摘要:
随着社会经济的不断发展，大量的公路基础设施工程正在修建。目前，许多地方政府为了有效减轻财政和建设资金压力，扩宽项目建设资金的筹集来源，采用了BT模式进行项目的建设，BT模式逐渐成为基础设施建设项目的主要融资模式。在BT项目的实施过程中，由于法律制度、市场、参与主体等不同因素的影响，合同风险管理具有一定的难度，容易产生诸多的问题。本文就BT模式的概念、合同风险管理的特点、风险因素及其识别、合同风险管理的措施等问题进行讨论，以提升交通公路工程BT项目的建设质量和经济效益。
关键词:
BT模式;交通公路工程;合同风险管理;措施
公路工程是基础设施建设的重要组成部分，随着国民经济的快速发展，大规模的公路建设项目一方面满足经济发展需求的同时，另一方面也带来了项目资金需求大和建设管理难度高的问题。随着BT融资模式的出现以及兴起，在有效提升交通公路工程的建设质量、增加管理效益、抑制各方面风险因素以及减轻政府的财政资金压力等方面起到了重要的作用。合同风险管理是BT项目实施过程中的重要一环，有利于协调各个参与主体的权责关系、减少项目建设过程的风险因素、维护投资单位和建设单位的合法权益。在市场风险因素增加以及合同内容不断复杂的情况下，有必要对合同风险管理中的不确定因素进行分析和研究，以便为BT项目的实施提供坚实的保证。
1.BT模式概述
1.1BT模式概念
BT模式是在传统的BOT融资模式基础上变革发展起来的，政府为了完成项目的建设，可以通过项目发起、招标竞标等不同的形式来确定项目建设的投资方，并签订有关项目建设的合同和特许协议，项目投资方可以对项目的实施过程进行管理、监督以及开展投融资活动，并承担BT项目实施中的各项风险，同时必须在协议规定的时间内完成所有子项目的建设，并交由政府部门或者其他授权单位进行质量验收，验收合格后，政府或者项目发起方就会通过不同的支付方式对建设项目进行回购，从而完成基础设施的建设任务。所以BT项目本身是一种服务于项目建设的融资模式，随着国家经济的不断发展，在基础设施建设、公益性建设项目等领域逐渐发展、推广开来，尤其是在交通公路等投资大、建设周期比较长的项目中其作用和优势日益显现。
1.2BT模式的优缺点分析
随着BT模式的逐渐发展和应用，其优势主要体现在优化融资模式、合理分散项目建设风险、提升建设过程中的管理和运作水平、推动建筑行业整体的变革发展等。其中最为突出的是有利于分散项目建设实施的各项风险、降低项目管理和关系协调的经济成本。但是由于制度、市场、经济环境等因素的影响，BT项目在实施过程中也会产生以下几个弊端:由于发展和完善的时间比较短，相关的法律制度和政策法规存在不规范以及缺失的情况，在项目建设出现问题时，不能获得有效的制度保障;投资单位相对于作为项目发起方的政府来说，承担的风险要大，对企业的抗风险能力、综合管理能力以及融资能力等具有较高的要求;政府在BT项目实施过程中发挥的主要作用是项目决策，因此在项目建设实施之前，政府会因为决策不当面临较大的决策风险以及经济损失。
2.BT项目合同管理的特点
2.1合同时间跨度大，参与建设主体多
BT项目合同管理的时间跨度大主要体现在:合同管理过程在BT项目建设的整个生命周期内都连续存在，无论是项目合同的规划和确立阶段以及项目合同的履行和变更阶段都存在合同管理的工作，因此BT项目合同管理是周期性比较长的持续过程。在合同管理以及BT项目实施的过程中，必须依据实际情况和实际条件的变化对管理方法、管理内容和管理重点进行相应的调整以及改变，来满足项目建设的实际需求。同时BT项目在投资、建设、管理等不同环节中存在数量众多的参与主体，例如:政府机构、投资方、银行、设计公司、施工方等。由于参与建设的主体比较多，所以合同管理的复杂程度以及难度比较大，在合同风险管理时，不同主体之间的关系协调以及责任明确存在一定的困难。
