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效果评估报告范文1
为残疾人送康复服务上门是政府发展残疾人事业,社会关爱残疾人共同构建和谐社会的一项工作。为了更好地开展为残疾人送康复服务上门工作,使更多的残疾人得到康复需求。根据市、县残联提出的要求:到20__年实现残疾人“人人享有康复服务”的目标。在县残联的关心和支持下,我镇作为崇明县为残疾人“送康复服务上门”工作的试点单位,于20__年7月开展这项工作。通过开展为残疾人“送康复服务上门”需求调查,目前需求康复服务对象830人与社区医生签约服务。(其中:视力残疾98人,听语残疾89人,肢体残疾399人,智力残疾200人,精神残疾44人。服务对象占持证残疾人76.3)双方手续的履行体现了“康复进社区、服务到家庭”的目的,不断确保残疾人的康复权利。三年来,我镇为残疾人”送康复服务工作始终围绕残疾人康复工作计划、目标管理、考核内容及标准,积极稳妥地推进残疾人康复工作,为残疾人“送康复服务上门”工作提供了依据,也为这次为残疾人“送康复服务上门”效果评估奠定良好的基础。
一、领导重视,制订方案,分工负责
为残疾人“送康复服务上门”是残联工作的一项新内容,为残疾人“送康复服务上门”效果评估工作是一项新举措。为了进一步了解为残疾人“送康复服务上门”工作开展情况,了解残疾人对此项工作的满意度与康复需求,根据县残联的要求,我镇接受“为残疾人送康复服务上门”效果评估工作。镇政府把此项工作放在十分重要位置,按照市、县残联制订的工作要求和时间节点,及时召开送康复服务领导小组会议,专题研究,认真制订为残疾人“送康复服务上门”效果评估工作方案,成立评估工作领导小组、评估工作小组、评估汇总小组。
为了确保评估工作的时间进程和质量效果,拟订评估工作日程安排,对参与评估的同志提供信息以利工作的方便。为了体现效果评估真实性、代表性、指导性、可操作性,随机抽样20从被服务对象档案资料中以逢五逢十的数字抽取,从而确保20对象评估的公正性。
这次参加评估的有:民政、残联干部2人,社区卫生中心专职医生2人,县人大代表1人,退休教师1人,镇村助残员33人。还举办培训班、召开相关会议,让大家明确评估工作目的,了解送康复服务方面的落实情况,通过调查上门访谈了解残疾人对康复服务的满意度,掌握残疾人对“送康复服务上门“工作的认同度。
二、深入调查,分组汇报,分析情况
我们把这次为残疾人“送康复服务上门“效果评估工作作为推进和不断完善、巩固送康复服务的基础和动力。自九月二十一日至九月二十八日分成六组突击九天时间逐户上门分别对辖区内康复需求的830名残疾人进行效果测评问卷调查和随机抽样的166名残疾人进行满意度调查表问卷访谈。为了确保评估工作进程和掌握评估工作第一手资料,镇残联干部、康复指导员分别到协进、育新、育德、西新等村逐户上门访谈评估,认真听取残疾人对“送康复服务上门”满意度、社会对送康复服务认可度。这次入户调查830人,发出问卷830份,收回问卷830份,问卷回收率100,随机抽样20对象,发出问卷166份,收回问卷166份,问卷回收率100。
(一)为残疾人“送康复服务上门“满意度调查表汇总分析:
1、社区医生每次按时上门提供服务
按时143人占86.15,基本按时22人占13.25,不按时1人占0.6。
2、社区医生每次上门服务的时间。
一小时30人占18.07,半小时至一小时123人占74.1,半小时以下13人占7.83。
3、社区医生服务时间约定情况
能预约117人占70.48,基本约定48人占28.92,从不约定1人占0.6。
4、社区医生服务态度
认真的158人占95.18,比较认真8人占4.82。
5、社区医生提供需要康复服务情况的服务内容
159人认为医生提供需要服务的内容占95.78,7人认为医生提供需要服务的内容占4.22。
6、社区医生服务后双方的签字情况
163人确认每次服务签字占98.19,3人有异议的占1.81。
7、社区医生服务满意度
161人对社区医生服务满意占96.99,5人对社区医生服务基本满意占3.01。
(二)为残疾人送康复服务上门效果测评问卷中汇总分析
1、第一次知道为残疾人“送康复服务上门”工作
镇助残员15人,村助残员503人,村干部4人,社区医生300人。亲友3人,其他残疾人1人,康复宣传资料1人。
2、了解“送康复服务上门”内容
康复知识咨询713人,康复知识宣传736人,心理咨询606人,康复训练441人,基本保健813人,防病知识宣传682人,转介服务15人,营养卫生指导537人。
3、“送康复服务上门”带来哪些改变
生活自理能力有所增强109人,心情更为舒畅368人,对药物使用更加了解78人,对自身健康更加了解125人,对疾病防治知识更加了解42 人。
对自身残疾的康复训练和预防知识更加了解35人。
