报销制度范文1
金
报
销
制
度
为了进一步严格执行公司财务制度。现针对现金报销部分特做如下规定：
（一）费用报销单的填写方法：
1.
报销部门，日期，报销人，报销金额大小写必填
，字迹必须工整，金
额不许涂改。
2.
用途填写明确，不可模梭两可。
3.
所报销的费用若是餐费，应酬费，车费等，必须提供相应的发票或收
据，并注明产生费用的时间及参与本次活动的人员姓名（若是公司内部
同事，同其本人签字，外部人员则由共同参与人员签字，仅1人参与
时由当事人提供姓名并填写。）
4.
所报销的费用是购入材料或备用品等时，必须提供发票或收据，申购
单，送货单作为整套依据，如供货商不愿配合出具收据或发票，则由报
销人备注说明。
5.
所报销的销售费用单，必须记录清楚每笔销售费用所属时间，应对客户，
以及金额的核算依据。如个别项目必须填写订单号。
(二)票据要求
1、所有报销必需凭单报销，原则上取得报销凭证的顺序：增值税专用发票--增值税普通发票--收据，严格禁止无报销凭证填写费用报销单。
2、从2017年7月1号开始，所有发票需填写公司纳税人识别号才有效。
（三）费用报销单的粘贴方法：
1.
所报销的费用，有发票的部分与无发票的部份需分开粘贴，不能在同一
张报销单上。
2.
发票或收据必须粘贴在报销黏贴单或白纸上，不可用再生纸。
3.
餐费报销时，同一过程中所产生的报销金额禁止有多个组织或公司的发
票出现。
4.
所有粘贴票据必须胶水粘贴，禁止使用订书钉。
（四）
费用报销单的审批方法：
1.
各部门经理审核各部门的报销合理性后并签名。
2.
部门经理审批合格后的费用报销单递交到财务，由会计审核后交由总经
理批准，总经理批准完成后，交由出纳付款报销。
（五）报销时间的规定：
报销制度范文2
一、 目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度。
二、 适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、 出差管理
1、 员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。
2、 员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、 差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、 员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、 特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、 违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）
4、 市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、 员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
6、 员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、 办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、 备用金管理
1、 根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、 备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、 对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、 报销管理
1、 驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、 费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、 单据报销规定填写和粘贴方法：
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a、 填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费
等（不含差旅费）。
b、 粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
报销制度范文3
1、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。
2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款。
3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。
4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。
5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。
6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。
7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必须附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，如果每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。
