离职分析报告范文1
我们总会有这样那样的原因要离开某个公司而投入到另一家公司，可能会因为工资低，或者是离家远等。那么，当我们辞职的时候，要如何写好辞职书呢?
辞职报告也称为辞职申请书是个人离开原来的工作岗位时向单位领导或上级组织提请批准的一种申请书辞职申请就是辞职报告。甚至有些人把申请和报告并在一起。
一、写辞职报告注意事项
首先要考虑有没有申请的必要。辞职报告是辞掉工作的一种报告，报告人一定要事先考虑成熟后再作决定，不可仓促了事，事后后悔不已，造成不必要的烦恼和痛苦。
辞职报告要将报告的事项和理由写清楚，使对方能透彻了解你的要求和具体情况。
辞职报告语言要准确，文字要朴实。
辞职报告是个人离开原来的工作岗位时向单位领导或上级组织提请批准的一种报告。
理由要充分、可信。写辞职书，一定要充分考虑辞职的理由是否充分、可信。因为只有理由充分、可信，才能得到批准。但陈述理由的文字应扼要，不必展开。
措辞要委婉、恳切。用委婉、恳切的言词来表明辞职的诚意。
二、辞职报告的基本格式与写法
(一)标题
在辞职报告第一行正中写上报告的名称。一般辞职报告由事由和文种名共同构成，即以“辞职报告”为标题。标题要醒目，字体稍大。
(二)称呼
要求在标题下一行顶格处写出接受辞职报告的单位组织或领导人的名称或姓名称呼，并在称呼后加冒号。
(三)正文
正文是报告的主要部分，正文内容一般包括三部分。
首先要提出报告请辞的内容，开门见山让人一看便知。
其次申述提出报告的具体理由。该项内容要求将自己有关辞职的详细情况一一列举出来，但要注意内容的单一性和完整性，条分缕析使人一看便知。
最后要提出自己提出辞职报告的决心和个人的具体要求，希望领导解决的问题等。
(四)结尾
结尾要求写上表示敬意的话。
(五)落款
辞职报告的落款要求写上辞职人的姓名及提出辞职申请的具体日期。
辞职报告样本
辞职申请(页面居中且用黑体最好)
某某领导：
您好!
本人自进入公司以来，受到公司全方面的照顾，不仅强化了自己的业务能力，也结交了许多领导和同事。感谢公司一年来对本人的厚爱，让本人从一个刚从学校毕业的无工作经验的人变成了一个熟悉工作流程的经验者。
但因为本人个人原因，不得不提交此份申请。本人自觉能力有限，想继续通过求学来提高自己的能力，包括知识层面，因此，向公司提交辞职申请报告。
在此之际，祝公司越办越强，越来越强大。
此致!
敬礼!(此词拉到行尾)
离职分析报告范文2
关键词：甲型H1N1流感；流行病学调查；特征分析；暴发；散发；三间分布
中图分类号：R511.7 文献标志码：A 文章编号：1672―4208(2011)02―0009―03
甲型HINl流感病毒是一种新型流感病毒，2009年4月，墨西哥、美国等国家相继发现并开始流行，2009年6月wHO宣布甲型HINl流感大流行，这也是40年中的一次大流行。5月11日，中国内地四川省报告首例输入性甲型H1N1流感。2009年6月16日，南京市报告首例输入性甲型HINl流感，之后甲型HINl流感疫情在南京流行了10个月。玄武区2009年6月26日报告首例病人，2010年3月10日报告末例病人，本文对玄武区2009年6月26日―2010年3月10日甲型H1N1流感疫情资料进行分析。
1 材料与方法
1.1 资料来源 资料来源于《疾病监测信息报告管理系统》、《甲型HINl流感信息管理系统》和区疾控处置疫情的相关资料。2009年6月26日2010年3月10日，《疾病监测信息报告管理系统》共报告玄武区甲型H1N1流感病132例，区疾控共处置全区甲型H1N1流感或流感样暴发疫情26起。
1.2 方法
1.2.1 诊断依据按《甲型H1N1流感诊疗方案》中确诊病例诊断标准。
1.2.2 流行病学调查使用卫生部统一制定的甲型H1N1流感流行病学调查表，对报告的确诊病例进行流行病学现场调查，内容包括病例基本情况、居住地、发病和就诊经过、临床表现、实验室检查、暴露史、旅行史、密切接触者情况等。
1.2，3 现场处置按照卫生部《甲型HINl流感流行病学调查和暴发疫情处理技术指南》、《学校甲型HINl流感防控工作方案》进行疫情处置。 1，3 统计方法资料经整理校对，建立excel数据库，运用excel进行描述性分析。
2 结果与分析
2.1 疫情概况2009年6月26日报告首例，2010年3月10日报告末例，期间共报告132例甲型H1N1流感。2009年报告121例，2010年报告11例。死亡病例2例，病死率1.52％。输入性病例7例，本土病例125例；轻症126例，重症4例，危重2例。
2.2 疫情处置概况按照卫生部《甲型H1N1流感流行病学调查和暴发疫情处理技术指南》共隔离治疗132名患者，其中居家隔离治疗110人、住院隔离治疗22人。医学观察571名密切接触者，其中集中隔离医学观察54名，居家隔离医学观察517名；疫点疫区消毒面积达38000m2；2009年11月3日―2010年1月14日，共应急预防接种甲型HINI流感疫苗24311人，接种率仅为4.72％。发生甲型HINl流感或流感样聚集性病例的单位达26个，停课班级49个，累计停课人数达到1904人，累及24所学校(占全区52.17％学校)和2所幼儿园。