4、对目前享受“送康复”服务是否满意
调查中满意801人,占96.5,基本满意29人,占3.5。
5、为残疾人“送康复服务上门”还存在哪些问题,应有哪些建议:应继续加强“送康复服务上门”,特殊人群分类服务。例:长期卧床的每月二次。
(三)为残疾人“送康复服务上门”服务记录表评估汇总分析
为了真实掌握社区医生的康复服务质量,评估小组对康复需求的830份服务记录进行逐份分析评估。
1、基本情况(基本信息)平均得分1.77分,康复需求平均得分0.73分,服务确认(双方签字)平均得分1.52分,服务次数平均得分1.93分,服务记录(服务内容)平均得分1.91分,总分的最低分为7分,最高分为9.3分,平均得分7.86分。最后逐一审定,有6人在80分以上,其中2人在90分以上。70分到79分有15人,康复医生普遍受到残疾人的好评。
三、总结经验,找出差距,分析原因
通过评估汇总,我们认识到开展“送康复服务上门”工作普遍得到残疾人的接受和社会的认同,社区医生逐步了解残疾人在康复医疗方面的需求,残疾人也逐步认识到通过康复提高生活质量的要求,从而激发了残联工作紧迫感和责任感。
通过评估工作,我们认为:
1、成效显著
(1)、社会效应扩大
开展为残疾人“送康复服务上门”活动,进一步提升了残联工作的知名度,各级政府对残疾人的关爱使残疾人的待遇不断提高。一些智障人士通过阳光之家的活动和社区医生的康复服务,走出家庭融入社会,参与社会的各项活动。例:北桥村三官7队陆凯军、三协村养正1队邢丹参加了市、县举办的特奥会,分别获得自行车金牌和铜奖,为残疾人争得了荣誉。象海中村10队宋群等残疾人长年患病卧床不起,不能行走,心情沉默,导致有寻短见的念头。自从康复服务到家后,社区医生每月一次甚至多次的服务使她心情开朗,解脱了困境,对生活有新的希望。
(2)、多奉献,少索取
为残疾人“送康复服务上门”成为社区医生奉献爱心,服务社会的平台。通过开展这项活动涌现出许多动人的故事。杨品岳、吴振西等医生默默无闻地工作着,上门为残疾人宣传康复知识,耐心进行心理疏导与残疾人更近了、更亲了。顾琴、施建华的服务得到残疾人的一致好评,上门服务中有时侯人不在还要走数次,他们从不怨言。常说,服务是我的职责,为了他人的幸福我们就是多吃苦也心甘情愿。
(3)、坚持长效机制
开展为残疾人“送康复服务上门”是政府职能部门的工作职责,为了使更多的残疾人得到康复服务,我们不断探索,勇于实践,寻找可行的管理方法。发挥镇助残社、阳光之家的作用,依靠村助残员的力量于20__年6月对康复需求的830名残疾人逐户上门考核社区医生的服务和满意度情况。通过汇总考核:好的占75.5,较好占8.9,一般占14.9,差的占0.7。通过这次评估得到启迪,开展为残疾人送康复服务上门要有长效的考核机制,平时普查和相关会议的提示,才能使康复服务得到不断推进。
2、存在问题
通过评估汇总分析,个别社区医生服务记录单一,部分社区医生服务内容、服务记录书写不规范,个别社区医生服务与记录不一致,态度不端正,根本原因:
(1)、社会宣传力度不够
为残疾人“送康复服务上门”重视会议与培训班的宣传,忽视利用镇广播的宣传,从而缺少社会监督的力度。
(2)、调查研究深入不够
通过评估分析,极大部分康复需求对象对送康复服务是满意的,但部分社区医生对服务内容和服务对象关系分不清。理解上的原因导致康复服务局限于基本保健,缺少针对性,专业性的服务,对提高和改进服务有一定的距离。
(3)、对特殊群体服务不到位
部分听语残疾人语言交流的困难,服务流于形式。
部分智障人士行为能力差,只能通过监护人服务,使一些社区医生服务内容不钻研,工作上不主动。
这次效果评估中汇总,为确保评估质量,强调评分不感情用事,坚持实事求是,坚持客观公正,对每一份服务记录表逐一认真细致地评分。汇总评估小组全体成员广泛地从各方面评估,充分听取每个人的意见,真正体现民主和集中,做到了畅所欲言。这次汇总评估,既从上门调查中看到和听到的意见反映出来的情况作为评估内容结合起来,又从服务记录表中填写的记录与现场反映的情况结合起来。还从问卷调查、服务记录与整个服务的全过程结合起来,把服务记录、调查问卷,被服务对象反映的情况贯穿于整个汇总过程中,达到了每个社区医生得分标准统一。
四、对照现状、落实措施、分步推进
根据社区医生服务记录等情况,通过评估汇总结果,为了坚持长效管理。不断深化和推进康复服务,及时召开了镇、村助残员、社区康复医生参加的残疾人康复工作总结会,通报了镇社区送康复服务上门工作的评估结果。从评估汇总分析及接受服务的残疾人满意度效果分析,表彰了3位工作实绩较好的康复医生。我们还对于被服务对象反映服务好,但记录单一的个别社区医生进行个别引导;对于部分社区医生服务内容、服务记录书写不规范的进行提示,对于个别社区医生服务与记录有不一致的现象分别指出。整个评估汇总分析,既有普遍性,又有特殊性,还有个别性。为了进一步推进和深化送康复服务上门的效果,真正不断满足接受康复需求的服务对象,体现全社会对他们的关爱,拓展残疾人事业的全面发展,让党和政府的恩惠洒向残疾人的心坎上。具体的措施:
