代账公司销售工作总结范文1
关键词：应收账款；商品流通企业；管理
应收账款的管理问题不是一个新问题，却是一个不可忽视的顽固性问题。应收账款的产生主要是由于激烈的市场竞争，促使企业为了巩固销售渠道、拓宽商品销路、减少库存占用、增加销售收入，而向客户提供信用业务。随着应收账款的产生，应收账款管理成为企业资金管理的一项重要内容，直接关系到企业运营资金的周转和经济效益。但是，很多企业仍然存在重销售轻管理，重视赊销、赊购被市场经济下广大企业所广泛运用，却对其疏于管理，从而造成应收账款逐步加大，呆死账逐步增多，给企业造成了本可避免的管理性损失。
一、商品流通企业应收账款特点
应收账款，无论是为满足同业竞争和融资管理的需求；还是企业也为了维系客户关系、稳定销售水平；又或企业为降低客户流失，对企业经营管理都具有举足轻重的作用。商品流通企业的应收账款有别于其他行业，它不像工业企业存货有材料、在产品、产成品等，商品流通企业的存货主要是商品存货，存货类别比较单一，但存货品种、规格又特别多，这就决定了商品流通企业应收账款内容繁多；同时商品流通企业也不像加工企业以生产资金的运动为核心展开，而是“货币-商品-货币”的循环以资金运动为中心，故而其受赊销影响资金整合利用效率不高，就突显出应收账款管理更具重要性；商品流通企业的应收账款总额、赊销比例也远高于其他行业，且账龄复杂对管理水平要求高；同时受外部竞争影响，客户要求的结算方式多样化，应收账款的管理控制具有更高的风险和难度。
二、商品流通企业应收账款管理中存在的问题
经济的发展提高了企业的管理水平，应收账款管理手段也在逐步完善，所在现有的问题不只是历史遗留，还有新的漏洞不断出现，这些漏洞不一定多么高深，但却真实的发生在企业的忽视与不经意之间。下面在此结合案例分析当前商品流通企业应收账款管理中存在的问题。
哈密公司销售给当地A公司大型棉籽加工设备一套1300万元，建造期1年，合同规定分三阶段开票三阶段收款。开票流程：发票开据申请由哈密公司销售部门出据给财务部门提示开票，合同在销售部门保管，开票时一并出示，财务部门不对合同备案。合同履行至第二阶段时，双方发生分歧，至此哈密公司已开票900万元，A公司已经付款1080万元，分歧于一年半后解决。解决后哈密公司于年底前完成后续了出售安装工作，销售部门获取提成，同年底销售部门未对余下的400万提示开票，哈密公司账面显示A公司不欠钱。次年2月A公司账面显示多付哈密公司180万元并要求返还。哈密公司几经查找才发现是少开400万元发票给A公司，开票后为A公司欠哈密公司220万元。但A公司拒绝支付。从案例中可以发现商业企业应收账款管理主要存在如下问题：
1.只对账面显示的应收账款进行管理，部门之间缺乏有效沟通
企业未能彻底的履行合同，未能发现未开票问题，不论后继诉讼与否，都不可否认只对账面显示的应收账款进行管理，对于现代科学高度发达的电子时代，显得落后太多，也不能发挥协同效应，已经远远不能满足企业的资金管理需求。
2.销售部门与财务部门之间存在矛盾和利益冲突，加大了应收账款的管理难度
很多企业，在业务合同上一般是由销售部门接触客户，财务部门负责入账。财务部门虽然控制信用销售和应收账款，但实际上难以起到期望的作用。销售部门最直接的考核目标是能否完成任务，而财务部门则按照谈好的合同入账。销售部门由于销售业绩的考核指标，在大多数情况下无法对客户的还款能力做出科学公正的评价，反而会在高度的销售激励政策之下，形成严重的拖欠。甚至造成销售部门与财务部门激烈冲突，要么影响正常的销售工作，要么对应收账款失去控制。
3.应收账款管理的手段相对落后
很多商业企业的信用管理明显落后于当代管理理念，在对市场运营过程度中，对各个客户的信用情况主要靠主观臆测或是靠本就不科学的判断指标，而给予过度宽松的销售政策，实施较大信用额度，却没有一个客观科学的评估与预测，使得企业的应收账款管理出现了严重的风险，直接影响到企业未来的发展。
4.管理水平有限，未找准应收账款管理中的关键控制点
对应收账款的管理工作，很多企业的领导者把眼光主要放在了“追账”上面，有多少未能收回的货款，是他们所最为关注的，其产生的副效果就是企业人力资源的合理配置被打乱和精力、财力因管理不当而导致的分散，而计划中的工作效果却并不理想。这种事后的“追帐管理方式”不仅仅不能使账款顺利追回，还会打乱企业人力资源的战略部署，使得整理企业的人力资源的管理出现漏洞与不足。
5.应收账款管理缺乏必要的内部控制支持
很多商业企业在市场运营过程中，销售部门与财务部门各行其是，缺少协同管理，没有明确人对应收账款负责，就必然导致了应收账款管理工作出现真空地带；或是虽然有人管理，但却管理不当。比如有些企业由销售部门负责回收货款，然而对应收账款的控制水平非但没有提高，反而出现管理漏洞，业务人员在高报酬激励机制下，会进行更多的以符合报酬激励条件为目的的销售，形成更为严重的拖欠。
三、商业企业应收账款管理的改进对策
针对商业企业应收账款现状和问题，可以从以下方面采取措施加以改善：
1.建立专门的信用管理机构，提高应收账款管理水平
建立专门的信用管理机构是很有必要的，因为对于企业传统的组织结构中以财务部门担当信用管理的主要角色所进行的赊销管理，会引发种种弊端，不能满足应收账款管理的需要。应收账款管理是涉及面广，专业性强，对综合分析能力要求很高的工作，成立一个专门的部门才能胜任。通过众多案例，我国商业企业目前一般有两种设立方式，一种是以财务总监为核心的信用管理部门，另一种以销售总监为核心的信用管理部门。根据统计结果，笔者更高倾向于财务总监负责下的信用管理机构，其成功率为大约是销售总监负责下的信用管理机构成功率的一倍。然而，这种做法很多企业出于成本效益等方面考虑，未能跻身应收账款管理主流，目前我国约有2%的国有企业设立专门的信用管理机构，而外资企业的这一比率在10%以上。
2.会计监督融合科技辅助，加强对应收账款的管理
商业企业会计部门除了对企业的流动资金进行有效的监督外，还要对企业的外债应收账款进行充分的监督。会计部门要定期对客户的欠款、账龄、甚至当前的经营状况进行合理有效的采集，并分析客户的偿债能力，对于高危客户，就要大力的对的追讨力度，减少企业的经济损失。同时，在科技飞速发展的现今，利用计算机分析和处理企业账务的手段势必会取代传统落后的手段。随着当代电子信息管理的深化，ERP等大型专属软件系统，对于加强应收账款管理可以发挥出不可忽视的作用。数据、资源的共享和优越的计算机技术使财务信息化进程中的财务人员，也由以前的记录核算型转化为决策支持型人员，可以用更加科学复杂的方法、准确及时的数据来进行应收账款管理工作。