2.3 基本情况玄武区位于南京市东北部，面积80.97平方公里，属于亚热带季风气候，具有冬冷夏热、四季分明的特点。年降水量在1000mm以上，属于湿润地区，2009年常驻人口515253人。
2.4 流行特点 2009年6月至2010年3月，甲型H1N1流感在玄武区流行了10个月。以月份为横坐标，以月病例数和累计病例数为纵坐标，用excel画流行曲线(见图1)，联系流行病学特点可将流行过程分为三个阶段：(1)第一阶段：从流行曲线(图1)可以看出，2009年6、7、8月，这3个月为低流行期，网络报告病例分别为：1例、2例、3例，且均为输入性病例。6月26日，玄武区报告首例输人性甲型H1N1流感病例，6月26日至8月30日，共报告6例病例，均为输入性。患者均由境外疫区(美国、澳大利亚、香港、英国)回国后7d内发病。(2)第二阶段：2009年9、10、11、12月，这4个月为疫情暴发期，在流行曲线中表现为一个高峰(见图1)，网络报告病例分别为37例、21例、29例、30例，累计117例，计占总病例数的88.6％。自9月6日始，玄武区报告本土感染病例，且以暴发流行为特点。全区学校发生暴发疫情14起，其中小学8起、中学(包括中专职校)3起、大学3起，累计实验室诊断病例55例。全区小学26家，发生暴发疫情的学校占30.77％；全区中学(包括中专职校)15家，发生暴发疫情的学校占20.00％；全区大学5家，发生暴发疫情的学校占60.00％。(3)第三阶段：进入2010年，疫情发展逐渐缓解，2010年1、2、3月这3个月网络报告病例分别为7例、1例、1例。均为本土感染散发病例。
2.5 性别、年龄、职业分布特点 (1)性别、年龄分布：男性75例，女性57例，性别比1:0.76。发病年龄：≤5岁占6.06％，6～10岁占6.06％，11～15岁占15.91％，16～20岁占27.27％，21～25岁占18.94％，26～30岁占11，36％，31～35岁占3.03％，36～40岁占3.79％，41～45岁占1.52％，46～50岁占2.27％，51～55岁占0.76％，56～60岁占3.03％。病例主要集中在11～35岁的人群(占总数的73.5％)(见图2)。(2)职业分布：学生75例，占总数的56.8％；干部职员17例，占总数的12.88％；其他8例，占6.06％；幼托儿童7例，占5.30％；教师5例，占3.79％；商业服务、家务待业各5例，各占3.79％；医务人员、离退人员各3例，各占2.27％；餐饮食品业、工人各2例，各占1.52％。病例职业以学生为主。
2.6 轻症病例分析轻症病例128例，既往无慢性基础性疾病，亦无其他呼吸系统、循环系统疾病或其他器官疾病。主要症状为发热(占96.20％)、咳嗽(占85.70％)以及咽喉疼痛(占76.70％)，5.60％的病人有腹泻症状，1.20％的病人有呕吐症状。
2.7 重症、危重病例分析重症病例4例，男1例、女3例；2例幼托儿童、2例小学生；既往有哮喘史1例、有粒细胞减少症1例、无其他既往病史2例；治疗过程中均未出现并发症，均治愈。危重病例
2例，均死亡。患者一，男，23岁，体重指数(BMI)―27.4kq／m2，伴高血压且未正规治疗。直接死因：右侧气胸；间接死因：重症肺炎(细菌性)。死亡时间：2009 12―26。患者二，女，28岁，BMI=25.5kg/m2，孕18周。直接死因：肾功能衰竭。死亡时间：2010―01―05。二位患者均并发多器官功能衰竭和急性呼吸窘迫综合征(ARDS)。
2.8 咽拭子检测结果分析 在疫情发展第一阶段(2009年6、7、8月)区疾控共采集咽拭子73份，其中甲型H1N1核酸阳性1份(阳性率1.37％)；在2009年9月份采集咽拭子127份，其中甲型HINl核酸阳性49份(阳性率38.58％)。自2009年10月开始，区疾控中心按照上级指示未采集咽拭子，凡流感样病例均按甲型H1N1流感患者处置。
3 采取的防控措施及效果
疫情处置充分体现了不同阶段不同对待，在区政府的牵头下，以区各个政府部门分工合作的精神，教育、公安、街道等多部门联防联动的疫情防控现场工作组。在区卫生局统一调度下从各社区卫生服务中心抽调人员，成立现场流行病学调查、症状筛查、医疗救治、消毒、卫生监督、后勤保障等技术小组。设置了区定点医学隔离观察点、轻症患者定点医疗点，各医院设置预检分诊点、专家防治组、医学随访流行病学调查组，各学校医院设置三级防治区，隔离治疗区、隔离医学观察区、医学观察区。充分体现了严密防范、疏而不漏、逐级分工的抗击甲型H1N1流感疫情的特点，也体现了全区医务人员团结一致抗击甲型H1N1流感的决心。
