另外，现金流量管理具有风险性特点，平衡时间价值和货币之间关系，可能出现不同程度上的财务风险，影响到企业稳定发展。故此，财务管理中加强现金流量管理，推行多样化管理方式，对于企业资金利用效率提升具有积极作用。
2企业财务管理中现金流量管理的价值
财务管理是企业内部管理工作的重要内容，直接关乎企业经营效益，为了提升财务管理，应该充分发挥现金流量管理价值，为企业可持续运营发展奠定基础。具体表现在以下几个方面。2.1有效把控财务风险。企业财务管理中现金流量管理的应用，一个关键点在于有效把控财务风险。究其根本，是由于企业财务工作具有多变性和复杂性特点，可能出现财务风险。故此，在企业财务管理中加强现金流量管理，实现企业对现有和未来现金流量变化情况预测和分析，合理安排企业现金，避免资金断裂问题出现，提升企业财务风险管控成效[2]。面对市场经济迅猛发展带来的挑战，现代企业面临着严峻的竞争压力，为了获取充足资金推动企业发展，通常是选择贷款方式来获取资金，缓解企业运营资金压力。但是，贷款即便可以短时间获取资金，但会加大企业财务风险。如果企业无法获得回报，或是回报效益小于贷款成本，可能制约企业经营管理活动顺利展开，甚至濒临破产倒闭。故此，加强现金流量管理，平衡企业贷款能力和偿债能力，充分契合企业的资金链运转情况，避免入不敷出现象，将财务风险控制在合理范围内。财务人员一旦发现异常情况，可以通过现金流量调节来规避企业资金链危机[3]。2.2加强企业资金管理。企业经营生产中，涉及生产、销售和研发等多种活动，需要充足的资金支持。这就需要加强企业资金管理，促使企业经营活动有序展开，充分结合预算数据预测企业经营情况，为后续企业的经营方案优化设计提供可靠依据。加强企业现金流量管理，有效处理现金流动和收益关系，保证企业资金稳定运转，提升资金利用效率[4]。根据企业的资金运转情况，动态调节企业的运行方式，充分发挥企业经营优势，降低企业投资风险，提升企业资金管理的有效性。在统筹规划活动中，加强现金流量管理资本质量，构建合理的偿债资金管理评估体系，对比企业的投资率和总支出指标，规范化展开资金管理评价活动。另外，加强现金流量管理活动，推动管理模式创新和完善，实现资金合理配置和利用，有效提升资金管理效率和质量，推动企业财务管理水平持续提升。2.3提升企业经营利润。企业财务管理工作中加强现金流量管理，可以使企业经营管理活动进一步优化，促进企业利润回收。企业财务管理中，账面价值并非等同于企业实际利润，主要是由于在企业价值评价中，现金流量大小是重要衡量标准。现金是企业的客观存在，保证企业拥有足够的现金流量，才能保证企业经营利润持续提升，推动企业健康持续发展。企业的净利润是可以支配的收益，盈利时才可以获得现金净流入[5]。企业财务管理中，严格控制现金净流量和利润差异，并建立全面预算机制，预测企业未来现金收支情况，编制现金预算表，实现企业的人力、物力和财力合理配置，有效提升利润质量。加强现金流量管理，规避资金浪费，为企业现金净流量，带来更大的利润。由此看来，通过企业现金流量管理，可以精准评估企业价值，引导企业整合资源，推动企业健康持续发展。2.4为企业创造有利条件。企业财务管理中应加强现金流量管理，可以整合企业资源，分析企业经营风险，为企业营造有利的条件。如果现金流量出现问题，将会引发企业其他问题的出现，加强风险防范，培养管理者的风险防范意识，结合实际情况构建完善的风险防控体系，有助于企业现金流量更加科学合理。现金流量管理工作防范风险具有积极作用，但是内控管理是否合理，将直接影响到企业的经营效益。所以，在加强现金流量管理同时，还要加强内控性管理，规避资金闲置和浪费。
3企业财务管理中提升现金流量管理效率的措施
3.1适当增强经营性现金流量管理强度。财务管理工作中，为了有效提升现金流量管理效率，需要财务管理人员强化自身职责，坚持现金流量预算为基础，合理预算企业未来的运营情况，编制合理的企业发展方案。具体管理工作中，充分契合企业当前实际运营情况，确定最佳现金储存量，协调现金流量和收益之间关系，保证企业资金合理运转，提升资金周转效率[6]。另外，财务管理人员坚持量入为出原则，结合资金运转实际情况选择合理的管理方式，保证企业资金运转始终保持平衡，降低经营风险的同时，提升企业的运营效率，带来更大的效益。3.2加强筹资性现金管理。筹资性现金管理是企业财务管理的重要内容，直接影响到企业资金安全。面对当前激烈的市场竞争挑战，财务管理人员应该选择科学合理的管理方式，提升现金流量管理效率，将风险控制在合理范围内，最大程度上降低企业生产成本，带来更大的效益。如小型投资现金流量管理中，根据企业资金流动效率编制合理的现金流量管理方式。故此，明确企业的资金运转需求，收集企业的成本、利润和负债等数据信息，预测企业的资金运转情况，在此基础上编制合理的资金运转方案。除此之外，企业需要合理贷款，结合自身的盈利能力和偿债能力，严格控制企业的贷款数额区间，合理设计贷款数额和自由资产比例，尽可能避免企业无法偿债的问题出现[7]。3.3提升投资性现金管理力度。投资是企业获利的主要途径，在稳定经济基础上，进一步开拓新的经济增长点，为企业开辟更大的盈利空间。但是，企业投资额越大，伴随的风险越大，这就需要结合企业实际情况，深入市场调查，灵活运用预期现金流量管理，将风险控制在合理范围内。诸如，某互联网企业经营管理中，管理层看到房地产可以带来巨额效益，准备涉足房地产投资领域。故此，要求财务管理人员投资前深入市场调查，了解房地产企业的发展情况、盈利能力和企业价值，预测企业的投资回报率，为后续的管理和投资提供可靠依据，提升投资准确率，将投资风险控制在合理范围内[8]。与此同时，应该强化市场部门职责，完善现金管理体系，对投资方案科学合理评价，并将时间价值纳入评价标准范畴，有助于企业在房地产行业中获得可观的投资效益。3.4加强现金流量风险防控。现金流量管理中伴随着不同程度的风险隐患，为了推动企业健康持续发展，应该进一步加强现金流量风险防控力度，寻求合理措施来规避财务风险。如面对不同类型的财务风险，结合实收账款的具体回收情况制订合理的预警方案，避免汇款长时间拖欠，提升风险防控效果。需要注意的是，企业运营资金风险防控，需要综合权衡销售额增长和现金循环周期比率之间的关系，任何一个指标变化都会加剧财务风险出现。