1、强化康复工作联席会,完善信息,沟通情况,认真做好康复工作。
2、制订切实有效的康复工作质量管理制度。
3、发挥村助残员的作用,跟踪调查康复服务工作质量效果和按月记录动态情况。
4、不断摸索,积极探讨送康复服务联系网络,通过信息联系,形成社区医生激励康复家庭促使残疾人有的放矢地加强每日的康复锻炼,更加积极主动地接受康复服务。
5、不断建立、逐步完善送康复服务工作考核内容,使镇村助残员、社区医生自我对照、自我鞭策、自我创新,形成送康复服务工作是应尽的职责。将被动服务转为主动服务,进一步拓宽思路,使我镇送康复服务上门工作又有新的特色。
五、点面结合、制订计划、分类服务
随着残疾人事业不断发展,残疾人地位不断提升,对我镇残联工作又有新的要求。为此,我们专题对残疾人送“康复服务上门”工作进行研究,集思广益,制订了下一步工作计划。
1、根据残疾人的特点,实行分类服务
通过送康复服务上门效果评估,对残疾人家庭、残疾人类别、残疾人身体健康状况有必要实行不同对象,不同年龄段的服务。促使服务不拘于形式,达到服务有效果。
2、实行点、面相结合的服务形式
随着村社区残疾人居住的分散,各类残疾对象工作的流动性,残疾人健康状况的不同,有必要设定村社区固定的康复服务点,实行信息联系报告制度。这样残疾人可以根据自身的情况决定接受服务、内容、时间等。从而既减轻社区医生的工作负担,也增加了残疾人康复服务的选择,确保康复服务突出重点,兼顾一般。
3、规范服务手续
社区医生的服务要规范,记录要按照规范的内容与实际操作相结合,双方必须签字。被服务对象不能或不会签字的,以印章或监护人代签字,不能由社区医生。如有现象,不能作为当月服务的次数 。
4、康复服务要互相配合
社区医生服务与康复需求的残疾人要发挥信息作用,无信息的社区医生应主动上门明确服务时间。双方有规定的时间约定,可以方便被服务对象就医,也可以减轻社区服务医生负担。
5、服务项目要规范化
社区医生送康复服务上门对业务要不断提高,应按照不同的残疾对象和类别给予不同的服务内容。对于提出需要增加服务项目能解决的尽量满足他们的服务。不能解决的及时记在服务记录上,向所在村助残员汇报,村助残员一并报告镇康复指导员,统一妥善处理。
6、加强社区医生交流和信息的反馈
为了不断提高送康复服务上门的效果,实行季度例会制度,社区医生如实汇报送康复服务上门的服务情况、满意程度、存在问题和建议,并由镇康复指导员检查服务记录,并及时剖析情况。
效果评估报告范文2
第二条 本规范所称工业清洁生产实施效果评估,是指按照一定程序,在企业实施完成清洁生产方案之后,对所取得的绩效及企业清洁生产水平进行科学地、量化地评估,并给出评估结果的过程。
第三条 县级以上工业主管部门会同同级相关管理部门,结合地区工业布局、资源能源及环境突出问题,组织对所在地开展强制性清洁生产审核的重点企业实施效果开展评估。
第四条 工业清洁生产实施效果评估应在企业清洁生产方案全部实施并稳定达到设计目标后三个月内开展,评估一般不超过一个月。
对于需评估的“双超”和“高耗能”企业,方案实施完成后,必须在达到污染物排放标准、总量控制以及单位产品能耗限额指标要求后,再进行实施效果评估。
对于需评估的“双有”企业,方案实施完成后,可直接进行实施效果评估。
第五条 工业清洁生产实施效果评估人员至少包括工艺技术、环保、能源、财务等专业人员,且应掌握清洁生产审核知识,具有高级职称及五年以上行业从业经验。参加评估的人员与企业或审核咨询服务机构存在利益关系,可能影响评估公正时,应当主动提出回避。
第六条 工业清洁生产实施效果评估包括两部分内容:一是绩效评估,即企业清洁生产方案实施前后的环境、经济效益评估,是与自身的纵向对比;二是清洁生产水平评价,即企业实施完成清洁生产方案后,其清洁生产水平在行业内的定位,是与同类企业的横向对比。
第七条 绩效评估重点是企业实施清洁生产技术改造方案前后的环境、经济效益评估,评估内容包括但不限于以下内容:
(一)产业政策与法规符合性。
(二)与清洁生产审核的目标和指标进行衔接、对比情况。
(三)产品改进情况,例如产品合格率、产品质量、产品寿命、生命周期评价等。
(四)资源能源利用改进情况,例如单位产品能耗、单位产品耗水量、原料利用率等。
(五)工艺、装备与过程控制改进情况,例如主体工艺装备水平、信息化水平、自动化水平等。
(六)污染物控制改进情况,例如污染物排放总量、产(排)污强度、有毒有害物质的替代、废弃物无害化和减量化、无组织排放控制等。
第八条 清洁生产水平评价是指企业在行业内的清洁生产水平定位。已经清洁生产评价指标体系的行业,利用评价指标体系评定企业在行业内的清洁生产水平定位;未清洁生产评价指标体系的行业,可以参照行业统计数据评定企业在行业内的清洁生产水平定位。