在疫情发展的三个阶段采取措施的侧重点有所不同。第一阶段：因患者较少，因此均隔离至南山医院进行治疗，密切接触者至区定点隔离点集中医学观察7d，2人一间房。第二阶段：患者大大增加，轻症患者居家隔离治疗，由社区负责实施医学随访至症状消失后7d，重症患者至南山医院隔离治疗；密切接触者居家隔离，由社区负责实施医学观察7d；学校一旦确认甲型HINl流感疫情暴发或流感样疫情暴发，立即采取班级停课等措施，患者由社区负责医学随访，密切接触者由学校负责医学观察。第三阶段：与普通流感处置相同。
医务人员和现场处置人员的防护措施得当，没有发生医务人员感染甲型H1N1流感情况。
4 讨论
江苏省南京市的甲型H1N1流感大流行于8月开始，6月开始陆续有输入性散发病例。江苏省2009年流感监测结果显示：从第33周(2009年8月10日始)起超过控制图法预警线。2009年6月16日，南京市报告首例输入性甲型HINl流感。
玄武区的甲型H1N1流感于2009年6月26日开始，至2010年3月结束。玄武区6―8月的甲型HINl流感病例以输入性为主，咽拭子送检结果以甲型H1N1病毒阴性为主，9月初网络报告确诊甲型H1N1病例急剧增加，咽拭子甲型HINl病毒阳性急剧增加(阳性率从1.37％上升到38.58％)，各类学校流感样病例急剧增加，这与江苏省的监测结果一致。
通过病例分析，轻症占多数，重症及危重患者较少，以10～30岁青少年学生感染居多。国外资料报道甲型HINl流感以青壮年为主，超过三之一的患者是18至49岁年龄组，只有5％为65岁以上的年人。国内资料报道甲型H1N1流感组的平均年龄(31.11±1.46)岁，35岁以下群占了67.9％，65岁以上的老年人占了2.8％，证实甲H1N1流感发病多以青壮年为主。本篇资料报道患者年龄构成和主要职业构成与国内外相接近。
国内资料报道甲型H1N1流感的预后良好，本资料报道的病死率为1.52％，略高于南京市的病死率(0.48％)。与国内外报道接近。
离职分析报告范文3
户口所在： 云南 国 籍： 中国
婚姻状况： 未婚 民 族： 汉族
培训认证： 未参加 身 高： 160 cm
诚信徽章： 未申请 体 重：
人才测评： 未测评
我的特长：
求职意向人才类型： 普通求职
应聘职位： 财务/审计/税务：会计、代表处会计
工作年限： 8 职 称： 中级
求职类型： 兼职 可到职日期： 随时
月薪要求： 1000以下 希望工作地区： 广州,,
工作经历某国际控股有限公司（香港注册港资进出口企业）广州代表处 起止年月：2007-04 ～ 至今
公司性质： 所属行业：
担任职位： 会计主管
工作描述： 1.负责代表处全套帐务及报税。
2.负责香港主体公司帐务处理，证照变更，配合香港会计师事务所完成每年的审计报告并合理控制税负。
3.负责信用证结算过程及风险控制，合理安排结汇时间规避外汇风险。
4.负责销售合同商务条款的审核。
5.企业内部财务制度，差旅费制度的制定和实施，财务队伍的建立健全。
6.通过资金流分析，及时发现如物流，存货，甚至流程等存在的问题。
7.配合招投标部门做好招投标工作，及时提供合适的财务资料。
离职原因：
某贸易有限公司（香港注册美资进出口企业）广州代表处 起止年月：2006-07 ～ 2007-03
公司性质： 所属行业：
担任职位： 会计
工作描述： 1.负责代表处全套帐务及报税，为香港公司准备报税必要的资料。
2.负责客户资料管理，应收应付款的管理，与国外客户对帐。
3.部分货款的支付，控制及管理。
离职原因： 公司性质： 所属行业：
担任职位： 会计主管
工作描述： 1.负责全盘账务，报税，税收筹划，配合会计师事务所做好每年的汇算清缴，处理与税局的关系，任职期间税局仅在刚到职时到公司查过一次账。
2.负责应收预付款的核控，直销店的结算管理，任职期间使应收款的收款速度提高10%，在处理原有坏账呆账、改善资金周转方面提出很多合理化建议。
3.配合市场部、业务部做项目预测及资金预算。
4.负责业务人员财务知识的培训，展会期间负责向客户就合同条款的财务问题做出解答。
5.维持与银行的良好关系。
离职原因： 公司性质： 所属行业：
担任职位： 财务助理
工作描述： 1.主要负责应收预付款控制，编制每月对账单，负责直销店结算管理。
2.存货控制，根据业务部销售计划及上期消耗量向总公司订货，编制存货数据分析日报，监控库存食品的生产日期，并编制货期报告递交公司经理，定期盘点库存，编制并向总公司递交货品及样品库存变动报告，对存货差异及时进行处理。
3.编制并向公司经理报送全国（包括华南华西华中）销售报告。
离职原因： 公司性质： 所属行业：
担任职位： 会计
工作描述：
离职原因： 志愿者经历
教育背景毕业院校： 暨南大学
最高学历： 大专 获得学位: 毕业日期： 2004-06
专 业 一： 文秘 专 业 二： 会计
起始年月 终止年月 学校（机构） 所学专业 获得证书 证书编号
1994-09 1997-07 山东建筑材料工业学院 文秘 中专 -