3.明确应收账款管理重点，加强应收账款日常管理
应收账款虽然很明确的是企业的一项债权，但却是被动的以对方清偿为最终实现资金的流入，所以使企业的经济利益处在“得失”之间，潜藏着不可忽视的资金风险。所以，应收账款管理的重点不明确，不但会使管理效果大打折扣，也会对企业的资源造成浪费，甚至导致巨大损失。
（1）加强应收账款的事前控制
关于应收账款的事前控制，我们可以评估客户的资信以确定客户的信用等级，为应收账款管理的赊销政策提供依据。通过客户财务报表、信用评估机构、商业银行或本身经验等作为信用状况资料的来源，运用特定的方法，对客户的信用状况进行分析和评价。根据信用评价，结合已制定的信用政策，以此确定对不同等级的客户给予不同的信用。
（2）加强应收账款的事中管理
对于已实际存在的应收账款，企业同样要做好日常管理工作，随时分析监管，及时发现存在的问题，以便提前采取积极有效的对策。企业可以对应收账款额度大或信用低的客户进行重点分析和追踪调查，对赊销期间进行跟踪控制，以降低发生坏账的可能性；也可以进行应收账款账龄分析，根据拖欠时间的不同，采取不同的收账策略。一般而言，账龄越长，账款催收的难度越大，产生坏账的可能性越大；还需要建立应收账款坏账准备制度，根据企业会计准则中的规定：“对于应收款项有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。”企业应该建立坏账准备制度并加以认真贯彻，来真实的反映应收账款水平，以便加强应收账款的管理工作。
（3）应收账款的事后管理
这是应收账款管理中最消极的管理方式，但却有其存在的必然性。当信用条件被违反时，企业应根据所制定的收账政策采取行动，并结合自己的实际情况遵循成本效益原则，合理保证应收账款的收回。
4.最大程度构建相对健全的内控制度，提升应收账款管理的实施控制力度
加强企业内部控制、内部监督，确保执行且执行的效果良好、能够随时适应新情况，重视内部控制的监督检查工作，建立和完善内部审计监督体系，并由专门机构或者指定专门人员具体负责内部控制执行情况的监督检查。加强对内部审计机构和人员的管理，提高审计人员的素质，赋予独立权限，以确保审计的独立性、客观性。”对于该政策，由于内部控制制度是由包括企业董事会、监事会、经理层等共同实施的，在实现应收账款管理这一控制目标的过程中，便可以有效避免无人管理的真空地带出现，同时也强调各岗位各环节相互制约相互监督，同时兼顾运营效率，可以最大程度的为企业的应收账款管理工作提供有效的基础资料，还能够充分合理的调动每一个企业人力资源，对于企业的人力资源配置工作起到真正意义上的优化。
总而言之，在竞争日益激烈的市场经济环境下，企业运用赊销手段吸引客户，确立竞争优势，稳定扩大销售规模，已经是当代企业生存与发展的必要手段之一。应收账款的管理也由此呈现出更加复杂多变而且专业的趋势，随着人们的深入研究，也暴露出被人们忽视的种种问题，本文在分析当前商业企业应收账款管理方面存在的问题基础上，以事前管理为主，跳出应收账款本身，从管理手段及其影响因素为解决思路针对文中提出的问题提出了改善建议。
参考文献：
[1]陈海霞：基于合理信用政策的企业应收账款管理[J].中国城市经济，2012年 2月.
[2]张玉扣：企业如何设立应收账款管理组织[J].经营管理者，2012年3月.
[3]马立红：基于企业应收账款管理问题的对策分析[J].中国商贸，2012年11月.
代账公司销售工作总结范文2
一、二〇一二年营销人员到账指标：
营销到账万元。
二、合同的管理、成本结算及其他规定
1、为了统一管理、统一对外联系、对外协调，对内统一调度生产，每位营销人员所签订的合同、图纸及相关的技术协议必须交公司统一编号、存档。
2、营销部收到营销人员的合同、图纸后，须立即做出合同评审（常规产品原则上按公司所定成本价江苏，详细附后），经生产技术部复核与营销人员对接认可，交财务部（以便结算业务费用），同时下发到车间安排生产。
3、特殊产品（特殊材质）由营销部和生产技术部与营销员核定成本价，做好合同评审工作后方可生产。
4、对于风险性较大的试制性产品要订立生产协议，以明确责任，化解经济风险为目的，必须由营销人员签字确认后方可安排生产。
5、营销人员合同的排产，应先内部协调，组织加工，并根据交货期先后由公司内部解决，原则上一律不得外协，除急用产品或公司不能生产的，由生产技术部报总经理同意后，选择信誉度高，产品质量好的单位，方可外协（但外协产品营销人员必须与公司共同参与厂商的选择、价格及外协合同的确定）。如外协产品属于半成品或拖回公司发货的，公司将所耗用的实际费用列入成本计算。外协产品一律凭增值税票到财务入账。
6、如发出产品在质保期内出现质量问题，由公司与营销人员协商，根据实际情况进行处理（在处理过程中，营销人员要积极疏通关系，将损失降到最低限度）。如需公司安排人员出差的，需填写人员派出单注明出差原因，报总经理批准。
三、二〇一二年的结算方式
1、本公司生产的产品：按销售总额的%结算。
2、经营性产品：营销人员外购产品，公司收取成本及成本价的%，其余为增值部分，增值部分收取%，如需公司垫资的另加%计算，成本部分必须提品的增值税票。不足50%税票抵扣加收%（含加工费、运输费、包装费等）
四、货款到账到规定：
1、每份合同的产品发出后三个月必须开票结算，如六个月未开票的成本计入个人往来，如开票后一年内货款未到帐的，成本和税金一同计入个人往来。
五、其他方面的规定
1、各营销人员原有市场用户，仍由营销人员负责联系，个人之间不得发生冲突，如有冲突汇报公司协调解决，不得互相恶意竞争，影响企业形象。
2、各营销人员原有的关系单位，如在二年内无业务往来，公司其他营销员订回的合同与原营销员无关（洗煤行业除外）。
3、营销员所提供的外购增值税发票，必须手续齐全，不得虚假。如有虚
假情况发生，造成的经济损失包括罚款和法律责任由该营销员承担。
4、公司对营销员私自在外生产的产品、质量、交货期不负任何责任，并有权追究其影响公司形象所造成的损失。
5、联谊会、用户恳谈会、订货会，营销员需参加的费用由营销员自付；入网费用由公司先代垫，年终根据各营销员使用次数进行合理分摊，资源属于公司所有。
六、奖励
1、到账奖励（20__.1.1-20__.12.30）
1.1、全年销售开票到账人民币3000万元，奖人民币30万元。
1.2、全年销售开票到账人民币万元，奖人民币20万元。
1.3、全年销售开票到账人民币1500万元，奖人民币15万元。
1.4、全年销售开票到账人民币1000万元，奖人民币10万元。
1.5、全年销售开票到账人民币800万元，奖人民币8万元。