第九条 县级以上工业主管部门根据本地区情况组织开展工业清洁生产实施效果评估,出具评估报告。评估报告应包括企业清洁生产绩效评估结果和清洁生产水平评价结果。
第十条 工业清洁生产实施效果评估所需费用纳入同级政府预算,承担评估工作的部门不得向被评估企业收取费用。
第十一条 工业清洁生产实施效果评估报告可作为工业企业行业准入,落后产能界定,清洁生产示范企业认定,申请政府财政清洁生产、技术改造、节能减排等资金补助的参考依据。
效果评估报告范文3
一、安全生产应急管理总结评估报告制度
省级安全监管部门、专业安全生产应急机构和有关中央企业每半年分别组织对本地区、本领域、本企业安全生产应急管理工作进行总结评估,编写半年度、年度总结评估报告,按要求上报。
(一)总结评估报告的主要内容
1.安全生产应急机构、应急平台、应急体系建设情况;
2.救援队伍建设情况、事故救援情况、救援队伍开展预防性安全检查工作情况;
3.预案编制、执行及演练情况;
4.应急管理规章制度建设情况;
5.事故救援效果及存在的问题;
6.应急管理培训及宣传教育情况;
7.应急管理工作中存在的突出矛盾、问题及对策、建议;
8.应急管理及应急救援经费投入情况;
9.政府投入形成的应急救援资产情况;
10.相关总结评估报告附表(见附件1)。
(二)总结评估报告上报程序与时间
省级安全监管部门于每年的7月25日和次年的1月25日前分别将半年度、年度总结评估报告报送国家安全生产应急救援指挥中心(以下简称应急指挥中心)。
有关中央企业总部于每年的7月15日和次年的1月15日前分别将半年度、年度总结评估报告报送应急指挥中心。
省级矿山应急机构于每年的7月15日和次年的1月15日前分别将半年度、年度总结评估报告报送国家安全监管总局矿山救援指挥中心,同时抄送省级安全监管部门。
二、重大及以上生产安全事故和较大未遂伤亡事故救援总结报告制度
省级安全监管部门、矿山等专业安全生产应急机构分别组织对本地区、本领域每一起重大及以上安全生产事故和较大未遂伤亡事故成功救援情况及时进行总结,逐起事故编写救援总结报告,按要求上报。
(一)救援总结报告的主要内容
1.事故单位概况;
2.事故发生、报告及救援经过;
3.应急预案启动和执行情况;
4.事故现场应急指挥机构成立及组成情况;
5.专业救援队伍、装备调用情况以及救援过程中发生的实际费用;
6.救援方案制定和执行情况、救援过程中应用的装备及技术情况、专业救援队伍的搜救情况;
7.事故原因和性质的简要分析;
8.事故救援的经验和教训,包括应急预案、事故报告和救援组织、协调、指挥及救援队伍、专家、装备、技术等方面;
9.对各级人民政府及其有关部门、生产经营单位、救援队伍改进应急管理和应急救援工作的建议;
10.事故现场相关图纸资料,现场抢救的有关图片。
(二)救援总结报告上报程序与时间
省级安全监管部门于事故救援结束后的30个工作日内将救援总结报告报送应急指挥中心。
省级矿山等专业安全生产应急机构于事故救援结束后的20个工作日内将救援总结报告报送相应的上级机构,同时抄送省级安全监管部门。
三、安全生产应急管理工作季报制度
省级安全监管部门、矿山等专业安全生产应急机构和有关中央企业及时掌握本地区、本领域和本企业的安全生产应急机构建设、应急演练开展、应急救援队伍开展预防性安全检查、事故救援以及应急救援队伍安全技术等工作情况,填写相关季报表(见附件2),按要求上报。
省级安全监管部门于每季度结束后的10个工作日内将季报表1、季报表3~9报送应急指挥中心。
有关中央企业于每季度结束后的5个工作日内将季报表2、季报表3~9与本企业相关的内容报送应急指挥中心。
效果评估报告范文4
【关键词】质量控制 贯穿 全过程 广告媒体传播
一、引言
审计项目质量控制管理涉及审前调查、审计实施方案、审计取证、审计工作底稿、审计报告等各个环节,在审计项目执行过程中,需将审计工作与质量控制的目标有机结合起来,促进审计项目实施的效率及效果达到既定要求,提升公司经营管理效益。本文将简要分析在广告媒体传播效果评估项目过程中的审计质量控制管理。
二、立项阶段收集意见建议,确定审计项目立项的必要性和可行性,实现项目评估立项的质量控制
为保证审计项目主题明确、重点突出,减少盲目的泛泛的全面审计,帮助企业实现经营目标、服务于企业运营发展,如何把握好项目立项过程中的总体质量控制尤显关键。本次广告媒体评估项目是在收集汇总了市场部、综合办、数据部等广告宣传专业部门的意见和建议后,确定了广告媒体传播效果风险评估的审计立项计划,并由公司管理层审核并签发了审计立项通知后,才正式开始执行广告媒体传播效果评估项目,同时在本次的广告媒体传播效果评估项目立项过程中,内审部对全省主要媒体进行评估,对媒体广告进行了多维度评估,如受众体、受众面等,对投放支出合理性进行审计,形成了完整的立项可行性报告提交公司管理层审核。实现了立项环节的质量控制,即实现了审计项目立项重要性、针对性和可行性的把控:首先,重要性是指本次审计项目是重点领域、重要部门、重点资金、领导重点关注以及与企业发展关系密切的事项;其次,针对性是指本次审计项目紧紧围绕企业发展过程中的中心工作――广告媒体投放,同时审计目的明确――对广告投放支出合理性进行审计;此外,可行性是指本次审计项目经过各部门的意见收集,适合企业发展现状需求,且审计成果能够有效地服务于企业的运营管理。