2002-02 2004-06 暨南大学 会计 大专 -
2005-02 2006-09 广东外贸外贸大学继教学院 商务英语 ---- -
语言能力外语： 英语 优秀 粤语水平： 一般
其它外语能力：
国语水平： 一般
工作能力及其他专长会计专业资历及特长：
专业资历：
具中级会计师职称，现正参加注册会计师考试，八年会计及会计主管工作经验，其中三年外资企业广州代表处财务工作及两年多外资企业财务主管工作经验。熟悉国内、国际会计准则及相关政策法规，精通报税流程、税收制度，熟悉国际贸易单证知识，精通信用证支付方式，熟悉香港税法，懂美国会计准则。擅长报税、税收筹划，应收预付款的控制，项目的财务可行性分析、财务分析报告的编制，存货控制。电脑技能：具中级电算化资格，熟练使用用友财务软件及其他OFFICE软件，精通EXCEL,熟悉SAP中的FI，熟悉局域网的组网及维护。英语能力：英语听说读写熟练，TOEIC专业四级（620分），CET-6，懂会计专业英语，能以英外资账。
离职分析报告范文4
关键词:联通;内控制度;风险管控
中图分类号:F27文献标识码:A
美国《萨班斯-奥克斯利法案》(SOX法案)第404条款规定:在美上市企业必须保证公司管理层建立和维护内部控制系统及相应控制程序充分有效的责任体系,同时提供管理层最近财务年度对内部控制体系及控制程序有效性的证明及内控机制评价的报告。如此苛刻的条款几乎成了所有在美上市公司的一道“坎”,中国联通作为在美国、上海和香港同时上市的公司也不例外。为满足萨班斯法案的要求,自2005年末开始,中国联通着手进行内控建设,财务报告的真实性及完整性更是重中之重。经过一年多的摸索、实践,中国联通结合公司特点和控制重点,逐步建立健全了内部控制体系,并于2007年顺利通过了外部审计师对中国联通的内控审计,从2008年开始每年根据实际情况变化不断完善内控体系,以真正实现向管理要效益的目的。中国联通通过不断完善制度建设,推进内部控制有效实施。
一、梳理业务流程,制定《中国联通内控制度规范》
在诸多繁杂的工作中,流程梳理无疑是第一步,联通总部将各项业务进行了认真研究和梳理,制定了《中国联通内控制度规范》,内容涵盖公司的经营管理、IT系统控制、投融资管理、财务监控、法律法规监督等,涉及资本性支出、收入、成本费用、资金及资产、财务及信息披露、其他等6个方面共351个业务流程,并用文字、流程图、风险控制文档等多种形式,将各业务和事项的风险类型、控制目标、关键控制点、控制措施、控制频率加以规定和说明,形成与经营管理制度有机结合的内部控制。各省及各地市分公司依照总部内控流程进行本地化,既要满足萨班斯法案的要求,更要达到加强管理、降本增效的要求。《中国联通内控制度规范》使企业员工了解和掌握了内部机构设置及权责分配情况,同时也促进企业各层级员工明确职责分工,正确行使职权,并加强对权责履行的监督。
二、制定《中国联通财务与信息披露关键控制》,防范与控制财务报告风险
为规范和统一各分、子公司财务及信息披露的流程,满足公司内部管理、会计核算和对外信息披露的需求,防范与控制财务报告风险,中国联通制定了《中国联通财务与信息披露关键控制》,详细列示了财务与信息披露环节必不可少的一些关键控制。对风险的控制频率分为随时、日、周、月度、季度、年度。风险的控制类型分为预防性及发现性。从凭证的录入、往来账的核对、共同费用的分摊、一次性调整和非正常会计事项的调整、业务的计算、财务相关账的控制等环节进行关键控制,并采取相应的控制措施。
三、制定《财务报告编制规范实施细则》,强化财务报表分析
(一)按月报送财务分析报告。月度财务分析报告以集团口径合并损益表项目分析为主。为规范月度财务分析,联通总部制定了月度财务分析报告模板,对损益表项目分别设置了重要性水平,对波动超过重要性水平的项目,按其程度自动提示为“需重点说明”、“必须说明”和“需要关注”的项目。各级分、子公司完成月报编制后,对上述三类超过重要性水平的项目进行合理性分析,并说明变动原因。合理性分析从会计处理的完整性、准确性和生产经营对财务数据产生的影响等角度进行,目的在于防范由于会计处理的不正确、不及时而导致的财务报告错报和漏报风险。
(二)报表编制完成后,对报表数据的准确性、数据之间逻辑关系的合理性、报表的完整性等内容进行审查
1、利用财务软件、ERP和报表软件的功能,设置了会计报表逻辑性、合理性校验公式。总部根据不同时期需审核的重点,不定期修订会计报表校验公式。各级分、子公司对校验公式审核出现问题的报表项目,记录分析并查找原因,通过更正会计处理错误、查找和解释报表数据异常原因等方式,解决会计报表审核中出现的问题。在季度会计报表审核完成后,上报《会计报表审核说明书》。
2、季度、中期和年度财务报告初稿完成后,组织相关财务人员对财务报告进行会审,并形成相应的会审记录。
3、年度财务报告是公司一年经营活动成果的综合反映,涉及到公司生产经营的各个环节,各级公司在年度财务报告初稿完成后,组织市场、信息化、人力、运行维护、网络建设等部门,对年度决算进行会审,并形成相应的会审记录。