1.6、全年销售开票到账人民币500万元，奖人民币5万元。
1.7、全年销售开票到账人民币100-300万元，取整额按0.5%进行奖励。
2、另加奖项
2.1凡在公司内部生产的铸钢件开票金额达500万元，奖人民币2.5万元。
2.2凡在公司内部生产的铸钢件开票金额达1000万元，奖人民币5万元。
2.3凡在公司内部生产的铸钢件开票金额达1500万元，奖人民币7.5万元。
2.4凡在公司内部生产的铸钢件开票金额达万元，奖人民币10万元。
2.5凡在公司内部生产的铸钢件开票金额达2500万元，奖人民币12.5万元。
七、享受待遇
1、个调税由公司代缴，但业务费结算时需提供业务费总额%的车旅费、会议费等票据，否则按业务费总额的%另行收取费用。
2、享受医疗保险和养老保险；对新进营销员满一年以上，销售额达100万元的，可享受医疗保险和养老保险；如连续三年销售额不满100万元的，不享受该待遇。
3、如发现营销员私自有一笔合同外流，取消营销员享受公司的一切福利、待遇；个人调节税不实行保护，公司有权发函我来单位，同时取消超出奖励。
本合同一式两份，双方各执一份未尽事宜，双方协商解决。
本协议自20__年1月1日期生效。
甲方：乙方：营销部
代账公司销售工作总结范文3
（积成电子股份有限公司，济南 250100）
【摘要】在扁平化的渠道模式中，在各地设立的销售子公司的重要性不言而喻，如何有效地进行监管，避免各种漏洞的出现，是财务负责人面临的重要问题；同时，面对复杂的业务类型，采取何种账务处理方式以达到既能满足销售需要，又能规避税务风险的目的，都是需要认真考虑的。文章希望从财务角度对销售子公司的特点进行分析，同时探索发现问题解决问题的方法。
【关键词】销售子公司 业务特点 账务、税务问题 处理方法
目前，很多企业，尤其是比较大型的、上市的企业，都会在各地建立自己的自营销售渠道，通过自营销售渠道去管理和维护卖场、商、直营店，这种渠道通常由销售总公司—销售子公司（省级公司）—销售办事处（客服中心）构成，形成相对扁平化的渠道模式。
在这种渠道链条中，省级销售子公司是最为关键的一环，起到了承上启下的作用。一方面它作为独立核算的子公司，需要与各级卖场、商、直营店建立良好的供求关系，承担起严格的销售任务、利润指标；同时，还要对总公司负责，严格执行总部的各项规章制度，并负担起对办事处、代表处的监督和管理职责。在这一系列工作的执行中，会遇到形形色色的问题，本文主要从省公司一级财务负责人的角度，对子公司在监管方面的问题进行分析，对分支机构经常碰到的财务、账务处理方面的难点进行分析，希望提供有益的解决问题的思路。
一、 过于庞大的销售队伍可能会出现岗位设置重叠、人浮于事、效率降低等问题
曾经有企业为了扩大销售、占领市场，采取人海战术的策略，在全国设置几十个省级子公司，每个子公司下设十几个甚至几十个分公司、办事处、代表处之类的机构，每个小的组织都自成一体，有各自完整的人员配备。在一个相对较小的区域内配备如此多的人力，除了会增加成本以外，势必还会出现人员浪费、效率低下等问题。
面对这种问题，财务负责人要组织人员严格进行预算、决算分析，根据销售、利润指标制定合理的人员、费用规划，适当设置岗位、配备人员，同时在运营过程中制定监管措施，杜绝各种形式的浪费的出现。
二、由于人员繁杂，不利于监管，容易出现营私舞弊的现象
销售渠道深入各地，公司人员与客户之间钱物来往密切，一旦监管不当，很可能会与客户滋生出不正常的利益关系，并在利益驱使下出现私下经营的行为。但这种问题因公私勾结，不易被发现或确认损失结果。在这种情况下，要灵活处理，采取恰当的方法去发现并解决问题才是关键所在。
举一个具体事例说明，笔者曾经所在的公司在对子公司的管理上相对是比较规范的，有很严格的制度规定，例如收支两条线的高压线政策、办事处人员严禁接触钱物的政策等。但就在这种状态下还是出现了问题。以办事处主任为主导私自经营，截留客户退换机、折扣返利款项甚至货款，开设私人账户，转手买卖货物、重新分配货款，从中牟利。最后的结果是，给予商的政策得不到贯彻，商的退换机问题长期得不到解决，商中民怨沸腾，对厂家怨声载道，渠道中货物积压，陷入停滞状态，后经商举报，事情才得以败露。但此时办事处人员闭口不谈造成的损失，提交的账务也反映不了任何问题，子公司账务上体现的与商的往来，都是经办事处处理过的，也无法反映真实状况，商提供数据又互相矛盾，无法采用。造成审计过程陷入僵局，无法进行下一步确定损失和责任的过程，整改也就无从谈起。笔者等人进驻办事处后，先从钱物入手，盘点封存货物、现金，给商、直营店下发安民告示，说明问题并表明公司的态度，要求他们据实申报往来账务，同时，对办事处工作人员给予警示，说明问题的严重性，要求他们提交账册、配合与客户逐家对账。最终，将各方面零散的信息进行整理、分析，采用资产负债表的思路，根据对账得到的货币资金、存货、往来、投入资金等倒推出办事处实际亏损数字。这种解决办法是对财务知识的灵活运用，有利于及时理清思路，不关注账务形成的原因和过程，而是关注结果，为日后尽快恢复正常经营争取了时间。
这个问题同时也提醒我们，针对这种直达销售终端的自营渠道，私下交易的难度比较小，而监管难度却比较大，一旦当地的管理者与商直营店形成勾结，短期内通常不易察觉。到问题爆发时就已经比较严重。针对这种问题，子公司财务负责人重点要做的就是加强审计，增加与商的定期对账力度，保证货物、货款、折扣返利收付环节直接对应到终端，由此杜绝营私舞弊现象的出现。
三、自营销售渠道在处理销售折扣及返利等问题
在处理该类问题时应尽量避免产生税务上的风险，对于分支机构在返利折扣兑现方式上，也要加强监管，防范各种内外部风险的出现。
对于销售子公司来说，全国连锁性质的直营店一般会由总部统一制定销售政策，严格限制销售价格区间及奖励政策，子公司只需遵照执行即可；而对于其他合作者，包括分销商、商、零售商等，子公司则可以有相对较大的自由度去发挥，虽然销售价格可能也会受限制，但可以通过制定一系列奖励政策达到促进销售的目的，前提是子公司要承担这部分费用。对商等的奖励政策是很多样的，包括通常由总部制定的价保，由子公司制定的回款奖励、提货奖励等，以此来鼓励商多提货多回款。但根据国家的反不正当竞争法规定，返利和奖励如果账务处理不当，很容易被认定为违法，怎样保证奖励政策的实施同时又符合法律的规定，需要企业特别引起重视。
我们推荐的做法是，首先不能在各种口头宣传乃至书面材料中体现回扣、奖励、返利等类似字眼，授人以口实；其次，在账务处理中，将其全部体现为政策允许的折扣折让。具体可按两种方式操作：
