分手合约影评范文1
关键词：银行间市场；信用风险；风险管理
全球金融危机对金融机构风险管理理念的最大影响之一就是对交易对手信用风险的重视。金融机构评估对手方信用风险的方法、模型合理与否，关系到评估结果的优劣。本文概要阐述了银行信用风险计量方面的相关理论依据和基本做法。并对银行间市场完善授信管理提出了具体建议。
一、信用风险评估理论
银行等金融机构信用风险评估方法大致有统计模型、CAMEL模型和专家判断模型等三种理论依据：
(一)统计模型
利用统计模型进行信用评估的前提条件是有足够的数据积累，一般至少需要连续3年的相关数据。
1．违约概率(ProbabilityofDefauh，PD)理论
违约概率是预计债务人不能偿还到期债务(违约)的可能性。评估结果与违约率的对应关系是国际公认的事后检验评级机构评估质量标准的一项最重要的标尺。在商业银行信用风险管理中，违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。如何准确、有效地计算违约概率对商业银行信用风险管理十分重要。不同评级机构所设定的违约定义可能不同，所反映同一等级的质量也因此而不同。只有违约定义相同的评级机构，其评级结果才可以进行比较。有了对应违约率的资信等级才能真正成为决策的依据。商业银行违约概率常用的测度方法主要有两种：基于内部信用评级历史资料的测度方法；基于期权定价理论的测度方法。
2．违约损失率(LossGivenDefault，LGD)理论
违约损失率是指债务人一旦违约将给债权人造成的损失数额占风险暴露(债权)的百分比，即损失的严重程度。在竞争日益激烈、风险日益加大和创新日新月异的市场环境中，银行对资产风险的量化和管理显得越来越重要。传统的信用风险评估方法因过于简单、缺乏现代金融理论基础等原因已经不能适应金融市场和银行监管的需要。以独立身份服务于全社会公众投资者、以公开上市债券为主的外部信用评级对银行内部以信贷资产为主、与银行自身有着特定联系的资产组合的适用性也越来越小。因此，银行开始开发类似外部信用评级但又反映内部管理需要的内部信用评级系统，以适应上述市场和内部管理发展的需要。随着银行内部评级体系的发展，越来越多的银行认识到LGD在全面衡量信用风险方面的重要作用，评级体系的结构开始由只注重评估违约率的单维评级体系向既重违约率又重违约损失率的多维评级体系发展。历史数据平均值法是目前银行业应用最广泛最传统的方法，新巴塞尔资本协定的许多规定也采用这种方法，这种方法以其简单易操作而获得欢迎。
(二)CAMEL模型
CAMEL评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。其有五项考核指标，即资本充足性(CapitalAde．quacy)、资产质量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)。当前国际上对商业银行评级考察的主要内容基本上未跳出美国“骆驼”评级的框架。“骆驼”评级体系的特点是单项评分与整体评分相结合、定性分析与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向．充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。在具体CAMEL模型的指标及其权重选取及校验过程中，大多采用了回归分析、主成分分析等统计方法。
(三)专家判断模型
银行信用评估的起点是对其财务实力的综合判断。应从定量定性两个角度综合评估。经营战略、管理能力、经营范围、公司治理、监管情况、经营环境、行业前景等要素，无法通过确切数量加以计算，而专家打分卡是一种更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基准值，如信用等级、违约和损失数据等的情况下，开发专家判断模型是一种较好的选择。专家判断模型的特点是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：专家打分卡建模时间短，所需数据不需要特别的多：专家打分卡可充分利用评估人员的经验。
二、信用风险评估的通常做法
(一)信用风险评估的基本思路
评估方法应充分考虑风险元素的定量和定性两个方面，引入大量的精确分析法，并尽可能地运用统计技术。另一方面，不浪费定性参数的判别能力，并用以优化计量模型的预测效能。除CAMEL要素外，还需考虑更多更深入的风险因素。评估要素主要包括品牌价值、风险定位、监管环境、营运环境、财务基本面。
(二)信用风险评估模型的构造
数据准备是模型开发和验证的基础，建模数据应正确反映交易对手的风险特征以及评级框架。定义数据采集模板。收集、清洗和分析模型开发和验证所需要的样本数据集。影响交易对手违约风险要素主要有非系统性因素和系统性因素。非系统性因素是指与单个交易对手相关的特定风险因素，包括财务风险、资本充足率、资产质量、管理能力、基本信息等。系统性因素是指与所有交易对手相关的共同风险因素．如宏观经济政策、货币政策、商业周期等。既要考虑交易对手目前的风险特征，又要考虑经济衰退、行业发生不利变化对交易对手还款能力和还款意愿的影响．并通过压力测试反映交易对手的风险敏感性
(三)变量选择方法
1．层次分析法
层次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)简称AHP：它是一种定性和定量相结合、系统化、层次化的分析方法。层次分析法不仅适用于存在不确定性和主观信息的情况，还允许以合乎逻辑的方式运用经验、洞察力和直觉。层次分析法的内容包括：指标体系构建及层次划分；构造成对比较矩阵；相对优势排序；比较矩阵一致性检验。
2．主成分分析法
主成分分析法也称主分量分析，旨在利用降维的思想，通过原始变量的线性组合把多指标转化为少数几个综合指标。在保留原始变量主要信息的前提下起到降维与简化问题的作用，使得在研究复杂问题时更容易抓住主要矛盾。通过主成分分析可以从多个原始指标的复杂关系中找出一些主要成分，揭示原始变量的内在联系，得出关键指标(即主成分)。
3．专家判断
关键指标权重和取值标准设定是通过专家在定量分析的基础上共同讨论确定，取值标准是建立指标业绩表现同分数之间的映射关系。取值标准的设定应能够正确区分风险，取值标准应根据宏观经济周期、行业特点和周期定期调整，从而反映风险的变化。
分手合约影评范文2
【关键词】 ,隧道式拖线术
［摘要］ 目的：评价隧道式拖线术治疗单纯性肛瘘的疗效和安全性。方法：采用前瞻性、多中心、随机、对照的临床试验设计方案。244例高位和低位单纯性肛瘘患者分为治疗组和切开（挂线）法对照组。以愈合时间、治愈率、临床症状和生活质量积分等作为主要的观测指标；采用直肠测压法进行安全性评价；并对两种手术方法的卫生经济学评价指标进行比较。结果：低位和高位单纯性肛瘘患者的治愈率在治疗组和对照组之间比较差异无统计学意义。低位单纯性肛瘘治疗组平均愈合时间为（22.26±8.67）d，对照组为（31.41±11.39）d；高位单纯性肛瘘治疗组平均愈合时间为（24.73±8.15）d，对照组为（32.20±12.60）d；两组比较均有统计学差异。低位和高位单纯性肛瘘治疗组患者临床症状积分除括约肌功能积分明显低于对照组外（P＜0.05, P＜0.01)，其余各项症状积分和总积分两组比较均无统计学差异。低位单纯性肛瘘患者各项生活质量积分两组间比较均无明显差异；高位单纯性肛瘘治疗组生活质量括约肌功能积分和对治疗的信心积分均明显优于对照组（P＜0.05)，其余各项积分两组间比较则无统计学差异。卫生经济学评价结果显示，治疗组住院总费用要低于对照组（P＜0.01)。低位和高位单纯性肛瘘治疗组肛管最大收缩压在治疗前后无明显变化；而对照组治疗后的肛管最大收缩压较治疗前有所降低，且较治疗组治疗后低，差异有统计学意义。结论：隧道式拖线术治疗单纯性肛瘘可以缩短病程、降低住院费用、提高患者生活质量，并能保护肛管括约肌的功能。