2.2风险因素多，风险控制难度大
由于BT项目建设过程中涉及众多的参与主体，合同风险管理所涉及的权责关系以及事故责任的归属变得非常复杂，就不同项目的单个合同管理而言，就已经涉及了许多复杂的合同事件，所以就BT项目整个的合同管理工作和体系来说，涉及的管理内容更加繁杂，在每一个管理环节上都可能产生若干风险因素，风险因素的增加提升了合同风险管理的难度。同时，从BT项目投资建设的每一个阶段来看，项目合同的谈判决策阶段、融资阶段、施工建设阶段以及回购阶段都会产生合同风险，因此研究和确定BT合同管理的风险的种类，例如:法律和政策风险、建设过程风险、技术性风险以及管理风险等，及时完善合同风险防范和风险应对的机制，对合同风险的规避、合同风险的转移等都有重要的意义。
3.BT项目实施过程中的风险识别和风险因素
3.1政策性风险因素
对于采用BT模式建设的交通公路工程项目而言，其政策性风险主要包括:政府的诚信水平、公共政策与法律法规的连续性和稳定性以及政府的财政状况、财政支付能力等。BT模式是在政府特许授权基础上进行建设的，项目本身并没有经营性的利润和收入，因此政府是否有足够的财政能力和支付水平对项目进行回购对投资者来说关系重大。在BT项目建设的过程中，相关政策的调整和变化、法律法规的改变、政府换届、政府的财政收入情况等都会影响投资是否能够及时收回。例如:BT模式的交通公路项目建设周期比较长，项目投资比较大，地区性以及国家层面的政策变革和法律法规调整是有一定可能的，在这种情况下，原先项目合同中规定的各个条款以及政府对投资者的承诺就有可能产生一定的变化，在政策性风险因素的影响下，项目的投资以及工程款收回就可能受到一定的影响。
3.2工程建设风险因素
在BT项目建设和合同风险管理的各个阶段都存在许多风险因素。例如:在合同确立和决策阶段，投资单位对政府的项目建设需求理解错误或者不准确以及受到其他因素的影响，都会导致在合同谈判、合同决策等环节中出现失误。决策风险对BT项目有非常大的影响，往往会造成比较大的经济损失。在合同执行和项目建设的阶段，企业由于自身的技术水平不过关、施工能力和管理能力差等因素的影响，使BT项目在建设质量、进度管理、资金管理、成本控制方面出现一定的问题，造成合同管理中的风险。企业在BT项目建设施工阶段，可能会在技术、工艺流程、材料使用等环节的掌控上出现问题，从而造成工程事故或者质量问题，这也给交通公路BT项目的合同管理带来一定的风险因素。例如:对于一些地质条件比较复杂、施工技术要求高的交通公路工程来说，企业由于在施工建设前存在调研不足、设计欠缺等情况，导致BT项目不能按照合同的时间规定按期交付，这对项目投资收回和政府回购都会造成负面的影响。
3.3管理和资金风险
交通公路BT项目合同管理的内容比较复杂，参与主体比较多，所以合同风险管理的环节以及控制的细节对管理方法和管理体制要求比较高，许多企业在合同风险管理以及控制体制方面的建设经验比较少，管理体系不完善，对风险因素的识别和控制能力比较差。例如:许多企业在BT项目合同风险管理时没有考虑管理模式与BT项目的匹配和适用情况，从而导致BT合同模式的选择不合理，造成企业对风险管理的内容和管理方法认识模糊以及管理方案不规范。另外，资金是企业进行建设活动的基本支撑，企业为了完成BT项目的建设任务，必须依靠一定的融资手段有效解决建设资金缺口。企业融资能力的大小在一定程度上也决定了企业在BT项目竞标中的实力。目前，企业受限于国内资本市场的发展水平，往往只能采用单一的银行贷款方式进行融资，由于BT项目巨大的投资需求，一些企业在负债比例提升的同时也增加了合同管理中的风险因素。例如:企业参与BT项目进行融资时主要依靠自身的信誉水平和政府的回购担保，如果企业的融资能力比较差，那么必须通过较高的资金周转率进行弥补，在进行合同管理时，由于在融资合同中没有对融资效率、信贷政策、融资不足时的融资协商等进行周密的考虑，增加了企业在融资合同管理过程中的融资风险。