1．一次计算分次扣除。步骤为：（1）出现符合支付条件的奖励时，先以台账或其他形式登记，暂不支付。（2）该客户下次进货开发票时，在发票上体现本次进货总额一定百分比的折扣金额，作为扣除项，相应减少该客户的应收款金额，同时在台账上登记应付奖励金额的减少。2．一次性扣除。具体操作步骤为：（1）计算奖励同时登记台账。（2）客户到税务局开具“进货退出及索取折让证明单”，我方据此开具红票，一次性将折扣冲减其应收账款。
这两种方法思路是相似的，都是按照折扣折让的方式进行账务处理，虽然操作过程相对稍繁琐，兑现周期相对较长，但支付过程有据可查，账务规范、符合国家法规，很大程度上降低了税务风险，是值得推荐的处理方案。
为防范商、直营店等客户骗取价保，以前惯常采用的方式是在每次保价盘点时随机抽取人员派驻当地进行监盘，严格处理弄虚作假的现象。目前随着各种先进技术的出现，可以根据手机串号随时监控手机的状态并以此作为保价的依据，由此看出，适当的投入也是防控漏洞的必要手段。
四、大量、频繁的退换机业务产生的账务处理问题对于自建销售渠道来说，大批量的销售量通常会伴随同样比较大量的退换机的出现，商会因为不同型号、颜色的需求不同而提出退货或换货的要求，而公司出于提高销量、保护商的积极性等原因，也基本会同意类似要求，但这会给财务部门处理账务提出难题。如何妥善处理好这种账务，同时避免产生税务纠纷，也需要有恰当的应对方案。
退换货又分几种情况：
1．同型号更换，如能做到换入换出在一个核算周期内进行，可以做到只进行库存账务的处理，在财务处理时可以汇总一并将数量核销掉，不需体现在财务账目中，方法相对简单。2．退货，如果原来开出的是普通发票的话，只需要将所有联次收集齐全，就可以开红字发票进行账务处理。而如果在已开专用发票或普通发票无法收回的情况下，则需要到税务局开具进货退出及索取折让证明单才可开红字发票入账。由于手续比较繁琐，很多单位就选择了积攒业务集中账务处理或违规开具红票进行处理的方式，这样极易导致账务混乱或招致税务处罚。我们的思路是，首先对不要求必须开具专用发票的客户，不管其是否需要发票入账，均在每次出库时开出普通发票，以此保证在退货时可以找到原始发票作为冲红的凭据；对于确实无法找到原始发票或已开出专用发票的，要求客户提供退货证明，对确实无法提供或提供难度很大的，可以由客户以反向销售的方式重新开具专用发票给子公司，进行重新入库，增加库存同时冲销原往来。
代账公司销售工作总结范文4
关键词：会计；教学；研究
一、引言
随着科学技术的发展，计算机数据处理技术已在会计领域广泛运用。而会计电算化的产生，也使会计人员从繁重的手工核算中解脱出来，各种会计软件的应用大大提高了会计工作质量和会计工作效率。因此，会计软件的教学过程逼近真实的企业使用环境成为已成会计教学中迫切需要解决的问题。
二、AH公司导入用友会计软件示例
1.AH公司简介
AH公司是专门从事水质测试的高新技术企业。公司从事水质分析、水质分析仪器设备供应、水质环境保护技术支持、水华产品新技术推广、测试服务、维护和培训等。AH公司建立了全国性产品销售和技术服务网络。
2002年，AH公司通过ISO9000：2000质量体系认证。
2004年，AH公司成为美国HACH公司的中国授权商。包括：在线实验室分析系统，在线检测、控制类仪表，应用于饮用水、污水处理、环境监测、水利、工程建设、卫生监督、科研教育等水测试分析领域。公司在北京、辽宁、重庆、山东、浙江、江苏、福建、内蒙古等地设立办事处，为广大用户提供便利和专业的水质分析和测试服务。
综上，AH公司是从事产品销售和技术服务为一体，多种经营相结合的中等规模的企业。
2.公司导入用友会计软件的必要条件
AH公司是中等规模的企业，它的年销售额12亿元人民币左右，具有比较复杂的供应链系统和财务会计系统。随着公司业务的不断发展，导入合适的会计管理软件势在必行。经过权衡，公司决定选用用友会计软件。
一般而言，复杂的供应链系统和财务会计系统是公司导入用友会计软件和必要条件。具备这两个条件一般都是中大型企业。
供应链系统包括：采购管理、销售管理、库存管理、存货核算四个方面。
财务会计系统包括：总账、应收款管理、应付款管理、固定资产管理四个方面。
企业的财务系统与其管理战略是相辅相成的，企业若想在供应链管理的实践中取得成功，必须建立起与之相匹配的财务管理系统。基于供应链思想的企业财务管理系统，始终贯穿于企业的物流、资金流和信息流三大循环之中。在此系统中，外环是企业的物流环，它以客户和订单管理为入口，根据订单下达生产计划，制订采购计划，采购管理系统根据一定的准则选择合适的供应商，原材料经过质量检验后入库投入到车间进行生产最后，产品通过分销系统的管理方法送给客户，实现实物的循环流动。系统的内环是企业的资金流，它具有与企业物流循环相同的流动方向，从付款到收款，实现企业资金的循环，利益创收。在这个内环中，还包括了人力资源管理、设备管理和成本管理三个企业内部管理的重要环节。
明白企业的财务系统与供应链系统的关系，才能理解企业导入用友会计软件的必要性。
3.合作导入过程简介
2009年，AH公司从本公司的发展现状和实际需要出发，决定在会计管理中导入用友会计软件，提高会计工作质量和效率。
从软件安装到最终调试完成，历时一个半月。在使用前，AH公司对会计人员、销售管理人员、采购管理人员、库存管理人员和存货核算人员进行专门培训。人员培训依据AH公司用友用户守册进行。
AH公司用友会计软件的导入过程充分说明，用友软件的用友技术人员和精通会计专业的公司会计人员，在用友软件导入过程需要通力配合。最终成果的取得是艰难、艰苦的奋斗历程。
下面采撷实施过程的部分内容作阐述，是为引玉之举。
三、项目总体解决方案
这是项目的宏观整体规划。是实施过程的高瞻远瞩部分。在用户手册中，用流程图和流程描述两个基本方面进行阐述，做到容易理解和操作方便。
图1 项目总体解决方案流程图
流程描述：①采购管理的采购订单作为库存管理系统的入库依据，采购发票作为确认应付的依据。②销售管理的销售订单作为销售业务的起点，销售发货单作为销售出库的来源单据，销售发票作为处理收入的依据。③库存管理审核各种单据，并作调拨单及调整单。④存货核算审核并处理所有的出入库单据，并生成凭证传到总账系统。⑤应付管理审核采购发票生成应付凭证。⑥应收管理处理销售发票和收款单，生成凭证传到总账。
过程描述部分是在开发成果体现在用友用户手册中。市场营销人员和会计人员都拥有用友用户手册。
四、供应链系统
这是两大系统之一，是企业的经营部分，直接纵横于市场。
1.采购管理流程
适用范围：大供应商采购、其他采购业务。