［关键词］ 隧道式拖线术; 肛瘘; 中医肛肠手术; 随机对照试验; 治疗结果
Clinical research of threaddragging through fistula method in treating patients with simple anorectal fistula
ABSTRACT Objective: To evaluate the efficacy and safety of threaddragging through fistula method in treating patients with simple anorectal fistula. Methods: In this multicentered, prospective, and randomized controlled clinical trial, 244 patients with simple low or high anorectal fistula were randomly divided into study group (with the method of threaddragging through fistula) and control group (with the method of incision or threaddrawing). The healing time and curative rate of anorectal fistula, and the integral calculus of clinical symptom and life quality evaluations before and after treatment were all examined. The maximalcanal squeeze pressure was measured to compare the therapeutic safety between these two groups. The health economical benefits were also assessed to determine which therapeutic method was more economical. Results: The curative rate of simple low and high anorectal fistula were of no significant differences between the study group and the control group. The healing time of simple low anorectal fistula in the study group and the control group were (22.26±8.67) d and (31.41±11.39) d respectively, while the healing time of simple high anorectal fistula in the study group and the control group were (24.73±8.15) d and (32.20±12.60) d respectively, and there revealed significant differences between these two groups. Each integral calculus of clinical symptom evaluation in the study group was not obviously different from those in the control group besides the integral calculus ofsphincter function. The integral calculus of life quality between the study group and the control group of simple low anorectal fistula had no significant differences. The integral calculus ofsphincter function and confidence in treatment in the study group of high anorectal fistula were better than those in the control group. The hospitalization expense of the study group was remarkably lower than that of the control group. The maximalcanal squeeze pressure in the study group after treatment was not reduced obviously as compared with that in the same group before treatment, while it was decreased significantly in the control group after treatment as compared with those in the same group before treatment and in the study group after treatment. Conclusion: The method of threaddragging through fistula in treating simple low and high anorectal fistula can shorten the course of the disease, save the hospitalization expenses, improve the life quality of the patients, and protect thesphincter function.
KEY WORDS threaddragging through fistula;fistula; anorectal surgery (TCM); randomized controlled trials; treatment outcome
肛瘘是临床上常见的肛肠科疾病，手术是治疗肛瘘的主要手段。近年来我们采用隧道式拖线术治疗单纯性肛瘘，通过合理处理内外口及隧道式拖线以达到治疗目的。为进一步验证该治疗方法的疗效及安全性，课题组遵循循证医学原则，在规范手术操作、建立评价指标的基础上，采用前瞻性、多中心、随机、对照的方法对隧道式拖线术治疗单纯性肛瘘进行临床观察，现报道如下。
1 资料和方法
1.1 一般资料