三、审前阶段深入调查,提高实施方案的可操作性,实现项目评估实施方案的质量控制
(一)审前深入调查项目评估背景,实现审前质量控制
公司内审部在本次审计项目的审前调查阶段,通过访谈、查阅财务数据等相关调查方式,对广告投放现状进行了充分的调查与分析,将调查结果形成记录,为编制审计实施方案和审计执行工作了必要的准备,为保证和促进审计质量的提高奠定了基础。
审前调查结果表明:大量的费用花在户外、报纸和电视媒体中,广播、网络、杂志及其他媒体所占比例较小,个别地(市)分公司的广告费用甚至集中投放在前三类媒体中,可见公司在各媒体的广告投放上很不均衡,未能充分发挥各类媒体的广告效益,近年来有时甚至出现竞争对手在广告支出上比我公司少,但其广告效果却明显好于我公司现象。
通过审前调查认为,有必要对各广告载体进行系统评估,选择合适的广告载体投放合适的广告,以增强广告效果、提高广告效益。
(二)确定项目评估实施方案,实现实施方案质量控制
审计实施方案是整个审计项目的指导性文件,在审计项目质量控制中起着龙头作用,编制审计实施方案是保证审计工作质量,提高审计工作效率的重要环节,且直接影响整个审计工作的质量。审计人员根据前期深入调查的结果,制定了本次广告媒体传播效果评估实施方案:
明确审计目标及内容。本次评估项目主要是根据“多维度对本次广告媒体传播效果项目进行评估,为公司在下一阶段媒体选择及其组合方式、广告策略制定上给出有针对性、可操作的建议”的审计目标,确定了以下需要查明的审计内容:
(1)针对我公司投放广告情况进行全面评估分析。收集公司2010年以来在全省主流媒体各时段已投放的广告内容,按品牌、业务、投放媒体、投放频次、投放金额、投放形式等,提供不同维度的汇总分析,展现我公司在各载体的广告投放分布情况,全面分析公司在各媒体上的广告投放效果。
(2)对正在投放的重点广告业务进行效果评估。针对正在投放三个重点广告(两节促销、集团V网业务、手机票业务)进行专题分析,对这些广告的广告创意、媒体选择、投放策略、投放效果等进行全面评估,发现问题并给出改进建议。
(3)对主要竞争对手的主要传播策略的研究分析。收集和汇总另外两家竞争对手2010年以来在全省主流媒体上投放的广告,按广告内容、媒体选择、投放频率、投放费用等纬度进行分析,研究其主要传播策略,并与我公司传播策略进行比较,提炼其可借鉴的经验。
(4)对省内主要传播媒体进行系统评估分析。一是研究其受众与我公司的各品牌、业务的消费群体之间的契合程度,二是对其版面、时段、收视(听)率进行研究,针对我公司不同品牌、业务提出广告设计、媒介选择、时段/版面选择等传播投放策略。
突出审计重点。在编制本次审计实施方案时,认真分析并总结了审前调查的数据,分析了广告媒体传播效果中存在的问题和线索,确定了本次审计的重点为:对2010年以来所投放的广告进行归类整理,展现在各类媒体上投放广告的构成情况;对竞争对手及其关联第三方2010年以来的广告进行汇总分析,研究其主要传播策略并与我公司传播策略进行比较;深度洞察消费者媒体接触习惯,判断其主要受众群体与我公司各品牌/业务(潜在)客户之间的契合程度。
综上所述,本次媒体传播效果项目评估方案体现了内容可操作性高、内容详尽、指导性强、审计目标明确、审计重点突出等优点。
四、审中阶段规范审计取证和工作底稿,详细记录审计日记,实现项目评估取证与工作底稿编写的质量控制
(一)确定评估步骤和方法,实现评估抽样取证质量控制
确定审计步骤和方法能够指导审计人员实施审计,具有操作性,并且能够减少随意性,避免审计资源浪费。为保证本次项目评估审计证据的可获得性及可靠程度,通过全面考虑审计证据信息生成或储存方式的影响及适时获取性,本项目评估调查方式采取:CLT(Central Location Test)定点拦问法+座谈会法,同时利用专业监测数据库对我公司及竞品进行监测分析。
CLT定点拦问法。CLT定点拦截的抽样样本选取条件是:①当地常住居民;②手机用户;③年龄为16~54岁之间;④不在媒体公司、广告公司、公关公司、市场调查公司及通信等相关行业工作;⑤过去6个月内未接受过任何形式的市场调查活动。本次项目评估最终收到CLT定点拦问样本量共计2895个,其中城市样本1908个,农村样本987个,覆盖全省每地市各约300个样本,兼顾移动客户及竞争对手客户、包括城市及农村样本。良好且多样化的样本量为风险评估工作的全面性、多维度性奠定了坚实的基础。