流程描述：①由商务部人员将纸质采购合同传递给财务部人员，财务部人员打印清单并审核。②商务部接到供应商的到货通知后，将详细信息通知财务部人员，财务部人员根据采购到货通知信息，在U8系统根据“采购订单”生成“采购到货单”并审核。③商务部收到供应商的纸质采购发票后及时传递给财务部人员，财务部人员参照此在U8系统中根据“采购入库单”生成“采购发票”并结算。④财务将采购入库单在存货核算模块记账，并在月末生成凭证。⑤对于生成的采购发票系统自动传递到应付管理模块，需财务人员审核。⑥在应付系统，财务人员将采购发票、付款单生成凭证自动传递到总账系统。
2.销售管理流程
以分期发出业务的流程图和流程描述作为示例阐述。与分期发出业务相对应的是期货开票业务，其适用范围是先开发票后发货的业务。本部分将盘点业务单列说明。
（1）分期发货业务
适用范围：先发货后开发票的业务。
图3 分期发货业务流程图
流程描述：①销售部业务员与客户签订新的销售合同后，财务部人员在U8销售系统输入“销售订单”并审核。（二次开发完毕后，可将销售部在AH公司内部网系统输入的销售订单直接导入U8系统，由财务部人员审核销售订单）；②发货时，财务部手工将需要发出的存货从实仓库调拨到发出库；再根据“销售订单”生成“销售发货单”并审核。由财务人员再对“销售出库单”进行审核，可批量完成；③需要开票时，根据“销售发货单”生成“销售发票”，系统自动传递到应收系统，以“销售发票”确认销售收入及成本等；④若收到客户款项，由财务部人员根据“销售发票”生成“收款单”，并进行核销；
（2）盘点业务
盘点业务是及时了解库存情况，也是及时掌握采购和销售的差量问题。在生产和运作管理中，对库存有专门的研究。简而言之，库存过大和过小都不适合。
图4 盘点业务流程图
流程描述：（略）
以上是公司的供应链管理部分的撷珠。这部分是企业在市场中获取利润的重要部分。其实供应链管理本身就是一门实践性强的学问。
五、财务处理
在月末时，财务部在存货核算、应收、应付模块对所有的业务单据处理并生成凭证。日常发生的各种费用支出在总账模块直接输入凭证处理。
在本部分应该包括存货核算模块。文章略去本部分。
1.应收管理系统
适用范围：企业实现收入，收取款项的过程。重在客户回款的管理。应收管理系统对企业了解市场状态，调整企业经营策略有辅助作用。
流程描述：①财务收到销售部门的发货单后，在销售管理系统中参照销售发货单生成销售普通发票并输入结算信息。确认无误后，复核。②在应收管理系统审核销售发票，确认应收账款。③财务部门还需要对已有发票并收到款项的客户在应收管理系统进行核销操作。④财务部门对销售发票和收款单生成凭证。⑤月末，以上业务处理完毕后，将应收管理系统进行月末结账。
2.应付管理系统
适用范围：企业依采购行为结果，支付款项的过程。重在采购供应商的管理。应付管理系统对企业经营状况，调整企业采购策略有辅助作用。
图6 应付管理系统流程图
流程描述：①财务部对每一张采购入库单和供应商对账后，参照“采购入库单”在采购管理系统生成“采购发票”并结算。②财务部在应付管理系统对“采购发票”进行审核，确认应付账款。③启用期后，当给供应商付款时，财务部门在应付管理系统根据审核后的“采购发票”生成“付款申请单”并审核，系统自动生成“付款单”，需审核。④如果供应商是预付款，则财务部门在应付管理系统生成“预付款单”并审核。⑤月末，以上业务处理完毕后，财务部门需对应付管理系统进行月末结账。
应付管理系统、应收管理系统与库存管理系统三方紧密配合，相互沟通信息，及时反映企业的经营状况。
3.总账系统
主要用来进行凭证处理、账簿管理、个人往来款管理、部门管理、项目核算和出纳管理等，是财务系统的核心模块，与多个系统集成应用，包括应付款管理、应收款管理、存货核算、UFO报表、财务分析。
图7 总账系统流程图
流程描述：①对于应收业务、应付业务及存货核算生成的凭证自动传递到总账系统。②除此之外的凭证，比如费用支出凭证等需要在总账系统手工填制凭证。③月末，还需要结转期间损益，期间损益结转生成的凭证也需要审核及记账。④待各模块的业务都处理完毕，且其他模块都已结账后，总账系统便可进行月末结账。
以上是会计管理系统的撷珠。会计管理系统一方面服务供应链系统，另一方面控制供应链系统。
商务部、物流部、销售部和会计部之间需要密切配合，不能相互拆台。
六、用友会计软件教学实施
现在，高职院校的办学条件极大提高，校企合作成绩斐然。课堂有了大课堂的概念。大课堂包括教室、实训室、企业。
教学实施过程中，应该2至4学时在教室讲理论，12学时以上在实训室进行操作，有条件的到企业进行观摩学习。
负责用友会计软件教学的老师应该至少在一家企业实际观摩学习过。
学生在实训室的实际操作，应该以某一企业作为样本，如果拥有用友会计用户手册则更好，能达到接近真实环境的效果。
另外一个更高的境界是学校与企业合作导入用友会计软件。学生可以参与，报酬相对少些。
七、结束语
越来越多的中等规模的企业选用用友会计软件。高职院校的会计专业多数重视用友会计软件的课堂教学。应该说明的是，承担用友会计软件教学的教师，应该在企业中有实践历练的经历。实现供应链系统和会计系统的密切配合，提高会计工作质量和效益，是企业导入用友会计软件的必要性，也是最困难又必须完成的任务。校企合作是奋斗目标。
参考文献：
[1]刘永爱，李雄伟.不同供应链结构及其库存系统模式分析[J].商业时代，2012（2）：47-48.
[2]王戈秋.供应链中的物流成本管理[J].经济导刊，2011（10）：73-74.
[3]马丽.供应链物流服务能力及评价分析[J].现代商贸工业，2012.，24（1）：26-27.
代账公司销售工作总结范文5
【2017财务个人下半年工作计划范文一】 时光飞逝，转瞬间已进入XX年7月份，回顾上半年，财务部全体人员对待工作兢兢业业，较为圆满的完成了公司赋予的各项任务。根据上半年工作完成情况，现对XX年度下半年的工作作出如下计划：
一、增强财务监督职能。
在工作中，严格按照国家相关会计法规及公司财务管理制度的规定，对违法违规的活动进行制止，预防财务风险。在报销方面，加强内部监督，严格遵照相关财务管理制度执行，对不符合规定的单据一律予以退回，努力开源节流，使有限的经费发挥最大的作用。
二、科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
1、加强并规范现金管理，做好日常核算，按照财务制度，办理现金收付和银行结算业务，强化资金使用的计划性、效率性和安全性，结合实际，重点加强对房地产项目投资的分析与管理，尽可能地规避因政策变化带来的资金风险。