1.1.1 病例来源 2003年1月～2005年1月，上海中医药大学附属龙华医院和岳阳医院肛肠科，以及江西中医学院附属医院肛肠科初次接受手术治疗的住院肛瘘患者，连续进入试验观察。
1.1.2 诊断标准 符合1975年中国衡水会议肛瘘统一标准分类法中有关低位和高位单纯性肛瘘的诊断标准。
1.1.3 纳入标准 （1）符合上述诊断标准；（2）年龄18～65岁，性别不限；（3）病程＜5年；（4）自愿参加本试验，并签定“知情同意书”。
1.1.4 排除标准 （1）不符合纳入标准；（2）患有下述疾病之一：原有部手术或外伤史、急慢性腹泻、肛周湿疹、心脑血管病、血液病、糖尿病、恶性肿瘤、精神疾病；（3）妊娠或哺乳期妇女；（4）拒绝参加本试验，中途主动退出或失访者。
1.2 评价指标
1.2.1 一般观察指标 （1）治愈时间；（2）治愈率；（3）手术前后临床症状量表积分；（4）手术前后生活质量积分。
1.2.2 疗效评价标准 依据《上海市中医病证诊疗常规》中的疗效评价标准。
1.2.3 卫生经济学评价指标 药物使用比例和住院总费用分析。
1.2.4 安全性评价指标 采用直肠测压法测量治疗前后肛管压力的变化。
1.3 临床试验方法
1.3.1 治疗组 采用隧道式拖线术。手术操作：以银质球头探针自外口探入，如外口暂时闭塞可稍行切开。探明内口的位置后，贯通内外口，以硬刮匙清除内口及瘘管内的坏死组织。用银质球头探针将10股医用丝线引入主瘘管内，两端打结，使之呈圆环状。放置于瘘管内的整条丝线保持松弛状态。术后创面处理：术毕次日起换药，2次/d，将九一丹掺于丝线上缓慢拖入瘘管，蚀管10～14 d（视脓腐脱落速度决定）。待引流创面无明显脓性分泌物后，采用“分批撤线法”撤除丝线。自撤线之日起，配合“垫棉压迫法”，直至创面愈合。
1.3.2 对照组 采用切开或挂线法。手术操作：以银质球头探针自外口探入，如外口暂时闭塞可稍行切开，探明内口位置后，将银质球头探针从内口穿出部。低位肛瘘：切开全部管道，呈双“Ⅴ”形以利于引流。高位肛瘘：沿外口切至齿线上0.5 cm，上部组织用橡皮筋挂线，下部组织按低位肛瘘处理。术后创面处理：术毕次日起换药，2次/d。初期用消毒红油膏纱条填入创面中，后期用生肌散棉嵌合，直至创面愈合。
1.4 统计学方法 采用SAS软件包进行统计学分析。比较两组实际入选患者、脱落及剔除患者的情况，进行人口统计学及其他基线特征的分析，判定疗效及安全性。疗效评价采用对于中心校正的CochranMantelHaenszel检验。治愈时间等指标采用多因素方差分析和两样本均数t检验。症状量表积分比较采用重复测量数据的方差分析。
2 结果
2.1 三个临床试验中心病例的分布情况 见表1。
2.2 两组患者基线资料的比较 两组患者年龄、性别构成比、临床症状积分及生活质量积分差异无统计学意义，具有可比性。见表2、3、4。
2.3 两组患者疗效的比较
2.3.1 两组患者治愈时间的比较 低位和高位单纯性肛瘘治疗组愈合时间均较对照组明显缩短，差异有统计学意义。见表5。
表1 三个临床试验中心病例的分布情况（略）
Table 1 Case distribution in three clinical centers
表2 两组患者年龄的比较（略）
Table 2 Comparison of age between two groups
表3 两组患者性别构成的比较（略）
Table 3 Comparison of gender composition between two groups
表4 两组患者临床症状和生活质量积分的比较（略）
Table 4 Comparisons of integral calculus(IC) of clinical symptom and life quality evaluations between two groups
表5 两组患者治愈时间的比较（略）
Table 5 Comparison of healing time of anorectal fistula between two groups
2.3.2 两组患者治愈率的比较 低位和高位单纯性肛瘘治疗组愈合率与对照组比较，差异无统计学意义。见表6。
2.3.3 两组患者临床症状积分的比较 低位和高位单纯性肛瘘治疗组患者括约肌功能积分在治愈时和随访3个月后均低于对照组，差异有统计学意义。其他各项症状积分和总积分两组间比较均无统计学差异。见表7、8。
2.3.4 两组患者生活质量积分的比较 低位肛瘘患者两组间各项生活质量积分比较无统计学差异。高位肛瘘患者治疗组生活质量括约肌功能积分和对治疗的信心积分在治愈时和随访3个月后与对照组比较有统计学差异，其他各项积分两组间比较则无明显差异。见表9、10。
表6 两组患者治愈率的比较（略）
Table 6 Comparison of curative rate of anorectal fistula between two groups
表7 低位肛瘘两组患者临床症状积分的比较（略）
Table 7 Comparisons of integral calculus (IC) of clinical symptom evaluation between two groups with low anorectal fistula
*P<0.05, vs control group.
表8 高位肛瘘两组患者临床症状积分的比较（略）
Table 8 Comparisons of integral calculus (IC) of clinical symptom evaluation between two groups with high anorectal fistula
**P<0.01, vs control group.
2.4 两组患者卫生经济学指标的比较 低位和高位单纯肛瘘治疗组药物使用比例与对照组比较无统计学差异。治疗组住院总费用较对照组明显降低，差异有统计学意义。见表11。
2.5 两组患者安全性评价指标的比较 低位和高位单纯性肛瘘治疗组肛管最大收缩压治疗前后比较均无明显变化；对照组治疗后肛管最大收缩压较治疗前降低，较治疗组治疗后亦有降低，差异有统计学意义。见表12。
表9 低位肛瘘两组患者生活质量积分的比较（略）
Table 9 Comparisons of integral calculus(IC) of life quality evaluation between two groups with low anorectal fistula
表10 高位肛瘘两组患者生活质量积分的比较（略）
Table 10 Comparisons of integral calculus(IC) of life quality evaluation between two groups with high anorectal fistula
*P<0.05, vs control group.
表11 两组患者卫生经济学指标的比较（略）
Table 11 Comparisons of index of health economics between two groups
**P＜0.01, vs control group.
表12 两组患者肛管最大收缩压的比较（略）
Table 12 Comparisons of maximalcanal squeeze pressure between two groups
*P＜0.05, vs the same group before treatment; P＜0.05, vs study group after treatment.