4、上报季度财务报表时,同时报送其他相关说明材料,包括《会计报表审核说明书》、《业绩分析报告》、公司负责人签署的《声明函》、公司财务负责人签署的《声明函》等。
四、强化职责分工,不相容职务相互分离
中国联通在确定职责分工过程中,充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求,参照财政部颁发的《内部会计控制规范》制定了适合本企业的《不相容职务相互分离暂行规定》,涉及的内容有货币资金、营业与收款、成本费用、采购与付款、存货、固定资产、工程项目、筹资、对外投资、担保、信息系统处理等11个方面。不相容职务包括:授权、批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。根据《不相容职务相互分离暂行规定》,一人不得办理某项业务的全过程。办理各项业务应当配备合格的人员,并结合岗位特点和重要程度,明确财会等关键岗位员工轮岗的期限和有关要求,建立规范的岗位轮换制度,防范并及时发现岗位职责履行过程中可能存在的重要风险,以强化职责分工控制的有效性。
五、建立反舞弊控制及监督机制,确保财务信息真实
反舞弊工作是公司内控建设的一项重要内容,也是确保财务信息真实准确的一项重要举措。中国联通制定了《反舞弊暂行规定》,建立反舞弊举报机制和控制程序。中国联通总部监察室为公司反舞弊举报受理中心,负责受理公司范围内舞弊行为的举报投诉和来访接待,并组织相关的舞弊调查。各级分公司同时要建立反舞弊机制,明确举报渠道和受理程序,并报上级公司监察室备案。
(一)明确舞弊的定义和主要表现形式。舞弊是指采用欺骗、欺诈等违法违规手段,损害公司利益,可能为个人带来不正当利益的行为。其主要表现形式有:(1)虚假财务报告,即导致财务报告不实的故意行为;(2)收受贿赂、回扣,挪用、侵占资产等行为;(3)违反规定或未正确履行职责,给公司造成重大经济损失,且故意隐瞒损失事实的行为。
(二)明确反舞弊的职责。公司各级人员对防范、控制和监督舞弊行为负有责任。各级主要领导是反舞弊工作第一“责任人”,应严格履行职责,以建立有效的反舞弊责任体系。
(三)实行责任追究制。公司对发生舞弊事件的责任人员进行责任追究,包括领导责任和直接责任。领导责任是指负有相应领导职权的管理人员在其主管或分管工作范围内因失职、失察导致发生舞弊事件,造成会计信息失真、隐瞒损失等应承担的责任。直接责任是指公司管理人员及其相关人员在其职责范围内,因直接操作或参与相关决策,或授意、指使、强令、纵容、包庇他人等舞弊,以及未履行、未正确履行职责等过失行为,造成会计信息失真、隐瞒损失等应承担的责任。对发生的舞弊行为,将依据国家有关法律法规及公司的处罚规定,对相关责任人进行处理,包括行政处分、免职、解聘、解除劳动合同等纪律处理,触犯法律的,将移送司法机关。
六、加强风险评估,预防财务报告失真
中国联通存在大量的风险,为此公司制定了《中国联通风险评估管理办法》。办法规定了评估风险管理的工作内容、风险控制责任。
(一)评估和防范的主要风险
1、经营效益和效率性风险。即由于投资决策或经营决策失误以及运营效率不高可能导致公司运营效益及效率低下的风险。
2、财务报告失真风险。即由于各项经营管理不到位,可能造成经营数据不准确,导致会计核算的依据不真实;或未完全按会计准则、会计制度等规定进行会计核算和信息披露,反映的财务状况和经营成果不符合实际情况而造成财务报告失真的风险。
3、法律法规遵循性风险。即公司经营管理活动没有全面执行国家法律、法规和政策规定;或国家法律法规及政策的改变可能对公司业务发展和经济利益产生较大影响所带来的风险。
(二)定期组织风险评估,落实风险控制责任。通过公司或部门办公例会的形式及组织专项调查和抽查有关合同、控制流程等方式组织风险评估。围绕确定的公司发展目标,揭示风险和控制缺陷,并分析判断其对公司经营发展以及财务报告的影响程度。对存在的主要风险,明确风险控制目标,明确具体的风险控制措施,包括业务流程控制及有关管理制度规定等,将风险控制在可接受范围内。
落实风险控制的责任,提出控制措施实施及整改的责任部门,将风险控制的责任和控制目标落实到具体的处室、工作岗位和人员。同时,加大监督检查力度,确保各项经营活动能够严格按照内控措施规范执行。
目前,中国联通从总部到省级、地市、县级公司都按照总部的统一规范建立了内部控制体系,通过每年覆盖全部单位的内控复核性测试、覆盖全体人员的层层培训、上级公司将内控体系建设纳入对下级单位的考核、每年定期的更新等措施,确保了整个集团公司内控体系执行的有效性,也从规范性上提高了企业管理水平。
(作者单位:中国联合网络通信有限公司滨州市分公司)
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离职分析报告范文5