2、加强与各开户行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络;通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。库存现金管理方面，除满足集团公司日常开支外，要继续和各开户行协调，解决大额现金支取难的问题，保障各个项目在下半年秋收季节的大量现金需求。
3、加强对公司资金需求及回笼情况的分析，积极与公司生产经营部门进行信息交流，掌握公司生产经营过程中存在的资金缺口，加大资金筹措力度，提高项目融资贷款能力。为此，下半年的工作中一方面要克服困难，做好老贷款的还旧续新;一方面要与银行方面保持积极沟通，争取更多条件优惠的贷款，降低融资费用。个人贷款方面，要及时支付到期本金及利息，维护公司信用，为进一步融资创造良好的平台。
三、加强会计核算工作。
目前财务部会计核算是在初步实现会计电算化的基础上进行的，已基本建立电算化为主、手工账为辅，电算化手工账相互印证的核算管理模式，较好的解决了手工核算中的计账不规范和大量重复劳动产生的错记、漏计、错算、重复等错误。下一步将继续加大财务基础工作建设，从票据粘贴、凭证装订、账证登录、报表出具等工作抓起，认真审核原始票据，细化账务处理流程，内控与内审结合，每月进行自查、自检，做到账目清楚，账证、账实、账表、账账相符，使财务基础工作更加规范化。为做好以上工作，要求全体财务人员在工作中认真学习，不断总结经验及教训，把财务核算工作做得更精细化，能够全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，并要从单一的会计核算向前端的财务筹划、过程中的财务监督、事后的财务分析转移，为公司领导层决策提供可靠依据。
四、加强与银行、税务等有关部门的合作，积极研究税收政策，合法避税增加效益。
在下半年的工作中，全体财务人员应加强税收政策法规的研究，加强与税务部门对各项工作的联系和协调，需特别关注的是省直地税上至局长下至专管员全部履新，税务方面的交流与沟通要重新开展。
五、组织全体人员积极参加各种形式的在岗培训。
财务部既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求能够随时为公司的决策提供准确的参考信息和决策依据。在本职工作方面，全体财务人员兢兢业业，基本满足公司需求，但对比公司快速发展，还存在人员业务素质明显偏低、财务管理意识较为淡薄、执行公司高层决策不力、综合协调能力亟待提高等一系列问题。因此，全面深入的学习财务知识，开拓视野，改进工作方法，增强财务管理意识等对财务全体人员十分必要。综上，下半年将通过每周部门工作例会、平时专题探讨、中财讯会计人员培训等内外结合的方式对财务人员进行在岗培训。进一步完善财务人员知识结构，培养一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才。
六、加强与公司其他部门之间的沟通，资源共享，积极参与公司的各项政策、经营方案的制定，做好参谋工作。
下半年，为完成集团公司本年度目标任务，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好下半年集团公司及四个子公司营业税、所得税的纳税申报及汇算清缴工作，合理降低各项税务风险。
2、加强公司投标保证金管理，建立投标保证金统计档案，对每一笔投标保证金的收取、支付、退回都详细登记，做到有案可查，变混乱为清晰、变被动为主动。
3、领导带头、全员参与，坚信办法总比困难多，通过各种途径加大收集材料发票力度，搞好集团公司成本核算，做好第四季度税务稽查的准备工作。这是财务部下半年的工作重点也是难点。
4、在上半年的对账工作基础上，将继续分施工项目、分负责人、按照日期分别统计公司开具的每一张发票及甲方支付的每一笔款项，遵循先内部、后甲方的对账原则，分别与项目经理、建设单位核对工程款往来账项，重点关注甲方代扣代缴、甲供材及实物抵扣工程款等问题，争取每对一次账都有结果形成并存档，切实维护公司及项目经理的经济利益。
最后，我部门全体人员将紧紧跟随公司的发展步伐，坚持过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为公司全面完成下半年的目标任务而努力。
【2017财务个人下半年工作计划范文二】 xx年初，xx-xx有限公司正式进入项目运营，财务部在做好前期核算的基础上积极配合公司各部门的运营工作，从会计核算和财务管理两方面做好公司领导层的参谋。随着公司推出财务资金计划管理，财务部为首的资金统筹工作正式开展起来;公司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点监管，这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具体的总结与汇报。
一、财务职能的完善与扩展
由于xx公司是由XX年8月份收购过来的，原有的财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。
1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合理有效的分类，使成本费用核算口径一致。
2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。
3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、，铺下了良好的基矗
公司实行资金计划管理，说明公司决策层对财务管理工作的重视，为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性，财务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识，要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理，按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。
4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致。
5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。