3 讨论
肛瘘是临床上常见的肛肠科疾病，手术是肛瘘主要的治疗手段，可简单归纳为括约肌切断术式和括约肌保留术式。现代研究证实，肛管外括约肌的完整性、内括约肌反射的完整性［1］、局部上皮电生理感觉，以及瘢痕组织引起的肛管缺损是影响节制功能的主要因素［2］。因此，如何选择肛瘘手术方式以及最大限度保护内外括约肌，成为肛瘘治疗中的关键问题。鉴于开放术式存在组织缺损大、愈合时间长、局部血循环不良等问题，国内外出现了多种旨在减少肛周组织损伤、保护节制功能、缩短愈合时间的括约肌保留术式。本临床试验所应用的“隧道式拖线术”即属于括约肌保留术式中完全不损伤括约肌的一种方法。
隧道式拖线术是在汲取和继承祖国传统医学的基础上，经过不断创新而建立的。该术式不直接切开皮肤，不会切除过多的周围组织特别是肌肉组织，最大限度地避免了周围组织的损伤，有效地保护了直肠的正常形态和功能完整。
本试验中治疗组和对照组患者的病例分布情况、人口统计学基线特征、入组前临床症状和生活质量积分等指标比较，差异均无统计学意义，具有可比性。低位和高位单纯性肛瘘治疗组的肛瘘愈合时间较对照组明显缩短，差异有统计学意义，表明应用隧道式拖线术治疗单纯性肛瘘治愈速度快。高位肛瘘和低位肛瘘治疗组治愈率与对照组比较，差异无统计学意义。上述结果表明，隧道式拖线术治疗单纯性肛瘘（包括低位和高位）与传统、公认且应用最广泛的切开或挂线法相比，治愈率无明显差异，且在缩短治愈时间上有明显优势。卫生经济学评价结果表明，由于隧道式拖线术可缩短治愈时间，因此减少了住院时间而降低了住院总费用。
近年来，生活质量评价被广泛应用于对慢性病的疗效评价之中。生活质量评价是一种对患者躯体感觉和功能、心理状态、社会职能以及疾病本身和治疗所致症状与体征等诸方面改变所作的综合性评价。肛瘘作为一种临床常见疾病，由于其局部肿胀疼痛、反复流脓，病情变化多端，不能自行愈合，严重影响了患者的日常生活、工作和学习。同时由于患者对部手术抱有恐惧感，因此往往不能采取及时有效的手术治疗而导致病情延误。传统肛瘘手术后或多或少都存在创面损伤大、愈合周期长、术后易复发等问题，严重影响患者的生活质量。关于肛瘘患者生活质量的调查，以往的相关研究报道较少，本试验在此做了尝试。生活质量问卷以SF36简明健康调查问卷为基础，结合肛肠专科特色加以修改，经合作者一致同意，从生理性指标、情感性指标、对治疗的信心、对括约肌功能的影响等诸方面，综合评价隧道式拖线术的疗效。
从试验结果看，治疗组与对照组临床症状积分与生活质量积分在治疗前后均有显著变化，这与肛瘘主诉以躯体症状为主有关。治疗后的情感症状较治疗前有明显变化，说明患者经过治疗后其躯体症状得以解除，由此引起的顾虑或紧张等情感因素也相应得到解决。治疗后的疼痛积分两组之间比较无统计学差异。括约肌功能积分提示术后失禁症状的恢复程度，积分越低说明括约肌功能恢复越佳。括约功能积分在低位单纯性肛瘘治疗组与对照组之间比较无统计学差异，高位肛瘘组术后恢复期及随访期括约肌功能积分治疗组较对照组明显降低，差异有统计学意义。对于治疗的信心积分在低位肛瘘治疗组和对照组之间比较无统计学差异，但高位肛瘘治疗组的治疗信心积分较对照组有所提高。
目前，肛管直肠测压法已成为研究直肠生理、病理，推断肛肠疾病，评价手术效果的重要方法［3］。许多肛管直肠疾病需在手术和治疗前后检查肛管直肠功能，用以选择治疗方法，预测肛管功能、判断疗效［4］。该法不仅为肛肠功能性及器质性疾病功能紊乱的诊疗提供依据，而且也是评价肛肠疾病治疗效果的客观指标［5］。本试验的肛管直肠测压结果表明，低位和高位单纯性肛瘘治疗组肛管最大收缩压在治疗前后无明显变化，而对照组肛管最大收缩压在治疗后较治疗前有所降低，差异有统计学意义。提示无论是低位还是高位单纯性肛瘘，治疗组手术后对括约功能的损害较对照组小，因此是一种相对安全的手术方法。
对于管腔过大或反复发作，特别是存在潜在腔隙者，必须重视术前检查，在完善术前检查的基础上，明确瘘道走形与位置后才能确定是否采用隧道式拖线法。对于低位单纯性肛瘘，如果病变组织浅且尚未达到损伤肛周肌肉组织层次的程度，此种方法的优势则并不显著。在治疗位置过高、瘘管曲度过大的肛瘘时，对引流和拆线后垫棉压迫方面的要求较高，要求治疗者具备较高的专业技术能力，否则需谨慎使用此法。准确寻找并清除内口，视内口情况适当修剪搔刮，内外口引流一定要充分［6,7］。合理掌握拖线引流时间，一般为10～14 d，以坏死组织和分泌物引流干净、瘘管通畅为度。若拖线保留时间过短，则坏死脱腐未净而残留于管腔内，将影响正常肉芽组织的生长，使管腔难以愈合或愈后复发；若拖线保留时间过长，则易造成异物刺激管壁，引起管壁纤维化及引流口部位上皮化，亦影响管腔的及时闭合。
此外，医患之间必须充分沟通，使患者明确医者的意图，并予以严格执行，患者对治疗方案依从性的好坏，亦会较大程度地影响治疗效果。
［参考文献］
1 McCourtney JS, Finlay IG. Setons in the surgical management of fistula in ano. Br J Surg, 1995, 82(4): 448452.
2 Lunniss PJ, Kamm MA, Phillips RK. Factors affecting continence after surgery forfistula. Br J Surg, 1994, 81(9): 13821385.
3 丁义江. 肛肠动力性疾病的诊治进展. 临床外科杂志, 2004, 12(6): 325326.
4 刘连杰, 喻德洪. 肛管直肠测压的临床研究. 中国普外基础与临床杂志, 2001, 8(1): 5961.
5 旺 伟. 常见肛肠疾病的肛管直肠压力测定分析. 广西中医学院学报, 2004, 7(1): 1013.