加强内部控制是贯彻《会计法》及提高管理水平、增强企业竞争力的客观要求。和运用内部控制的各种方法是建立和完善内部控制制度的一项极其重要的内容。
一、组织规划控制
组织规划是对企业组织机构设置、职务分工的合理性和有效性所进行的控制。企业组织机构有两个层面：一是法人的治理结构，涉及董事会、监事会、经理的设置及相关关系，二是管理部门设置及其关系，对财务管理来说，就是如何确定财务管理的广度和深度，由此产生集权管理和分级管理的组织模式。职务分工主要解决不相容职务分离。所谓不相容职务分离是指那些由一个人担任，即可能发生错误和弊端又可掩盖其错误和弊端的职务。企业内部主要不相容职务有：授权批准职务、业务经办职务、财产保管职务、会计记录职务和审核监督职务。这五种职务之间应实行如下分离：（1）授权批准职务与执行业务职务相分离。（2）业务经办职务与审核监督职务分离。（3）业务经办职务与会计记录职务分离。（4）财产保管职务与会计记录职务分离。（5）业务经办职务与财产保管职务相分离。
要建立健全组织规划控制，必须解决两个问题：（1）设立管理控制机构。例如，目前有些上市公司中依据自身经营特点设立了审计委员会、价格委员会、报酬委员会等就是完善内部控制机制的有益尝试。机构设置因单位的经营特点和经营规模而异，很难找到一个通用模式。比如设立价格委员会的企业大都是规模很大、采用集中采购方式且采购价格变动较大的企业，这些企业设立价格委员会能够有效加强采购环节的价格监督与控制。再比如，对于规模大、技术含量很高、高知人员云集、按劳取酬的企业，通过设立报酬委员会进行管理层持股及股票期权问题研究，能够提高报酬计划按劳取酬科学性、加强报酬计划执行中的透明度和监控力度。（2）推行职务不兼容制度，杜绝高层管理人员交叉任职。交叉任职主要体现在董事长和总经理为一人，董事会和总经理班子人员重叠。在上市公司中，这一问题虽有了较大的改变，但从公司制企业的总体上看，仍普遍存在。这种交叉任职的后果是董事会与总经理班子之间权责不清、制衡力度锐减。关键人大权独揽，一人具有几乎无所不管的控制权，且常常集控制权、执行权和监督权于一身，并有较大的任意性。交叉任职违背了内部控制的基本原则，必然带来权责含糊，易于造成办事程序由一个人操纵的现象出现。事实上，资金调拨、资产处置、对外投资等方面出现的问题重要原因之一在于交叉任职，董事会缺乏独立性。因此，建立内部控制框架首先要在组织机构设置和人员配备方面做到董事长和总经理分设、董事会和总经理班子分设，避免人员重叠。
二、授权批准控制
授权批准是指企业在处理业务时，必须经过授权批准以便进行控制，授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权。所谓一般授权是指对办理常规业务时权力、条件和责任的规定，一般授权时效性较长；而特殊授权是对办理例外业务时权力、条件和责任的规定，一般其时效性较短。不论采用哪一种授权批准方式，企业必须建立授权批准体系，其中包括：（1）授权批准的范围，通常企业的所有经营活动都应纳入其范围。（2）授权批准的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次，从而保证各管理层有权亦有责。（3）授权批准的责任，应当明确被授权者在履行权力时应对哪些方面负责，应避免责任不清，一旦出现问题又难咎其责的情况发生。（4）授权批准的程序，应规定每一类经济业务审批程序，以便按程序办理审批，以避免越级审批、违规审批的情况发生。单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
三、会计系统控制
会计系统控制要求单位必须依据会计法和国家统一的会计制度等法规，制定适合本单位的会计制度、会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，实行会计人员岗位责任制，建立严密的会计控制系统。会计系统控制主要包括：（1）建立健全内部会计管理规范和监督制度，且要充分体现权责明确、相互制约以及及时进行内部审计的要求。（2）统一会计政策，尽管国家制定了统一的会计制度，但其中某些会计政策是可选的。因此，从企业内部管理要求出发，必须统一执行所确定的会计政策，以便统一核算汇总和考核，企业会计政策可以专门文件的方式予以颁布。（3）统一会计科目，在实行国家统一一级会计科目的基础上，企业应根据经营管理需要，统一设定明细科目，特别是集团性公司更有必要统一下级公司的会计明细科目，以便统一口径，统一核算。（4）明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序与方法，遵循会计制度规定的各条核算原则，使会计真正实现为国家宏观经济调控和管理提供信息、为企业内部经营管理提供信息、为企业外部各有关方面了解其财务状况和经营成果提供信息的目标。
四、全面预算控制