客户座谈会法。客户座谈会主要在福州、厦门两地开展,每城市各开展四组。抽样样本选取条件为:①本地常住居民;②手机用户;③年龄为18~45岁;④过去3个月办理过新套餐、新业务,或更改过套餐、业务。抽样组别:G1组:18-28岁动感地带用户;G2组:30-45岁神州行用户;G3组:30-45岁全球通用户;G4组:联通用户25-45岁,电信用户25-45岁。
(二)记录审计日记和工作底稿,实现评估执行过程质量控制
审计工作底稿在整个审计工作中处于至关重要的地位,在本次评估实行了审计日记与审计工作底稿两种记录方式,前者主要记录评估过程中做了哪些取证工作,记录项目评估的整个执行过程,与工作底稿一起作为审计实施情况的全面反映;后者则主要记录审计成果、所发现的问题等,是形成审计报告、发表审计意见的直接依据。
在项目评估执行过程中,审计人员及时记录评估日记,编制工作底稿,准确反映风险评估事实及审计人员专业判断,为后续形成审计报告、发表审计改进意见给出了直接依据,同时也体现了审计人员业务素质和知识水平。审计工作底稿由审计人员编制后,经审计组长审核后,由工作内审部领导对审计工作底稿的内容进行了复核,进一步完善了项目风险评估质量控制的重要环节。
五、审后及时公布评估结果,注重跟踪各业务部门的反馈意见,实现项目评估报告的质量控制
(一)及时编制评估报告,实现审计结论质量控制
传播效果评估报告是项目评估工作成果的总结和最终体现,它应该起到三个作用:一是审计部门向上级报告评估项目结果的文件;二是审计部门向与本次评估项目有关联部门下达评估结论的方式;三是审计部门向公司其它各部门公布评估结果的载体。在本次广告媒体传播效果风险评估项目中,评估报告的形成经过充分的取证、海量的抽样、多维度的对比分析,以事实为依据,客观、实际、深入对传播效果评估进行了详尽的阐述,报告内容简要介绍如下:
全省媒体渠道特点概述。从评估结果来看,电视和互联网已经成为手机用户接触比例最高的媒体渠道,其次是报纸,阅读杂志和收听广播的手机用户较少。同时通过对各种媒体的传播特点进行研究,得出传统4大媒体(电视、报纸、杂志、广播)的地位开始在逐步下滑,尤其是广播与杂志;新兴媒体(互联网、手机)正在挑战传统媒体,特别是挑战电视媒体的地位;而户外媒体和自有媒体渠道则依旧保持了不可替代的重要位置。不同媒体渠道的广告实际投放效果主要受以下几个方面影响:覆盖面,到达率,广告关注度,信息承载能力。
全省三大移动运营商在传统媒体上的广告投放分析。从各运营商在广告投放量、行业占比、花费月度趋势,投放区域、媒体选择、投放产品等多方面进行环比后,展示评估结论。2010年1-10月,报纸和电视为三大运营商广告投放主要渠道,省级媒体是各品牌广告投放的重点,福州、泉州、厦门和漳州是各品牌广告投放较多的地市。从运营商各品牌投放情况来看,我公司在泉州广告花费最高,联通在龙岩、电信在福州投放最多。另外报纸和电视媒体是各品牌广告投放首选,联通在电台有较大投放占比。通过对公司的客户与竞争对手的客户在媒体接触方面进行的比较,得知三家运营商的客户在对各种载体的接触习惯上基本一致。
已投放且正在传播的重点广告效果评估结果。本次针对我公司两节促销(大众市场)、手机票业务(数据业务)、集团V网(集团业务)三个已投放且正在传播的广告进行了评估,从业务无提示提及率、提示后提及率、广告到达率、业务总体参与度、业务有效参与度等多个维度进行了专题分析,结果表明:不管是从认知度、广告到达率还是业务参与度来看,两节促销的效果都最好。 手机票业务的认知度也相当不错。但是从参与度上看,集团V网的表现要好一些,尤其是有效参与度。
广告媒体总体投放策略改进意见。经过评估分析,建议我公司广告投放的媒体选择首选媒体:首选户外与互联网媒体,提高重点户外媒体以及互联网媒体的投放力度;传统媒体中相对较强的电视和报纸,作为次选投放媒体,投放广播、杂志等为补充型媒体渠道的投放。
(二)及时公布评估报告,实现审计成果质量控制
评估报告全方位、多维度对项目评估执行成果进行了阐述,深刻分析了问题产生的原因,并提出了解决和预防的方法,内审部负责人就审计报告的总体结论进行了复核,对于评估报告中提出广告媒体投放策略改进意见等征询了向市场部、综合办、数据部等相关业务主管部门的反馈意见,由公司分管领导审核了评估报告,并正式签发下达审计报告至各业务管理部门。
六、结语
本次广告媒体传播效果评估过程中,通过对项目执行全过程的质量控制,加强对评估结果的归纳应用,评估结果建议得到了各相关业务部门的采纳,为公司下一步的广告投放策略给出了可操作性的指导方向,节约了广告成本,提升了广告投放效益,同时根据评估结果提出了项目后续风险评估建议,建立广告投放定期评估机制,良好地实现了项目质量控制的衍生。
参考资料:
效果评估报告范文5