分手合约影评范文3
关键词：银行间市场；信用风险；风险管理
全球金融危机对金融机构风险管理理念的最大影响之一就是对交易对手信用风险的重视。金融机构评估对手方信用风险的方法、模型合理与否，关系到评估结果的优劣。本文概要阐述了银行信用风险计量方面的相关理论依据和基本做法。并对银行间市场完善授信管理提出了具体建议。
一、信用风险评估理论
银行等金融机构信用风险评估方法大致有统计模型、CAMEL模型和专家判断模型等三种理论依据：
(一)统计模型
利用统计模型进行信用评估的前提条件是有足够的数据积累，一般至少需要连续3年的相关数据。
1．违约概率(ProbabilityofDefauh，PD)理论
违约概率是预计债务人不能偿还到期债务(违约)的可能性。评估结果与违约率的对应关系是国际公认的事后检验评级机构评估质量标准的一项最重要的标尺。在商业银行信用风险管理中，违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。如何准确、有效地计算违约概率对商业银行信用风险管理十分重要。不同评级机构所设定的违约定义可能不同，所反映同一等级的质量也因此而不同。只有违约定义相同的评级机构，其评级结果才可以进行比较。有了对应违约率的资信等级才能真正成为决策的依据。商业银行违约概率常用的测度方法主要有两种：基于内部信用评级历史资料的测度方法；基于期权定价理论的测度方法。
2．违约损失率(LossGivenDefault，LGD)理论
违约损失率是指债务人一旦违约将给债权人造成的损失数额占风险暴露(债权)的百分比，即损失的严重程度。在竞争日益激烈、风险日益加大和创新日新月异的市场环境中，银行对资产风险的量化和管理显得越来越重要。传统的信用风险评估方法因过于简单、缺乏现代金融理论基础等原因已经不能适应金融市场和银行监管的需要。以独立身份服务于全社会公众投资者、以公开上市债券为主的外部信用评级对银行内部以信贷资产为主、与银行自身有着特定联系的资产组合的适用性也越来越小。因此，银行开始开发类似外部信用评级但又反映内部管理需要的内部信用评级系统，以适应上述市场和内部管理发展的需要。随着银行内部评级体系的发展，越来越多的银行认识到LGD在全面衡量信用风险方面的重要作用，评级体系的结构开始由只注重评估违约率的单维评级体系向既重违约率又重违约损失率的多维评级体系发展。历史数据平均值法是目前银行业应用最广泛最传统的方法，新巴塞尔资本协定的许多规定也采用这种方法，这种方法以其简单易操作而获得欢迎。
(二)CAMEL模型
CAMEL评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。其有五项考核指标，即资本充足性(CapitalAde．quacy)、资产质量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)。当前国际上对商业银行评级考察的主要内容基本上未跳出美国“骆驼”评级的框架。“骆驼”评级体系的特点是单项评分与整体评分相结合、定性分析与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向．充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。在具体CAMEL模型的指标及其权重选取及校验过程中，大多采用了回归分析、主成分分析等统计方法。
(三)专家判断模型
银行信用评估的起点是对其财务实力的综合判断。应从定量定性两个角度综合评估。经营战略、管理能力、经营范围、公司治理、监管情况、经营环境、行业前景等要素，无法通过确切数量加以计算，而专家打分卡是一种更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基准值，如信用等级、违约和损失数据等的情况下，开发专家判断模型是一种较好的选择。专家判断模型的特点是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：专家打分卡建模时间短，所需数据不需要特别的多：专家打分卡可充分利用评估人员的经验。
二、信用风险评估的通常做法
(一)信用风险评估的基本思路
评估方法应充分考虑风险元素的定量和定性两个方面，引入大量的精确分析法，并尽可能地运用统计技术。另一方面，不浪费定性参数的判别能力，并用以优化计量模型的预测效能。除CAMEL要素外，还需考虑更多更深入的风险因素。评估要素主要包括品牌价值、风险定位、监管环境、营运环境、财务基本面。
(二)信用风险评估模型的构造
数据准备是模型开发和验证的基础，建模数据应正确反映交易对手的风险特征以及评级框架。定义数据采集模板。收集、清洗和分析模型开发和验证所需要的样本数据集。影响交易对手违约风险要素主要有非系统性因素和系统性因素。非系统性因素是指与单个交易对手相关的特定风险因素，包括财务风险、资本充足率、资产质量、管理能力、基本信息等。系统性因素是指与所有交易对手相关的共同风险因素．如宏观经济政策、货币政策、商业周期等。既要考虑交易对手目前的风险特征，又要考虑经济衰退、行业发生不利变化对交易对手还款能力和还款意愿的影响．并通过压力测试反映交易对手的风险敏感性
(三)变量选择方法
1．层次分析法
层次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)简称AHP：它是一种定性和定量相结合、系统化、层次化的分析方法。层次分析法不仅适用于存在不确定性和主观信息的情况，还允许以合乎逻辑的方式运用经验、洞察力和直觉。层次分析法的内容包括：指标体系构建及层次划分；构造成对比较矩阵；相对优势排序；比较矩阵一致性检验。
2．主成分分析法
主成分分析法也称主分量分析，旨在利用降维的思想，通过原始变量的线性组合把多指标转化为少数几个综合指标。在保留原始变量主要信息的前提下起到降维与简化问题的作用，使得在研究复杂问题时更容易抓住主要矛盾。通过主成分分析可以从多个原始指标的复杂关系中找出一些主要成分，揭示原始变量的内在联系，得出关键指标(即主成分)。
3．专家判断