6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。
7、财务知识的培训，通过纳税xx-xx及xx-xx税务事务所的培训与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。
二、具体职能管理
(一)财务核算工作
财务核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。
1、财务审核
财务审核分两个方面，一是对原始报销单据的审核、财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。
如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。二是对会计凭证的审核工作，重要的对会计分录的正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。
2、成本核算
随着公司xx项目进行，工程成本支出不断加大。在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款，对xx-xxx建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款，并要求对方及时开具工程款项发票。这样有利于清晰及时的核算开发成本。
3、销售核算
上半年公司累计推出x栋多层、共x户进行销售，在公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好，实现销售x户，销售额x万元。财务部在整个销售流程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。按揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通，并催促银行放款，保证资金及时到位。
5月份公司加强了财务部销售核算力量，确定专人进行销售收款、与销售部门衔接，同时加强了对销售台帐的统计工作，做好财务销售明细的编制。
财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。
4、会计电算化
财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处理，这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但由于标准版的功能局限性，不能适应公司财务核算需要，财务部于6月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。目前这一工作还在进行中。
5、合同管理
财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理，并建立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。
6、纳税申报
由于房地产行业的特殊性，国家税务总局在税款征收上是按预售款来作为计税依据的的，1-6月公司应缴纳各项税收 x万元左右，财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上，积极与税务部门沟通，采取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。
回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但也存在一些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高，财务部分工作还需要进一步完善。现将财务部XX年下半年工作计划陈列如下：
1、推进会计标准化工作，从基础核算到日常流程进行细则的规定、以形成统一标准。
2、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。
代账公司销售工作总结范文6
随着科学技术的发展，计算机数据处理技术已在会计领域广泛运用。而会计电算化的产生，也使会计人员从繁重的手工核算中解脱出来，各种会计软件的应用大大提高了会计工作质量和会计工作效率。因此，会计软件的教学过程逼近真实的企业使用环境成为已成会计教学中迫切需要解决的问题。
二、AH公司导入用友会计软件示例
1.AH公司简介
AH公司是专门从事水质测试的高新技术企业。公司从事水质分析、水质分析仪器设备供应、水质环境保护技术支持、水华产品新技术推广、测试服务、维护和培训等。AH公司建立了全国性产品销售和技术服务网络。
2002年，AH公司通过ISO9000：2000质量体系认证。
2004年，AH公司成为美国HACH公司的中国授权商。包括：在线实验室分析系统，在线检测、控制类仪表，应用于饮用水、污水处理、环境监测、水利、工程建设、卫生监督、科研教育等水测试分析领域。公司在北京、辽宁、重庆、山东、浙江、江苏、福建、内蒙古等地设立办事处，为广大用户提供便利和专业的水质分析和测试服务。
综上，AH公司是从事产品销售和技术服务为一体，多种经营相结合的中等规模的企业。
2.公司导入用友会计软件的必要条件
AH公司是中等规模的企业，它的年销售额12亿元人民币左右，具有比较复杂的供应链系统和财务会计系统。随着公司业务的不断发展，导入合适的会计管理软件势在必行。经过权衡，公司决定选用用友会计软件。
一般而言，复杂的供应链系统和财务会计系统是公司导入用友会计软件和必要条件。具备这两个条件一般都是中大型企业。
供应链系统包括：采购管理、销售管理、库存管理、存货核算四个方面。
财务会计系统包括：总账、应收款管理、应付款管理、固定资产管理四个方面。
企业的财务系统与其管理战略是相辅相成的，企业若想在供应链管理的实践中取得成功，必须建立起与之相匹配的财务管理系统。基于供应链思想的企业财务管理系统，始终贯穿于企业的物流、资金流和信息流三大循环之中。在此系统中，外环是企业的物流环，它以客户和订单管理为入口，根据订单下达生产计划，制订采购计划，采购管理系统根据一定的准则选择合适的供应商，原材料经过质量检验后入库投入到车间进行生产最后，产品通过分销系统的管理方法送给客户，实现实物的循环流动。系统的内环是企业的资金流，它具有与企业物流循环相同的流动方向，从付款到收款，实现企业资金的循环，利益创收。在这个内环中，还包括了人力资源管理、设备管理和成本管理三个企业内部管理的重要环节。