8、项目各班组人工费的支付，在合同内的项目，每次按工程进度和甲方拨款情况，进行综合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的工程量、班组名称、借款姓名，项目负责人签字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交负责人审核后，再由预算人员统计零星工程结算表，班组凭结算单打领条，项目负责人签字，方可支付。
10、公司代各生产班组支付的临时杂工，在原始单据上一定要注明清楚该杂工费的事项、工时、单价、金额及由哪个班组承担，并要求班组在原始工单上签字认可，经项目负责人审核签字后方可支付。
报销制度范文4
关键词：单位财务；报销制度；改进措施
财务报销是企事业单位经济管理的重要内容之一，我国现行财务报销制度亟待改革早已经取得共识，但是财务报销制度本身不完善，有法难依的问题却不能很好的解决。领导签字与会计监督难以有效并行，很多企事业单位会计监督形同虚设。我们需要建立了一个既能让国人认可，又能更好的实现行政管理部门预算管理体制的实施，加强对财务报销制度的管理。
一、概述
审核报销是会计核算工作的首要、重要环节，是保证会计资料真实、完整的重要手段。会计集中核算工作正在逐步执行和完善，各核算单位大大增加了对原始票据的审核工作，审核工作的好与坏对会计核算过程、会计资料质量都起到至关重要的作用。但在实际工作中，经常出现报销手续不完备，经费业务支出项目与发生的事项不相吻合等现象，给国家造成直接经济损失，危害极大。
二、新会计制度下事业单位财务报销制度存在的问题
1财务报销制度不健全
受传统事业单位会计制度的影响，现阶段很多事业单位领导对财务制度体系建设的重视程度不够，相应的财务报销相关制度建设也较为落后。一方面表现在没有能够与时俱进，结合新会计制度和单位实际，修订相关的财务报销制度，使得现阶段仍存在“穿旧鞋走新路”的现象，在绦泻吐涫捣矫娲嬖谘现氐闹秃笮浴
2财务报销凭证存在失真现象
近年来我国发现和查处了很多事业单位工作人员的违纪违规问题，这其中有很大一部分都存在违规报销发票、用假发票套取国家资金的行为。发票作为事业单位采购报销的唯一凭证，其真实性和规范性严重影响着财务报销制度的顺利实施。虽然中央“八项规定”、“六条禁令”力度空前，使得“三公经费”开支得到很大程度的控制，但是存在的问题还是严重影响经济社会健康稳定发展。
三、财务报销凭证失真的表现的原因
1财务报销凭证不完整
主要表现在报销凭证填写得不完整，填写人未按照相关规定，按顺序、逐栏、全联一次性填写套写报销凭证，漏填、少填、不填的现象屡见不鲜。在笔者的工作过程中，就经常发现某些员工上交的报销凭证票据填写不符合要求，报销凭证不完整等情况。这对报销会计信息的准确性带来了消极影响。
2财务报销凭证不真实
主要表现在报销凭证上所填写的经济业务项目与实际发生的项目内容不相符合。某些人将按规定的个人自费项目在开具票据时篡改为合法的报销项目（例如，将手机、化妆品等个人开销项目列为单位办公用品、差旅费、招待费等），移花接木，通过欺骗的手段报销列支。这是目前各单位比较容易出现的问题，给单位带来了很大的危害，造成了很大的损失。
四、内外监督，完善内部控制体系
1《企业内部控制规范》的颁布
2010年4月，国家颁布了《企业内部控制规范》，为建立完善的内部控制体系提供了规范的依据，事业单位可以借鉴，设置详细的财务管理制度和会计核算流程，使内部控制系统化、流程化、规范化。用完善的内部控制制度约束财务行为，规范资金使用的合理性，减少或避免各种违反财经纪律问题的发生。
2规范发票报销行为与手续
规范接待费报销要实行相关制度，附正式发票和接待费用结算清单，且每张发票都要有经手人、审核人的签名，车辆维修要有审批单，发票票面金额超1000元的，应有经手人、财务人员、分管领导、主管领导签字，且报支时要实行转账，不能用现金直接支付。
五、建立网上报销模式的特征与优势
1财务报销流程的可视化
网上报销通过建立一个科学报销流程来驱动跨部门的报销流程运作，以保证网上报销运作的流畅性。每一个授权单位都可以在一个时间点登录网上报销系统，随时查看待办报销事项在整个报销流程中的运行程序，监察待办事项进入到了哪一个环节，还有哪一个环节等待审批。
2财务信息的实效化
传统的财务信息在业务发生之后进行记账、核算，是一种基于已经发生财务事项的事后反映，因而财务事项的信息反馈具有明显的滞后性。实行网上报销，在财务资金运作发生之后，网上报销流程即开始运作，财务信息及时、有效的反馈到网上报销流程中，传统的静态财务报表数据被实时动态财务数据更新。
3财务报销信息的公开透明化
财务信息化的网络报销流程中，得到授权的用户可以在线调阅、查询、对比各种网络报销信息。事业单位的会计核算、财务管理的规范性和透明性得以增强。在报销信息高度共享的情况下多用户、多部门、各级领导能够运用多种手段进行立体化监督，使得财务事项在全程得以监督。
事业单位的改革正在不断深入，这促进了单位的财务管理水平的大幅提升，为单位进一步发展奠定良好的基础。只要事业单位建立健全财务管理和内控制度，每个财会人员都能按规章制度办事，严格执行国家、部门有关财务管理和内控制度的法律法规，就一定能够将事业单位财务管理工作推进到一个新的层面。事业单位财务管理部门及人员应该深入研究我国事业单位财务管理现状与存在问题，创新事业单位财务管理策略，为我国事业单位财务管理工作的进一步发展提供借鉴与参考。
参考文献：
[1] 李影.孙红丽等.基于企业单位财务管理体制创新的研究.[J].商业文化（下半月）.2014.10.114.
[2] 任大垄。周琪等.探究新时期事业单位财务管理工作的发展.[J].农业大学学报（社会科学版）.2013.03.551.