关键指标权重和取值标准设定是通过专家在定量分析的基础上共同讨论确定，取值标准是建立指标业绩表现同分数之间的映射关系。取值标准的设定应能够正确区分风险，取值标准应根据宏观经济周期、行业特点和周期定期调整，从而反映风险的变化。
(四)模型校验修改
模型构造完成后．需要相应财务数据的不断校验修改。财务数据可直接向对应机构索取，也可通过第三方数据提供商获得。直接获取数据的方式准确性较高，但需对应机构积极配合．且需大量的人力物力用于数据录入、核对和计算。通过第三方数据提供商获取数据效率高，但需支付一定费用，且面临数据不全、数据转换计算等问题。在违约概率模型的开发过程中，通常遇到模型赖以建造的数据样本中的违约率不能完全反映出总的违约经历，需进行模型的压力测试，确保模型在各种情况下都能获得合理的结果．并对模型进行动态调整。
(五)引进或自主开发授信评估系统
根据完善授信评估模型，撰写授信评估系统业务需求书．引进或自主开发授信评估系统，提高授信评估效率。授信评估系统还应与会员历史数据库、限额管理系统、会员历史违约或逾期等信息库无缝连接，避免各个环节的操作风险。
三、对银行间市场完善授信评估的启示
(一)完善授信评估可积极推动银行间市场业务发展
银行间市场会员信用评估水平的提高。可有效防范银行间市场系统性风险。为防范交易对手信用风险，市场成员需及时、合理、有效地对相应会员银行或做市商进行信用评估，并根据会员或做市商资信状况的变化进行动态调整，为其设置信用限额。
(二)引进成熟的授信评估方法、模型和流程
根据巴塞尔协议的有关监管要求，国内大中型银行都已经或正在国际先进授信评估机构的帮助下，开发PD或LGD评估模型。银行间市场参与者应学习借鉴国内外先进的授信评估方法和模型。在消化吸收先进经验的基础上，选择国际先进咨询机构作为顾问，构建授信评估方法和模型。
(三)引进或自主开发授信评估系统
为防止操作风险，提高授信评估工作效率，实现授信评估与机构内部相关系统的连接，银行间市场参与者需根据授信评估方法、模型、授信资料清单、分析报告模板、建议授信计算公式等内容。撰写系统开发业务需求书，或引进先进的授信评估系统并进行客户化改造．或选择系统开发商进行自主开发授信管理系统。
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1.银行内部审计的防护性作用
审计责任约束应包括审计行为约束、审计质量约束、审计人员约束、审计风险约束等。审计行为约束是指内审部门应对履行审计职责的有效性负责，审计质量约束是指内审部门应对审计工作质量的有效性负责，审计人员约束是指审计人员应对其自身的执业行为负责，审计风险约束是指内审部门和审计人员应对审计承担的检查风险负责。内审部门要建立审计项目质量控制责任制，加强审计项目质量管理和控制；建立审计证据复核责任制、确保审计证据客观、充分、有力；建立审计追踪责任制，督促被审计对象整改及时、到位；建立审计项目质量考核制，促进提高审计质量；实行风险预警责任制，有效发挥管理咨询的预警作用。
2.银行内部审计的监督作用
充分认识银行在企业内部审计中的地位和作用，内部审计是现代公司治理结构的有机组成部分，并站在所有者的立场上，对公司的财务状况和经营活动进行监督和评价。银行在公司治理结构中具有最初的选择权，银行在企业内部审计中具有重要作用，内部审计本身就是企业内部控制的一个重要组成部分，采用银行的具体实施，直接对最高决策人员负责，对具体操作和管理部门内部控制的充分性和潜在的风险进行评价，并提出审计建议，以降低内部控制无效而产生的风险。
二、银行内部审计风险的原因分析
1.内部审计部门自身管理的不规范
到目前为止，大多数商业银行的内部审计部门尚缺少规范、系统的工作制度和程序，表现为：审计工作计划安排不合理；审计方案考虑不周全，缺少科学性、可操作性；审计质量管理体系尚未建立，在项目实施中操作不规范，取证不谨慎；审计部门缺少监督、约束和考核机制，对工作中出现的重大问题的“遗漏”和“过失”缺乏有效的责任追究制度。
2.内部审计方法手段不先进
目前银行内部审计的方法大多是以账表为基础，以手工检查为主，大量的时间和精力浪费在核对数据、翻阅传票上，虽然开展了计算机审计，但金融审计软件技术开发的步子迟缓，对后台数据的采集困难、下载速度慢，影响了IT审计的效率。
3.银行内部审计人员综合素质不高
从银行内部审计人员整体素质上看，尚不能适应当前现代商业银行发展的要求。一是审计人员来源渠道单一，专业结构不合理；二是流通渠道不畅，制约了一些学历层次高、业务知识新、工作能力强的人员充实审计队伍；三是由于审计人员独立于各银行业务部门环节，业务培训不及时，造成知识更新、技能提高慢；不适应新的审计工作要求。
4.审计证据质量比较差
审计证据是对审计结论的科学证明，这就要求审计证据必须真实地反映审计事项的客观实际情况。所以，在制作审计证据时要避免将主观因素添加进去，要做到有理有据的进行。如果审计证据的质量比较差，就会导致审计结论不完整，从而影响商业银行作出判断，增加风险性。
三、银行内部审计中的风险的防范对策
1.通过内部审计建立企业良好的内部控制环境
在降低内部审计风险方面必须引进先进的审计技术与方法，采用科学的控制手段。加大计算机技术的应用，引进计算机辅助审计技术，积极开发和利用风险评估、内部控制状况评价、业务数据分析等专门的审计软件，并与现行的业务操作系统对口衔接，使各项业务数据直接为内部审计所利用；重视非现场审计与现场审计的有机结合，使审计能够覆盖风险的事前、事中和事后，对业务风险进行全方位、全过程的监控。任何企业的控制活动都是建立在一定的控制环境中，环境的控制直接影响到企业内部控制的执行力，以及企业内部的经营目标和整体战略目标的实现。环境是指企业中制定的政策，对环境的影响有很多方面，对于一个合理的组织机构，其中包括股东会、董事会和监事会等；这些对整个企业进行控制。银行依据企业权利机构的人员进行审查和评价，在权力机构充分认可的基础上，银行也就取得了决策权利，也是整个企业内部工程审计的重要指标，通过合理的监督营造诚实守信和道德文化，对管理的理念和经营风险进行充分认识。提高企业内部实行公开、公正、公平的激励与约束制度，从而有助于企业建立良好的内部控制环境。
2.通过内部审计健全企业风险评价机制