关键词:上市公司:内部控制:自我评估
内部控制自我评估就是指公司管理当局以监控公司内部控制执行情况、评估部门业绩及个人表现、改进内部控制及管理缺陷为目的,按照一定的内控评估标准进行的内部测评、缺陷整改以及最终出具内部控制自我评估报告的系统、连续的过程。在实际操作中。很多上市公司并未深刻认识到内部控制自我评估的重要性。因此这项工作并为很好地落实到位。
一、上市公司进行内部控制自我评估的必要性
(一)内部控制自我评估是基于管理当局强化内部控制的需要
内部控制自我评估过程有助于管理当局及时发现内部控制系统的薄弱环节,并能立即采取措施进行整改,而不是等到因内部控制的缺陷导致财务报告或经营出现严重问题时才做出反应。同时。内部控制自我评估的过程也是对部门业绩和员工表现的一种考核,从而减少错误和舞弊的发生,达到强化内部控制的目的。
(二)内部控制的自我评估是基于提高财务报告质量的需要
一个健全有效的内部控制不仅可以约束会计人员遵守相关的财务法规,减少会计造假,直接提高财务报告信息的质量,而且可以规范管理当局的管理活动。制约管理当局粉饰财务报告的行为,间接提高财务报告的质量。
(三)内部控制的自我评估是基于对外部信息使用者信息披露的需要
通过内部控制自我评估而出具的内部控制自我评估报告是一种描述管理机构控制策略和内部控制活动的工具,外部信息使用者通过内部控制自我评估报告,可以获得财务报告所不能提供的信息,了解公司内部控制的设计、执行以及整改的情况。内部控制自我评估报告结合经注册会计师审计的财务报表可以更好地反映公司的经营状况和长期生存能力。
二、上市公司进行内部控制自我评估的障碍
(一)管理思路和工作方式上存在一定的缺陷
近年来,上市公司对内部控制的认识日益加深,内控管理工作也不断深化。但是,上市公司内控的本质问题未得到根本解决,内控的管理思想特别是管理模式仍然停留在较低层次。造成自我管理进度不能完全满足外部监管要求,使得内部控制的评估工作流于形式。
(二)内部控制实务中存在突出问题
观察大多数上市公司,可以发现在内部控制的实务工作中普遍存在以下问题:一是对内控认识不足,存在盲目乐观情绪;二是内控工作定位错误,认为内控只是某个部门、某个时期的工作,未认识到内控是全员的、长期的工作。这些问题使得内部控制在各部门之间的执行各自为政、相互脱节,无法有效地沟通与协调,执行力度很低,给内部控制的评估工作设置了很高的障碍。
三、积极创造上市公司进行内部控制自我评估的条件
(一)上市公司应积极调整管理思路和转变工作方式
首先,应该意识到调整管理思路和转变工作方式是实现公司管理目标的必然要求。要着力提高企业价值增长的质量和效益,努力实现速度和结构相统一、发展和管理相促进、文化和资源相协调、努力保护和增强发展的可持续性。其次。要充分认识到内部控制管理的范围不仅仅是计划与控制。而是包括公司全部管理流程的整体投入产出过程;内部控制管理的要素不仅仅是组织结构、数据和人员,而是包括公司治理结构、企业价值、管理基调等全部要素的组合。
(二)整合内部控制自我评价与公司治理机制
内部控制评价客体是内部控制的实施对象,即对企业战略和内部控制目标实现具有影响作用的部门或个人。按照委托层级关系,可将其依次分为:董事会、高级管理层和下级执行单位与个人3个层次。对董事会来说,其内控评价目标是分析评议战略决策的正确性;对高层管理者来说,则是对企业经营战略选择的贡献:对公司执行单位和个人来说,其内控评价目标是分析评价内部控制执行效果的质量以及执行效果对战略目标实现的贡献。通过多层评价,达到及时发现企业内部控制程序缺陷、揭示偏离法律规章情况和发现管理中内部控制薄弱环节,逐步完善内部控制体系,实现企业价值增值的目标。
效果评估报告范文6
资产评估机构在进行评估作价时,往往采用与审计方法相同或相似的程序,如监盘、函证、抽样、测试等。而审计机构在审计时,需要采用公允价值测试资产价值,并据以计提资产减值准备或确定公允价值变动损益等,这与评估并无很大区别。这样,就使评估与审计结下不解之缘。如何在实际操作中处理好评估与审计的关系,直接影响到评估和审计的效率与质量。笔者根据数次评估同时进行审计的实践。认为评估与审计存在着分工协作、在业务报告中相互包容的需要。
本文中的“包容”,即是资产评估与审计相互包含与容纳的涵义。
一、资产评估与审计穿插操作中出现的问题
当企业委托同时进行资产评估与审计时,这一“同时”往往不是从同一起点日期开始平行进行的。但资产评估与审计,往往需要在同一时点对同一项资产同时进行评估作价与审计调整。而当所得出的“评估价值”与“审计核实数”(以下简称“审定数”)不相一致而形成“撞车”时,会使委托单位无所适从。