报销制度范文5
号
关于进一步规范公出审批及差旅费报销制度的通知
局属各单位、各科室，局各**办公室，**公司：
为规范我局工作人员公出审批和差旅费管理，落实巡察组巡察反馈问题整改工作，经研究修订，现将《**局公出审批及差旅费报销制度》印发给你们，请认真贯彻执行。
**局
2018年X月X日
**局公出审批及差旅费报销制度
为进一步加强和规范我局公出审批及差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，现依据**〔2014〕**号、**〔2016〕**号、**〔2017〕**号，并结合本局实际，制定本实施办法：
一、出差审批：
1、参加各种会议、培训、考察、学习、调研等活动，到**省内的以及省、**市行政或业务主管部门通知到省外的，需提供主办单位正式通知文件，经本单位主管领导审批，并填写《下乡出差报告单》经主管领导审批后参加并报销差旅费；
2、其他形式（如自行组团、其他部门或学会、协会通知等）到省外的，经本单位领导同意，并报区分管领导审批，并填写《下乡出差报告单》经本单位主管领导审批后参加并报销差旅费；
3、到**市及周边县（市、区）、本区乡镇公务的，填写《下乡出差报告单》经本单位分管领导审批后参加并报销差旅费。**X因执法工作的特殊性，辖区内日常执法工作需严格按照《执法日志》规范填写，不再另行填写《下乡出差报告单》。
4、到**城区范围内（**街道所属社区（村）和**街道所属社区及到**X市直机关出差的不报销差旅费。
5、各分管领导、科室负责人把好审核关，确保《下乡出差报告单》中的出差人员姓名、下乡的时间、事由、地点等内容详实全面，不得以“下乡”、“因公出差”等模糊事由简单填写。
二、费用报销标准：
1、出差人员的差旅费开支标准及范围按照**〔2014〕**号、**〔2016〕**号等文件规定执行。
2、经批准参加的各种培训、会议的差旅费报销：
（1）工作人员外出参加培训、会议，举办单位统一安排食宿的，期间的食宿费和市内交通费由举办单位按规定统一开支，往返会议、培训地点的差旅费按规定报销；
（2）举办单位未统一安排食宿的，应视实际情况据实核报（实际情况须由本人写情况说明）；
（3）参加培训班、进修班、业务学习期间（除第一天与最后一天）均不报销市内交通费；
（4）实际发生住宿而无住宿发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
三、费用报销凭证：
1、出差人员报销差旅费须附《下乡出差报告单》、《****局公务用车派车单》。单位无提供交通工具的可报销市内交通费，但必须填写《****局公务用车派车单》并由派车部门签注“无车可派”意见。
2、驾驶员报销差旅费须提供《****局公务用车派车单》、《出车单》。
3、出差人员参加各种会议、培训、考察、学习、调研等活动的，提供主办单位正式通知文件，经领导审批后报销差旅费。
4、出差人员报销差旅费用时除按规定包干发给个人的费用外，必须提供正式的费用发票。各类旅行社开具的发票不得作为报销凭证。
四、费用报销流程：
差旅费报销时，应由本人填写《差旅费报销单》，科室负责人证明、分管领导审核后，并在局公示栏公示三天无异议后，再由管理会计、主管领导签字。
五、费用报销期限：
出差人员报销差旅费应在第二个月10日前上报，如有特殊情况也必须在出差归来的第二个月内报销完毕。
报销制度范文6
a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准，（同行2人出差，按就高的单人标准予以报销）。
级别
*
d)、伙食补贴标准到异地出差的人员，一般城市享有补助30元/天，省会城市及特区35元/天，具体的时间界定按以下标准,。
（1）、中午12时前离开本市按全天补助伙食费；
（2）、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。
（3）、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费；
（4）、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。
e)、说明：
（1）、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。
（2）、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。
（3）、对于自驶车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费。
（4）、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴。
5)、汽车费用及运输费
（1）、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。
（2）、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销；汽油费发票必须日期填写完整，所有罚款一律不予以报销。
（3）、对于长期托运的合作单位应签定协议，由运输单位将运费发票、发货记录交于物流部，由其对单价、数量、运输费用金额审核后填制付款单据.
6)、职工教育费职工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关教育发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书后，凭有关证书，经人事审核后报分公司负责人签批报销。因善自中断劳动合同的，已报销的相关费用需退还。
7)、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。
8)、市内交通费
（1）、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，必须于次日凭的士票填写报销单据注明原因和起始地点，逾期签批不予认可。
（2）、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车的情况下，方可打车，报销同上。
（3）、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。