企业风险机制是指企业对风险的识别、评估和采取的措施管理风险的能力，企业面对风险会对其实现制定目标产生影响，内部审计可以全面了解企业内部的具体情况，从而以最全面的视角发现企业整体和各部分存在的种种风险，并对风险进行分析，帮助企业健全风险评价机制。在风险评估的基础上，为确保内部控制制度能够切实的执行，对银行的管理过程中要以恰当的监督手段，银行既是企业内部控制的重要组成部分，也是监督内部控制的重要环节，切实加强企业生产和经营中的风险的评价机制，促进我国社会主义市场经济的健康发展。
3.银行内部控制系统的重要组成部分
控制系统就是确保管理层的指令可以得到执行，有助于保障企业采取必要的行动来应付对风险实现的目标，其中包括控制政策、控制程序和控制活动，控制中的授权是为了保证企业的交易或者事项管理流程的范围，分工是通过合理明确的职责规划，便于各部门高校的进行工作，信息处理是通过真实及时系统的记录，反映企业经营以及管理的运行情况，为管理当局和其他部门提供决策以及其他方面相关的信息，对内部控制的设置以及运行情况进行评价，肯定企业成绩并且发现差异采取相应的措施。基于银行所拥有的控制职能，银行成为内部控制系统中的一个重要程序，在沟通企业与部门之间的信息、保证企业资产和记录安全的控制程序中起重要作用。
4.通过银行完善企业内部控制的信息系统
信息系统是指通过一定程序对企业的业务流程与管理活动进行识别、收集、处理、报告和分析评价，信息的质量对管理层能否作出恰当的经营管理决策具有重大影响。信息是企业的资源，内部审计可对企业信息系统的健全性、完整性、合规性和安全性进行独立的审查与评价，有助于企业建立完善的信息系统，还可以减少信息失真导致的决策失误与其他管理不当。内部控制系统实质上是一个“动态过程”，曾经有效的政策和程序可能会变得无效，对政策与程序的制定、执行及效果需要进行跟踪式的监督与评价，以便满足管理当局根据环境变化适时调整内部控制系统的需要，确保内部控制系统完整有效。
四、结束语
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中图分类号：G232 文献标识码：A 文章编号：1009-5349（2016）15-0025-01
一、课程介绍
《非线性编辑》是广播电视编导专业的必修课，通过该课程的学习，学生要熟练掌握非线性编辑软件的操作和使用，熟练掌握非线性编辑软件各种功能和特效的使用；能够独立创意并制作具有专业水准的视频作品。
本研究通过课堂教学的方式，让学生从前期准备、实践拍摄、后期制作几个步骤中学习影视制作的全过程，并结合理论知识研究影片制作技巧、拍摄技巧。学生通过独立创作剧本并通过相应的非线性编辑软件制作出完整的影视短片――微电影，因此，本门课程将分为三大阶段：
第一阶段，理论讲述。使学生了解影片制作的发展史和制作概况，学习剧本编写技法和蒙太奇的应用。让学生能够结合理论创作微电影的短片剧本，学会分镜头剧本对撰写。约占32个课时，此时要让学生分组完成剧本和分镜头脚本的初稿。
第二阶段，拍摄技巧理论和实践。让学生学会画面拍摄技巧，固定镜头和运动镜头的应用，光线、色彩和构图的应用等内容。约占20个课时，此时每个学生组都要根据分镜头脚本拍摄出各个镜头，完成拍摄部分。
第三阶段，后期制作。学习非线性编辑和特效的制作。根据分镜头脚本完成后期剪辑和特效制作，完成完整的微电影作品，约占20个课时。
第四阶段，教学评价。本研究采用逐项评价和综合评价相结合的方法。教师要认真了解每组学生在每一部分的学习情况和作品水平，对每一部分进行逐项评价打分。最后的剪辑作品使用综合评价方式评价该作品的水品，决定改组学生的创意和技能的高低。在课程结束时，教师收集学生的剪辑作品，采用课堂集体观看作品学生评价、教师评价和访谈作品创作者三种评价手段结合的方式，得出教学和实践过程中遇到的问题和经验。
二、本课程采用的教学方法
1.实践教学是这门课的主导教学方法
非线性编辑课程是机房实践课，虽然有理论讲解，但更偏重的是理论的实践，把理论在课堂上用实践的方式呈现出学习效果来。所以，这门课一定要多实践，让学生多动手操作。
2.任务驱动是这门课程常用的教学技巧
任务驱动法给学生创造了挖掘自己能力的机会。每个班级都存在缺少主动学习意识的学生，这时给学生布置任务，可以让学生明确学习任务和学习目标。在《非线性编辑》这门课中，给予学生的具体任务是，让学生亲自完成一个片子的后期剪辑，让学生体会到剪辑的重要性，学习剪辑技术和技巧。
3.案例教学法
根据我校学生特征，案例教学法比较适合《非线性编辑》这门课。我常使用的就是这种方法。选取案例要基于当前电脑配置能够实现的前提下，选择适合学生学习的案例。这些案例往往是以模仿商业影片为主，制作难度低于商业影片的制作。但是，案例教学有局限性，案例会局限学生的视野和思维，仅仅学会了案例，而缺乏启发性和创新性。
4.分组协作学习是学生必须学会的学习方法
影片创作是个团体活动，在课堂教学中也要注重学生的分组合作学习情况。组间竞争是增加学生学习动力和兴趣的一个重要因素。通过竞争和竞赛，可以让同学们看到别人的学习进展情况和学习精神，促进学生自己的学习。
三、任务驱动式教学法是《非线性编辑》课程的一种有效方法
任务驱动式教学法是《非线性编辑课程》的一种有效方法，该模式有助于开发学生创作的潜力。但是这里的任务，一定要结合知识点，恰当合理，才有效果。怎么样才能恰当合理？
（1）任务要在课堂内和课堂外综合完成。在课堂内，讲述理论知识，课堂外，把理论知识应用到实践。
（2）学生要有自我约束力，主动学习性高。课堂内，学生由老师管理，有课堂纪律的约束，学生学习是比较上M的。但是课堂外，要靠学生的自我约束能力，这就要求教师把任务布置得详细，为每个学生量身定做任务，不同人在实践中扮演不同的角色，完成不同的任务，这些角色团结成组，才能完成一个作业。
（3）任务要具有团队创造性。教师的任务是把学生的这种潜在创造性挖掘出来，让学生把自己的技能表现出来。开放学习，因材施教。教师给予学生任务，但不能强制学生必须完成某任务。《非线性编辑》这门课程需要学生组成团队进行创作，学生各有专长，则各尽其能，发挥自己的专长，不能刻板地让学生按死要求完成制作。
参考文献：
分手合约影评范文6
关键词：实物投影仪 初中语文 课堂教学