全面预算是企业财务管理的重要组成部分，它是为达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总体计划，从某种意义上讲，全面预算也是对企业经济业务规划的授权批准。全面预算控制应抓好以下环节：（1）预算体系的建立，包括预算项目、标准和程序。（2）预算的编制和审定。（3）预算指标的下达及相关责任人或部门的落实。（4）预算执行的授权。（5）预算执行过程的监控。（6）预算差异的分析与调整。（7）预算业绩的考核。全面预算是集体性工作，需要企业内各部门人员的相关合作。为此，有条件的企业应设立预算委员会，组织领导企业的全面预算工作，确保预算的执行。
五、财产保全控制
财产保全控制包括：（1）限制直接接触，限制直接接触主要指严格限制无关人员对实物资产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能够接触资产。限制直接接触的对象包括限制接触现金、其他易变现资产与存货。（2）定期盘点，建立资产定期盘点制度，并保证盘点时资产的安全性。通常可采用先盘点实物，再核对账册来防止盘盈资产流失的可能性，对盘点中出现的差异应进行调查，对盘亏资产应分析原因、查明责任、完善相关制度。（3）记录保护，应对企业各种文件资料（尤其是资产、财务、会计等资料）妥善保管，避免记录受损、被盗、被毁的可能。对某些重要资料应留有后备记录，以便在遭受意外损失或毁坏时重新恢复，这在当前机处理条件下尤为重要。（4）财产保险，通过对资产投保（如火灾险、盗窃险、责任险或一切险）增加实物受损补偿机会，从而保护实物的安全。（5）财产记录监控，对企业要建立资产个体档案，资产增减变动应及时全面予以记录。加强财产所有权证的管理，改革现有低值易耗品等核销模式，减少备查簿的形式，使其价值纳入财务报表体系内，从而保证账实的一致性。
六、人力资源控制
对于作为运行的微观基础的而言，人力资源要素的数量和质量状况，人力资源所具有的忠诚、向心力和创造力，是企业兴旺发达的活力和强大推动力所在。因此，如何充分调动企业人力资源的积极性、主动性、创造性，发挥人力资源的潜能，已成为企业管理的中心任务。人力资源控制应包括：（1）建立严格的招聘程序，保证应聘人员符合招聘要求。（2）制定员工工作规范，用以引导考核员工行为。（3）定期对员工进行培训，帮助其提高业务素质，更好地完成规定的任务。（4）加强和考核奖惩力度，应定期对职绩进行考核，奖惩分明。（5）对重要岗位员工（如销售、采购、出纳）应建立职业信用保险机制，如签订信用承诺书，保荐人推荐或办理商业信用保险。（6）工作岗位轮换，可以定期或不定期进行工作岗位轮换，通过轮换及时发现存在的错弊情况。同时也可以挖掘职工的潜在能力。（7）提高工资与福利待遇，加强员工之间的沟通，增强凝聚力。
七、风险防范控制
企业在市场经济环境中，不可避免会遇到各种风险。风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。企业风险评估主要有：（1）筹资风险评估，如企业财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资币种金额及期限的制定、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等都应事先评估、事中监督、事后考核。（2）投资风险评估，企业对各种债权投资和股权投资都要作可行性并根据项目和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素应制定应对预案。（3）信用风险评估，企业应制定客户信用评估指标体系，确定信用授予标准，规定客户信用审批程序，进行信用实施中的实时跟踪。信用活动规模大的企业，可建立独立信用部门，管理信用活动、控制信用风险。（4）合同风险评估，企业就建立合同起草、审批、签订、履行监督和违约时采取应对措施的控制试验，必要时可聘请律师参与。风险防范控制是企业一项基础性和经常性的工作，企业必要时可设置风险评估部门或岗位，专门负责有关风险的识别、规避和控制。
八、内部报告控制
为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系，全面反映经济活动，及时提供业务活动中的重要信息。内部报告体系的建立应体现：反映部门经管责任，符合例外管理的要求，报告形式和内容简明易懂，并要统筹规划，避免重复。内部报告要根据管理层次设计报告频率和内容详简。通常，高层管理者报告时间间隔时间长，内容从重、从简；反之，报告时间间隔短，内容从全、从详。常用的内部报告有：（1）资金报告，包括资金日报、借还款进度表、贷款担保抵押表、银行账户及印鉴管理表等。（2）经营分析报告。（3）费用分析报告。（4）资产分析报告。（5）投资分析报告。（6）财务分析报告等。
九、管理信息系统控制