资产评估与审计都需要对债权、债务实有数额进行认定,但两者认定的结果往往不相一致。资产评估与审计都需要确定各类实物资产的实际价值,但两者认定的结果也往往不相一致。例如,新会计准则应用指南用了很长篇幅叙述非同一般的控制下企业合并时资产公允价值确定的原则和方法。而采用资产评估确定固定资产的价值时自有一套方法。审计中用补提折旧或冲回已提折旧的方法核实固定资产净值,用计提减值准备来冲减实物资产账面价值,但实际上这样做并不能真正反映实物资产的价值状况。至于冷背、变质存货的变价。实物资产的盘盈等价值的确定,审计中的方法也不如资产评估中的方法可靠。
因此,资产评估与审计需要协作,既可避免“撞车”,还可各自弃短就长,从而得到比较理想的效果。
二、资产评估、审计同时进行时协作与分工的总原则
1、协调时点
审计的报表截止日与资产评估的基准日宜采用同一时点,这样,被审计、评估单位某日的资产与负债可以成为审计与评估统一的对象,便于进行协作。
2、数据衔接
无论是资产评估报告使用审计结果,还是审计报告使用资产评估的结果,都必须妥善处理数据的衔接问题。资产评估应以审计的“终点”为评估的“起点”,即在已得出的“审定数”基础上进行评估:而审计则应以评估的“终点”作为审计的“起点”,即在已得出的评估价值的基础上进行审计。出具报告时,如评估人员不认同审计结果,可以在评估过程中调整;如审计人员不认同评估结果,可在审计过程中调整。但评估人员与审计人员在进行这样的调整时,都应当慎重。
3、分工协作
当资产评估在采用资产基础法评估企业的整体价值时,资产负债表中的货币资金、应收款项、债券投资、待摊费用、递延所得税资产、长期待摊费用等不具实物形态的各资产项目,以及全部负债等由审计负责查验核实其具体数额,如无特殊情况存在,应包容审计的结果。
固定资产、存货等实物资产,商标权、专利权等无形资产,股票投资等权益性资产,应由审计查验核实数量或原始成本(账面价值),其实际价值的确定则由评估负责。审计时应充分考虑与包容评估结果。实物资产及有价证券中凡是清理盘点时数量减少或已无实物形态的,均应在审计中予以减值处理。
当资产评估与审计分别由两家中介机构承办时,评估机构可在审计时派员参加审计过程,其中如果评估只涉及实物资产和上市证券,则可由审计和评估机构分别派员,联合确认所评估资产的数量或历史成本。
三、具体操作
(一)实物资产的同时审计与评估
1、审计实物资产的主要工作是进行实物盘点。盘盈及账外的实物资产,可评估作价计入资产。
2、折旧项目审计时,均不作补提或冲回的审计处理,累计折旧额(重置价值与评估价值的差额)的最终认定也应由评估完成。
3、在建工程项目审计时,有实物形态的,或按成本继续保留余额,或转入固定资产项目,实物交由评估最后确定价值:无实物形态存在又不能为以后经营带来直接经济效益的,审计时应报批核销,不作评估。
4、存货的成本差异、进销差价、跌价准备等调整账户,固定资产、在建工程的减值准备账户,审计时般将其作为一个总账科目,其金额转入相关被调整科目。企业还在持续经营的,商品进销差价账户可不作变动,留待资产评估时再根据存货估价作适当调整。
5、存货中的在途存货,即“材料(商品)采购”、“物资采购”项目,审计时如发现已逾期但供货方并未实际发货,应转入“其他应收款”项目进行审计处理。
固定资产清理项目可参照在建工程的方法进行审计与评估。
(二)无形资产,股权投资的同时审计与评估
1、如果无形资产的财产权利还存在,应列入评估;如果相应的财产权利已不存在,则应在审计中核销。
2、股票投资、债券投资以及其他股权投资审计时,应实际盘点实有股数并与账面记录核对,如发生盘盈盘亏,查明原因后按账面成本或面值调整投资额并列入审计盈亏,尔后转入评估。
当这些投资的价值确定需要利用所投资单位的审计报告,甚至需要对所投资单位实施审计时,评估可以使用审计的结果。对于上市的股票、债券,则应按证券市场价格通过评估确定,也可以通过审计与评估的双方机构协商确定。
(三)债权、债务的同时审计与评估
债权、债务的审计评估,除债券投资外,均应由审计负责实施。
四、审计、评估报告的相关揭示
在资产评估与审计使用双方的工作结果时必须在审计报告与评估报告中作明确揭示:
(1)在审计先于资产评估前进行时,审计报告可在说明段作类似如下内容的说明:“本次审计采用了先审计后评估的方法,本报告中列举的固定资产、存货等实物资产的审定数,是以实地盘存数与账面成本价为基础得出;无形资产、股权投资则以清查核对后的账面价值计算。上述资产的实际价值将由资产评估确定”。而后完成的评估报告中可在计价原则和计价方法段作类似如下内容的说明:“应收款项、货币资金、长短期待摊费用、递延所得税资产,以及负债各项目、资本公积外的所有者权益各项目……的评估价值,除有特殊情况的个别子细目以外,均以同一基准日的审定数为准”。
(2)在资产评估先于审计进行前时,在审计报告中应作这样的说明:“在我们实施审计程序的同时,委托方还委托××资产评估机构(或本所)对被审计单位的实物资产、无形资产……进行了评估,本报告披露的上述资产的价值,均采用了评估报告的相关数据”。
五、存在的问题