中图分类号：G633.3 文献标识码：A 文章编号：1004-6097（2012）05-0071－02
作者简介：张莉（1979―），女，江苏南京人，教育学硕士，中学一级教师，南京市第三高级中学语文教研组组长。研究方向：初中语文教学。
随着科技的发展，各种多媒体教学设备广泛运用于课堂，很多学校也都配备了多媒体计算机和数字化实物投影仪。由于实物投影仪使用方便简捷，前期准备无需过多的时间、材料、技巧，即使没有电脑幻灯片制作经验的老师也可以方便地操作，因而，实物投影仪在许多初中语文课堂上得到了广泛运用。实物投影仪的最大优点是开机启动快，能把较小的实物投影到大屏幕上，提高展示的可见度，增强展示效果。因此实物投影仪在扩展学生知识面，加大密度上有其独特功能。笔者在集体备课中发现，大部分初中语文教师使用实物投影仪的频率远高于使用其他的多媒体现代教学手段。从文言文教学到课堂及时反馈训练，从课后作业点评到作文课的讲评等，老师们都可以直接使用实物投影仪参与课堂教学，这样减少了制作课件和打字、排版等诸多麻烦，节约宝贵的备课时间，甚至可以避免电脑临时出现故障（如电脑病毒）对课堂带来的负面影响。下面，笔者就结合实际教学谈一谈实物投影仪在初中语文教学中的运用。
一、优化教师讲解
心理学研究报告指出，五种感觉器官中，视觉学习效率约占80%，听觉约占有10%，其他约占有10%。实物投影仪作为一种重要的视觉媒体，呈现的内容直观、真实、可信，使用起来方便快捷，使学生以具体形象思维为主。实物投影仪具有放大效应，能生动地表现一些微小实物和文字。教师在讲解教学内容时，投影相关的实物、图片或文字，会更加清晰明了，提高学生的关注度，便于学生尽快掌握知识要领。
比如在文言文课堂上，实物投影仪就发挥了灵活、高效的作用。初中的学生，以前都没有接触过文言文，尤其是初一学生刚开始学习文言文时，根本不知道用什么学习方法，常常不知所措。人说“好记忆不如烂笔头”，在文言文阅读教学中，把课文内容通过实物投影仪直接投放到大屏幕上，教师可以一边有感情地朗读，一边手把手地在投影下教学生勾画重点字词，解释重点实词、虚词，这些语言和文字对照的讲解可以给学生们留下深刻的印象。学生边听边看，印象非常深刻。在以后的学习中，学生们就容易形成良好的学习习惯，即在读文言文时，遇到不懂的或读音不明确的字词要作上记号，询问老师、同学或者借助工具书、书下注释来解决问题；学习中，文中优美的或者意蕴深远的词、句、段也要标记下来，甚至要抄下来，背下来，默写出来。教师根据《语文课程标准》，借助语文教材，合理使用实物投影仪，教给学生读书动笔的良好学习方法，可以让学生养成良好的语文课堂学习习惯，让学生们受益终生。
二、及时反馈信息
（一）课堂练习的反馈
在中考复习时，老师通常都先讲解考点，并罗列答题方法，但是关键还是实战演练。面对大量的习题，有的老师常常有这样的困惑：
1.大量的练习题让学生带回家完成，效果很不好，学生们常常仓促完成，胡乱填个答案交上来。
2.语文试卷的批阅难度的确比较大，通常一位老师上两个班的语文课，近百份的练习卷若认真批改一遍，至少得花去两三个小时，天天一份练习卷则无法保证全批全改，及时反馈。等到两三天后，分数批改出来再分发给学生课堂评讲时，效果自然会大打折扣。
这时，实物投影机就派上了大用场。笔者的中考复习课或者习题讲评课通常分为三个环节。第一步，梳理答题技巧；第二步，课堂反馈，学生们当场练习；第三部，收纳学生的答卷，抽样某一份答卷，在实物投影仪下现场批改并讲评，每一个小组有一位批改手负责批改6份左右的答卷。教师用投影仪显示学生答卷中的一些典型解答，便于分析存在的典型错误，进行订正；学生们担心自己的答卷被抽中，在众目睽睽下批改而出丑，会完成得相当认真；课堂上的现场批改也相当于试卷讲评，节约了宝贵的课时；批改手先批，老师复批可以提高学生们的自批、估分能力。这样一来，既做到了及时反馈，还在一定程度上减少了老师的工作量。这一切，都可以借助这台小小的实物投影仪来完成。
（二）作文讲评的反馈
传统的反馈方法主要是教师请作文优秀的学生到讲台前范读，写得不够好的语段由老师读、学生改。但这种方法涉及面较窄，难以面向全体学生，尤其是修改问题语段时，很多学生觉得别人的作文根本不关自己的事，稍一走神就忽略了作文语段中的问题，影响了作文评讲的效率，也调动不起学生的积极性、主动性。如果把好、中、差学生作文直接放在实物投影仪上，边读边看，让学生集体点评，既调动了视觉，又调动了听觉，学生就不容易走神。让学生自己对投影下的作文进行评议，甚至直接在作文上修改，教师再进行点评，效果就好了很多。
这样做，一来节省了学生口头汇报或上台范读耗去的时间， 二来展示了学生们自己写的作文。学生在热烈的气氛中点评，再认识，再提高，甚至课堂上现场修改的语段也可以直接展示，这样有利于教师发现学生在作文写作与修改中存在的问题，迅速提高其写作水平。
对于那些书写一贯马虎的学生，曝光他们的作文，常常能取得出奇不意的效果。同时，还可以把书写端正、美观的学生作品通过投影展示出来加以表扬。由于学生真实地看到自己作品的投影，可以极大地吸引学生们的注意力，有利于激励学生更积极地投入学习。
三、避开实物投影仪的短处
投影仪投影教学材料时，不如写在黑板上那样能够较长时间地停留，所以在使用投影时，一定要合理安排课堂时间，避免赶时间，让重要的教学内容一晃而过，使学生来不及思考和记录。这就要求在备课时做足准备工作。教学过程中的哪些内容可以事先写好，哪些内容应该在上课过程中逐步书写以呈现其思考分析的过程，一定要尽可能计划周密。另外，教师也要注意自己的书写，若把潦草的字迹投影在屏幕上，会影响学生们对知识点的把握，也会给学生的书写习惯带来负面影响，甚至影响老师的威信。避开了这些短处，才能使实物投影仪真正为学生的学习服务，发挥出它的最佳效果。
语文课堂是认识美、感悟美的课堂。在课堂上，实物投影仪与其他电教媒体有机结合，可以优化课堂讲解，指导学生具体操作，让课堂反馈及时高效，令学生感受学习的快乐，提高教学效率，实现初中语文课堂教学的优化整合。这对于培养学生良好学习习惯具有重要意义。
参考文献：
［1］张琦.妙用激趣 提高教效 培养习惯――低年级语文课堂教学与实物投影仪的整合策略［J］.海峡科学，2008，（12）．