管理信息系统控制包括两方面的内容，一方面是要加强对信息系统本身的控制。随着电子信息技术的，企业利用机从事经营管理方式手段越来越普遍，除了电算化和电子商务的发展外，企业的生产经营与购销储运都离不开计算机。为此必须加强对电子信息系统的控制，包括：系统组织和管理控制、系统开发和维护控制、文件资料控制、系统设备、数据、程序、安全的控制以及日常的控制。另一方面，要运用电子信息技术手段建立控制系统，减少和消除内部人为控制的，确保内部控制的有效实施。
十、内部审计控制
离职分析报告范文6
华锐风电5月14日公告称，董事会于5月13日收到公司董事长、总裁尉文渊的书面辞职书，尉文渊辞去公司董事、董事长、总裁等一切职务。同日，该公司还收到了公司董事刘会的书面辞职书。
而在两个月前的3月10日，时任华锐风电董事长的韩俊良才向华锐风电提交了书面辞职书，称因个人原因辞去公司董事长职务，同时辞去除公司董事以外兼任的公司及公司各子公司的其他职务，随后尉文渊出任董事长。时隔两个月之后，尉文渊再度离职。对于深陷巨幅亏损、财务造假和裁员丑闻中的华锐风电来说可谓“祸不单行”，也使得公司的未来变得更加扑朔迷离。
一边裁员一边加薪
2012年8月20日，华锐风电公告尉文渊当选为副董事长、代总裁，从而被推上了前台。其上台后一度推行瘦身战略，对公司的部分员工放长假。但是，从结果看，此举收效甚微。
公司2012年三季报显示，2012年前三季度，公司净利亏损为2.55亿元。而年报显示，2012年全年，公司净利亏损5.83亿，也就是说，尉文渊上任之后的2012年四季度，公司单季亏损3.28亿。
同时，对部分员工放长假，被指变相裁员，引发了员工抗议。
去年11月15日，华锐风电“关于部分岗位员工停工放假的通知”。通知称，公司众多岗位开工不足或已停产，大量员工已无工作任务安排，对开工不足或已停产的相关岗位人员执行停工放假决定。
华锐风电的强制性停工放假引起了员工的强烈反弹，公司北京总部遭遇其近40名研发人员的“横幅维权”。
业内人士认为，当企业陷入困境时，裁员是普遍会被采用的方法，因为可以迅速减少开支，增加公司现金流。
然而且不说被裁的这些员工的薪酬多少。记者注意到，在公司“变相裁员的同时，高管们的薪水却没有减少多少，甚至整体上还出现了上涨。
年报显示，2011年时任公司董事长/总裁的韩俊良从公司领取的报酬为216.88万，当年在任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员从公司领取的报酬总额为1498.49万元。2012年的年报则显示，韩俊良的职务已经调整为董事，报告期内从公司领取的报酬为211.98万元，仅比上年减少4.9万元，值得注意的是，在业绩大幅下滑的2012年，公司全体高管领取的报酬总额达到了1586.53万元，同比增加88.04万元。
对此，有分析人士认为，公司高管报酬增加88.04万元，本不是什么值得大惊小怪的事，但是公司一方面强制休假，变相裁员，一方面又增加高管的薪酬支出，则显得厚此薄彼了。
亏损局面短期无法扭转
公司高管轮番离职的背后，是华锐风电持续下滑的营收和净利润。季报显示，2013年一季度，华锐风电营业收入为6.84亿元，比上期减少40.98%；实现归属上市公司股东的净利润为-2.49亿元，同比下滑968.86%。同时，公司还预计，年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
其实在2012年，华锐风电就已经陷入了严重的亏损。如上所述，在过去的2012年全年，公司净利亏损5.83亿元，同比大幅下滑了197.31%；当期营业收入为40.18亿元，也同比大幅下滑57.73%；
记者注意到，若扣除非经常性损益，2012年归属于上市公司股东的净利润则为-6.57亿元。
证券分析人士认为，在风电行业上不景气的形势下，公司自身又存在如此多的问题，这一点区别于金风科技，公司颓势短时期内难以扭转，未来亏损继续放大几乎是确凿无疑的事情。
募投项目进展迟缓
由于缺乏资金其募投项目进展十分迟缓。4月份，华锐风电公告，宣布取消总投资额为3.26亿元的江苏盐城港射阳港区塔筒制造项目。其3月18日的一份公告则显示，在IPO发行完成2年后，公司的募集资金投资项目已累计投入的金额为4.57亿元，仅为原计划投入金额34.47亿元的13.3%
为缓解资金紧张，公司不得不通过多种途径补充资金。3月19日，华锐风电公告称，拟使用最高不超过15亿元的闲置募集资金，适时购买保本型理财产品；5月7日，华锐风电通过大宗交易方式，向香港股票市场的部分机构投资者转让华电福新能源股份有限公司H股股份合计27650.8万股，转让价为港币2.18元/股。
在更早的3月7日，华锐风电公告称2011年营业收入、净利润需分别进行9.29亿元、1.68亿元的调减。受此影响，华锐风电2011年业绩将有可能从同比下滑72.84%调整为下滑78.73%。
此举引发市场非议，一些评论认为，华锐风电利用自曝差错的方式，保住了2012年的业绩和股价，有美化报表的嫌疑，已涉嫌虚假陈述。