明白企业的财务系统与供应链系统的关系，才能理解企业导入用友会计软件的必要性。
3.合作导入过程简介
2009年，AH公司从本公司的发展现状和实际需要出发，决定在会计管理中导入用友会计软件，提高会计工作质量和效率。
从软件安装到最终调试完成，历时一个半月。在使用前，AH公司对会计人员、销售管理人员、采购管理人员、库存管理人员和存货核算人员进行专门培训。人员培训依据AH公司用友用户守册进行。
AH公司用友会计软件的导入过程充分说明，用友软件的用友技术人员和精通会计专业的公司会计人员，在用友软件导入过程需要通力配合。最终成果的取得是艰难、艰苦的奋斗历程。
下面采撷实施过程的部分内容作阐述，是为引玉之举。
三、项目总体解决方案
这是项目的宏观整体规划。是实施过程的高瞻远瞩部分。在用户手册中，用流程图和流程描述两个基本方面进行阐述，做到容易理解和操作方便。
图1 项目总体解决方案流程图
流程描述：①采购管理的采购订单作为库存管理系统的入库依据，采购发票作为确认应付的依据。②销售管理的销售订单作为销售业务的起点，销售发货单作为销售出库的来源单据，销售发票作为处理收入的依据。③库存管理审核各种单据，并作调拨单及调整单。④存货核算审核并处理所有的出入库单据，并生成凭证传到总账系统。⑤应付管理审核采购发票生成应付凭证。⑥应收管理处理销售发票和收款单，生成凭证传到总账。
过程描述部分是在开发成果体现在用友用户手册中。市场营销人员和会计人员都拥有用友用户手册。
四、供应链系统
这是两大系统之一，是企业的经营部分，直接纵横于市场。
1.采购管理流程
适用范围：大供应商采购、其他采购业务。
流程描述：①由商务部人员将纸质采购合同传递给财务部人员，财务部人员打印清单并审核。②商务部接到供应商的到货通知后，将详细信息通知财务部人员，财务部人员根据采购到货通知信息，在U8系统根据“采购订单”生成“采购到货单”并审核。③商务部收到供应商的纸质采购发票后及时传递给财务部人员，财务部人员参照此在U8系统中根据“采购入库单”生成“采购发票”并结算。④财务将采购入库单在存货核算模块记账，并在月末生成凭证。⑤对于生成的采购发票系统自动传递到应付管理模块，需财务人员审核。⑥在应付系统，财务人员将采购发票、付款单生成凭证自动传递到总账系统。
2.销售管理流程
以分期发出业务的流程图和流程描述作为示例阐述。与分期发出业务相对应的是期货开票业务，其适用范围是先开发票后发货的业务。本部分将盘点业务单列说明。
（1）分期发货业务
适用范围：先发货后开发票的业务。
图3 分期发货业务流程图
流程描述：①销售部业务员与客户签订新的销售合同后，财务部人员在U8销售系统输入“销售订单”并审核。（二次开发完毕后，可将销售部在AH公司内部网系统输入的销售订单直接导入U8系统，由财务部人员审核销售订单）；②发货时，财务部手工将需要发出的存货从实仓库调拨到发出库；再根据“销售订单”生成“销售发货单”并审核。由财务人员再对“销售出库单”进行审核，可批量完成；③需要开票时，根据“销售发货单”生成“销售发票”，系统自动传递到应收系统，以“销售发票”确认销售收入及成本等；④若收到客户款项，由财务部人员根据“销售发票”生成“收款单”，并进行核销；
（2）盘点业务
盘点业务是及时了解库存情况，也是及时掌握采购和销售的差量问题。在生产和运作管理中，对库存有专门的研究。简而言之，库存过大和过小都不适合。
图4 盘点业务流程图
流程描述：（略）
以上是公司的供应链管理部分的撷珠。这部分是企业在市场中获取利润的重要部分。其实供应链管理本身就是一门实践性强的学问。
五、财务处理
在月末时，财务部在存货核算、应收、应付模块对所有的业务单据处理并生成凭证。日常发生的各种费用支出在总账模块直接输入凭证处理。
在本部分应该包括存货核算模块。文章略去本部分。
1.应收管理系统
适用范围：企业实现收入，收取款项的过程。重在客户回款的管理。应收管理系统对企业了解市场状态，调整企业经营策略有辅助作用。
流程描述：①财务收到销售部门的发货单后，在销售管理系统中参照销售发货单生成销售普通发票并输入结算信息。确认无误后，复核。②在应收管理系统审核销售发票，确认应收账款。③财务部门还需要对已有发票并收到款项的客户在应收管理系统进行核销操作。④财务部门对销售发票和收款单生成凭证。⑤月末，以上业务处理完毕后，将应收管理系统进行月末结账。
2.应付管理系统
适用范围：企业依采购行为结果，支付款项的过程。重在采购供应商的管理。应付管理系统对企业经营状况，调整企业采购策略有辅助作用。
图6 应付管理系统流程图
流程描述：①财务部对每一张采购入库单和供应商对账后，参照“采购入库单”在采购管理系统生成“采购发票”并结算。②财务部在应付管理系统对“采购发票”进行审核，确认应付账款。③启用期后，当给供应商付款时，财务部门在应付管理系统根据审核后的“采购发票”生成“付款申请单”并审核，系统自动生成“付款单”，需审核。④如果供应商是预付款，则财务部门在应付管理系统生成“预付款单”并审核。⑤月末，以上业务处理完毕后，财务部门需对应付管理系统进行月末结账。
应付管理系统、应收管理系统与库存管理系统三方紧密配合，相互沟通信息，及时反映企业的经营状况。
3.总账系统
主要用来进行凭证处理、账簿管理、个人往来款管理、部门管理、项目核算和出纳管理等，是财务系统的核心模块，与多个系统集成应用，包括应付款管理、应收款管理、存货核算、UFO报表、财务分析。
图7 总账系统流程图
流程描述：①对于应收业务、应付业务及存货核算生成的凭证自动传递到总账系统。②除此之外的凭证，比如费用支出凭证等需要在总账系统手工填制凭证。③月末，还需要结转期间损益，期间损益结转生成的凭证也需要审核及记账。④待各模块的业务都处理完毕，且其他模块都已结账后，总账系统便可进行月末结账。
以上是会计管理系统的撷珠。会计管理系统一方面服务供应链系统，另一方面控制供应链系统。
商务部、物流部、销售部和会计部之间需要密切配合，不能相互拆台。
六、用友会计软件教学实施
现在，高职院校的办学条件极大提高，校企合作成绩斐然。课堂有了大课堂的概念。大课堂包括教室、实训室、企业。
教学实施过程中，应该2至4学时在教室讲理论，12学时以上在实训室进行操作，有条件的到企业进行观摩学习。
负责用友会计软件教学的老师应该至少在一家企业实际观摩学习过。
学生在实训室的实际操作，应该以某一企业作为样本，如果拥有用友会计用户手册则更好，能达到接近真实环境的效果。
另外一个更高的境界是学校与企业合作导入用友会计软件。学生可以参与，报酬相对少些。
