还款风险分析范文1
关键词:商业银行;消费信贷;提前还款
随着经济发展,居民消费结构升级,中国商业银行消费信贷业务发展迅速。据统计,至2008年12月,中国个人消费信贷余额达3.7万亿元,其中中长期消费信贷余额达3.3万亿元。消费信贷余额数量巨大,其面临的提前还款风险增加。当贷款人提前还款后,商业银行贷款总体期限结构将会改变,资金的匹配需要调整。因此,准确预计消费信贷提前还款概率,有效控制提前还款风险,是现代商业银行资产业务管理的重点之一。
一、消费信贷提前还款风险介绍
消费信贷提前还款风险,主要针对中长期消费贷款而言,以住房消费信贷为典型。所谓提前还款风险,是指借款人在贷款合约终止期限之前提前还清贷款,导致放款人提前收回资金,资金回报率降低。
在西方发达国家,由于资产证券化的普及,住房消费信贷大多以住房抵押贷款支持证券――MBS的形式打包发售,部分风险已从银行剥离。但对于MBS管理方,即所谓特殊目的公司(SPV)而言,提前还款导致原先基于贷款利息的现金流消失,用于支付债券利息的基础资产减少,需要进行再投资,而再投资资产收益可能较之于贷款利息为低,从而带来债券的收益风险,对于以MBS为标的资产的其他衍生产品,其影响程度甚至可能更大。就此而言,提前还款的风险承担主体尽管由银行转移出去,但其影响范围反而扩大了。
另外,就商业银行而言,如未进行资产证券化以转移风险,消费信贷提前还款行为带来的风险主要表现为贷款久期的变化。久期,指资产未来现金流的时间的加权平均,其权重为各期现金流值在资产现值中的比重,实际上反应了资产价值对于利率的敏感度。商业银行需要测算贷款的久期,以相应的负债匹配之,用来降低利率风险。提前还款实际改变了现金流分布,从而影响贷款久期,相应的负债结构也需要调整。如忽视提前还款风险,将造成资产负债不匹配,对商业银行经营带来风险。
二、消费信贷提前还款风险影响因素
考虑消费信贷提前还款的行为,需要考察系统性影响因素和非系统性影响因素两个方面。所谓系统性影响因素,指影响所有借款人的宏观经济变量,在对数量较大的贷款组合进行分析时,这些因素是主要需要考虑的因素。非系统因素针对于单笔贷款,只对特定借款人有影响。
系统性影响因素主要包括如下几个:
1)市场长期借款利率,这也是影响借款人提前还款行为的主要因素。当市场长期借款利率低于贷款利率时,借款人可以从市场借入资金提前还款,之后享受较低的长期借款利率,形成了提前还款的动机。因此,分析提前还款风险的重要环节即为估计未来长期借款利率的变动趋势。但值得注意的是,中国住房抵押贷款的利率为浮动利率,与西方的固定利率有区别,因此利率对于中国消费信贷提起还款行为的影响可能较小。
2)季节因素,即由季节影响导致提前还款比率变化,如夏季为学生毕业的时期、天气和税收原因(征税时期)。
3)时间因素,即在贷款发放后的一段特定时间内出现提前还款高峰,之后提前还款比率会下降。原因可能是具有提前还款意向的借款人需要一定时间来筹措资金以归还贷款。
4)衰减效应。当市场长期借款利率首次下降时,会出现提前还款高峰,但当市场长期利率回升后又再次下降时,提前还款比率较前一次为低,此后不断减少。相应的一种解释是每次提前还款高峰都会将对利率变化敏感的借款人剔除出贷款组合(通过其提前还款的方式),剩下的借款人对利率变化相对不敏感。
非系统性影响因素较多。包括婚姻状况、教育水平、退休状况、性别、工龄等、收入状况等。需要注意的是,西方国家由于资产证券化的使用,消费信贷的风险承担者通过证券化不断的扩大并分散,影响单个个体的非系统性因素的效果将会减弱,主要影响因素为系统性影响因素。因此,西方学者相关研究重点关注系统性因素对于消费信贷提前还款的影响。而中国商业银行的消费信贷业务目前缺少证券化工具,商业银行为风险的唯一承担者,非系统性因素对于提前还款仍然重要。基于此,蔡明超和费一文(2007)在考察中国消费信贷提前还款风险时,将非系统性因素引入模型,回归结果表明,收人、婚姻、工龄等因素将影响提前还款,并发现利率对于中国消费信贷提前还款的影响并不明显。
三、消费信贷提前还款风险相关研究
有关提前还款风险的研究众多。其原因在于资产证券化发展迅速,相应发展出的一系列金融产品受众广泛,提前还款行为影响了基础资产――贷款池的收益,进而影响相关所有资产的收益。相关利益方的需求导致了相应研究的发展。有关提前还款的研究,主要目的在于构造相应的提前还款比率函数,进而作为资产定价模型的基础部分之一帮助定价。
Golub和Pohlman(1994)构造了一个基于公开数据的提前还款函数模型,其因变量为四个:季节因素、再融资利率、时间因素、衰减因素。数据来源为GNMA、FNMA和FHLMC三大住房抵押贷款机构的近3000万个样本。结果显示此模型基本上与商业用模型区别不大,展现出较好的适用性,因而作者声称其为那些无力开发模型的中小金融机构提供了机会。
最近的研究有Tsai、Liao和Chiang(2009)的一个模型,其考虑了借款人的财务和非财务提前还款行为对于贷款资产的到期收益率、久期和凸度的影响。同时,他们分析了提前还款罚息和部分提前还款对于到期收益率、久期和凸度的影响,这一情况与传统的完全提前还款相比更为复杂,结果也更不确定。
当确定提前还款比率模型后,就可以依据其计算出相应资产组合的收益率和久期,进而对资产进行定价,还可以根据其计算出相应的保险费率,作为其衍生产品的定价基础,可以说,提前还款比率模型是一系列相关金融产品的定价基础之一。
四、中国商业银行消费信贷提前还款风险控制方法探讨