4.BT项目实施过程中的合同风险管理措施
4.1完善合同管理组织和体系，提升风险识别能力
合同风险管理是BT项目中非常重要的基础工作之一，在整个交通公路建设项目的管理工作中占有非常重要的地位。由于BT项目在实施的不同环节会涉及不同的技术分工、建设单位和工作程序，管理内容和体系非常庞杂，因此企业为了提升风险识别和管控能力，必须建立完善的合同管理组织结构，同时要有比较专业的人员配备。例如:在交通公路BT项目中，企业在建设合同风险管理部门时可以采用分层管理的结构和模式，提升风险管理和合同决策的效率，同时可以保证合同风险管理结构具有统一的管理目标以及协调的组织结构，将风险识别、风险管理和风险消除工作进行有效的分解，保持良好的信息沟通和信息交流状态，在未知风险因素爆发时，可以保持较快的反应能力，降低企业的经济损失，有效协调和业主之间的关系。在合同风险管理组织的工作中，最重要的是要明确风险管控的目标，一般来说，风险管理目标和内容主要是围绕交通公路BT项目的成本、质量和进度三个方面为主要内容，因此合同风险管理部门在开展工作之前，必须充分了解和认识质量风险、进度风险和成本风险之间的相互关系，然后在风险管控目标的指引下，对风险因素有效的进行分解，并通过一定的风险防范措施有效将其消除。以大型交通公路工程建设为例，一般来说，都存在一定的分包风险，由于不同项目施工单位的施工能力存在一定的差异，为了保证项目的进度目标的实现，企业必须做好充足的预备方案，在平衡各个施工单位施工能力的基础上，科学分配施工任务，充分保证分包任务的合理性。
4.2加强项目实施过程中的风险控制，及时消除风险因素
在BT项目实施过程中要加强风险控制，及时消除风险因素，尤其是潜在的风险因素。首先，在对交通公路BT项目风险因素进行识别的基础上，要对各种不同风险因素的责任承担进行详细全面的分析研究。例如:对于项目中可能存在的新工艺和新技术风险，我们认为一般的交通公路BT建设项目采用的是比较成熟的技术和工艺，由于采用新技术和新工艺而产生的风险因素，其责任承担人是BT项目发起人。其次，企业要进一步明确交通公路工程BT项目的工期要求、项目定价、融资成本、工程变更、项目计价的依据等内容，防止因为内容不明确带来潜在的风险因素。其中，企业在设计项目的整体方案时就应对材料价格调整或者因为自然因素造成的设计变更通过合同约定的形式对其固定下来，即使施工过程中发生了设计变更或者工程变更，企业的利益也可以受到保护。
4.3重视合同风险管理，提升风险管理水平
重视合同风险管理有利于形成规范的合同管理体系，也有利于提升企业的风险管理水平。BT项目签订的各个合同是明确权责关系、确保各个参与主体履行责任、协调利益关系的基本框架，在合同风险管理工作中，企业要通过法律咨询等不同方式保证签订的合同符合法律法规，通过专门的合同风险管理组织制定合同管理的技术标准以及技术流程，确保各种风险因素在BT项目实施过程中具有一定的可控性。
5.结语
合同风险管理是公路工程BT项目的重要工作环节，不仅仅包含各种工程合同的条款设计，同时还包含合同风险管理方法、风险管理模式、信息沟通和交流、管理组织等多个内容。在合同签署前要对项目建设的背景、方案等进行认真研究，项目实施过程中要围绕质量、进度和成本设置合理的风险管理目标，确定风险管理的各项应对措施。同时企业要特别注重BT项目的回购风险管理，通过完善风险分担机制提升企业的风险处理能力和管理水平。
作者：管荣 单位：镇江市交通工程建设管理处
参考文献:
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