中国商业银行目前对于提前还款行为主要采取罚息的手段,但不同地区、不同银行的规定不同。同时,部分银行还有一些硬性规定,如一年内不得提前还款等。上文中提到中国的住房抵押贷款采用浮动利率,提前还款对商业银行造成的利率损失并不明显,而罚息这一工具实质为弥补利息损失,因此中国商业银行采用罚息进行提前还款风险管理并不合适。
商业银行控制提前还款风险,较为合适的方法还是建立提前还款比率模型,估计出提前还款比率随时间的分布,进而调整相应的资产负债结构。注意到,中国商业银行作为贷款提前还款风险的唯一承担者,提前还款比率的影响因素较多,既包括季节、时间等系统性因素,还包括众多非系统性因素,相应的模型也会更加复杂。建立模型,大量的数据积累是必需的,随着中国个人信用记录系统的建立和不断完善,相应的贷款数据也会不断增加,这将有利于
提前还款模型的建立和发展。
参考文献:
[1]Bennett W. Golub, Lawrence Pohlman. Mortgage Prepayments and an Analysis of the Wharton Prepayment Model[J]. Interfaces, 1994, 24(3):80-90.
还款风险分析范文2
一、基本状况
低风险财政垫付性贷款是地方政府因公益性农业建设需要或对当地发展有重大影响的农业建设需要，通过符合一定条件的企业向农发行申请并承贷，由地方政府将还本付息资金纳入财政预算或政府性债务收支计划，并承诺在一定期限内归还相应贷款本息的贷款。低风险贷款具有以下特点：一是低风险财政垫付性贷款增长快，并全部为项目贷款。二是无不良贷款，贷款展期比例低。三是贷款利息全额由县级财政承担，补贴到位正常。四是贷款主要支持资金需求量大、社会效益明显的建设项目。
低风险财政垫付性贷款在发放和管理中，有着与其他贷款不同的信贷风险防控难点。
一是政府信用评价难。地方财政是低风险财政垫付性贷款建设项目的第一还款来源，且承担最终还款责任。地方政府信用是贷款风险的重要控制点之一。目前在该类贷款调查评估中，对政府信用评价仅仅从近两三年地方收支状况、政策性粮食财务挂账消化责任是否落实等方面进行分析，很难全面反映地方政府的信用度。
二是地方政府偿债能力分析难。目前，调查评价中，仅仅从地方政府国民经济发展规划去分析预测地方政府财政收入水平及其增长潜力，但是否能达到预期目标具有很大的不确定性，如果达不到预期目标，就可能出现贷款偿还风险。
三是政府负债程度控制难。虽然政府垫付性贷款项目调查评价中对地方政府负债率、债务率、偿债率等三项指标进行测算分析，分析时点三个“率”均在自治区级政府规定的政府性债务风险预警安全警界线内，但并不等于在农发行贷款还清之前均在安全线内。如何促使政府合理负债、适度负债难度大，缺乏有效控制措施。
四是贷款管理难度大。项目贷款金额大、期限长，同时财政垫付性贷款涉及债权债务关系复杂，不排除政府统一调度和使用资金，出现移用贷款的可能，增加了贷款管理难度。
五是思想认识不到位。部分信贷人员对政府信用缺乏正确认识，对信贷风险缺乏足够重视，对风险的分析和内部的约束不够，防控风险措施单一。
二、对策建议
（一）防控政府信用风险。一要建立一套科学的信用评价体系，全面准确评价地方政府信用度和风险承受能力。评价要从多方面、多角度去分析。不仅要分析地方政府与农发行相关的利费等补贴到位情况，而且要分析地方政府对金融系统的政府类贷款履约率，以及整个金融环境情况；不仅要分析地方政府财政能力，而且要分析地方政府透明度、行政效率；不仅要分析区域经济发展水平、产业结构、经济活跃程度，还要分析地方法制健全程度及司法执法力度等等。二要定期与不定期地监测地方政府负债率、债务率、偿债率三项指标，防止盲目举债、过度负债。三要当好政府参谋，合理安排政府债务到期偿还时间，避免债务到期过于集中，给农发行贷款带来偿还风险。四要防控地方政府领导的道德风险，还贷期限尽可能在当届政府任期内。
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关键词：金融危机 信贷风险
信贷风险,主要是指银行贷放出去的款项,借款人到期不能偿还而形成逾期、呆滞或呆账,使银行蒙受损失的可能性。信贷风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心。如何准确把握和有效防化信贷风险,确保金融安全,是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理,防范和化解信贷风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实践探索,取得了显著的工作成效和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。然而,由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设的严重不协调,国有商业银行存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差,以致信贷资产不良率还处于高位运行。在金融不断对外开放的今天,如何加强信贷风险的管理便成了银行能否提高竞争力的关键。
作者结合多年工作经验,从分析我国商业银行信贷风险成因着手,提出了治理信贷风险的相关措施。
1 我国商业银行信贷资产面临的主要风险现况
分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险,其中内部风险起主导作用,并决定外部风险。
1.1 内部风险
1.1.1 素质风险。是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险,信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断,从而使贷款的风险增大;品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。
1.1.2 程序风险。信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制,有时甚至加大风险。
1.1.3 管理风险。贷后管理是信贷管理的重要组成部分,贷后管理能否落实到位是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看,贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过场或不到位的现象,给贷款的安全回收带来了一定的隐患。
1.1.4 政策风险。每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前提,但在现实中,信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。
1.2 外部风险
1.2.1 经营风险。对于借款人来说,一旦银行贷款到手,主动权就转移到借款人这边,贷款使用和归还主要由借款人把握,贷款银行既不能参与借款人的经营管理,更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响银行贷款的安全,从而导致银行贷款的风险。
1.2.2 中介风险。一些会计师事务所、评估公司等中介机构为了眼前利益或某些不正当收益,会为借款人出具不真实的报告,隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使贷款银行在不真实资料的误导之下错误地发放贷款,造成较大的潜在风险。
1.2.3 行政风险。作为国有商业银行,虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理,但并不等于不受当地政府影响,有时受影响的程度还比较大。
1.2.4 诚信风险。借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关,还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强;还贷能力弱的借款人,还贷意愿不一定差。
2 当前我国商业银行信贷风险形成的原因
当前我国商业银行信贷风险的成因主要体现以下两个方面:
2.1 银行自身原因
还款风险分析范文4
关键词：小额贷款；风险评价；风险管理
文章编号：1003-4625(2011)06-0106-05 中图分类号：F832.479 文献标识码：A
一、小额贷款的内涵
(一)小额贷款的定义
小额信贷出现于20世纪60-70年代，最初是一种“发展金融”的模式，到了20世纪80-90年代，演变成为小额贷款的模式。对于小额信贷，国际上有两个词相对应，一个为Microfinance，是微型金融服务的概念，主要是指针对中低收人群体提供的金融服务；另一个为Microcredit(小额信贷)，是指中低收入群体提供的信贷服务，包括中低收入群体在内，社会上仍有较多的经济主体没有或者是没有充分享受金融服务，对没有和没有充分享受金融服务的群体提供服务，是普惠金融(Inclusive Finance)的概念(中国小额信贷发展促进网络，2009)。
国内外学者关于小额信贷的理解还没有完全统一，主要从以下角度对其概念进行了界定。
服务对象角度。世界银行扶贫协商小组(CGAP)把小额信贷界定为对贫困者提供诸如贷款、储蓄及其他的金融服务以满足他们的经营、生产、消费等方面的需要。乔安娜・雷格伍德(2000)认为，小额信贷是一种经济发展途径，意在使低收入妇女和男人受益，它包括向低收入客户或个体经营者提供金融服务。杜晓山、孙若梅(2002)认为小额信贷是指专向低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动。吴国宝、李兴平(2003)认为，小额信贷是通过一定的金融中介为具有一定潜在负债能力的穷人提供信贷服务的一种特殊信贷方式。姚先斌、程恩江(1998)认为小额信贷是指贷款和存款两方面的小规模的金融服务，其服务对象是城乡低收入阶层。
金融比较角度。焦瑾璞、杨骏(2006)把小额信贷定义为一种非正规金融服务，是区别于正规金融和传统高利贷的新型金融服务。
信贷方式角度。Morduch(1997)把小额信贷定义为一种向贫困人群直接提供较高利率的、无资产担保的、小额度的并保持了高还贷率的信贷方式。杜晓山(2005)认为其是在一定区域内，在特殊的制度安排下，按特定目标向贫困人口直接提供贷款资金及综合技术服务的一种特殊的信贷方式。
发展角度。何广文、李莉莉(2005)将小额信贷定义为一种由扶贫小额信贷模式或机制发展起来的，针对中低收人群体融资需要的金融产品和信贷制度。王绯(2007)认为，小额信贷是最初来源于以社会发展为初衷的，对广大微小经济个体(如个体户、农户等广大有经济活动能力的劳动经营者)提供的金额较小的贷款服务。
从国内外研究可以看出，对小额信贷定义主要考虑贷款金额、针对人群、信用和担保的特点等因素。
(二)小额贷款的类型
根据小额信贷的宗旨、目标、资金来源和组织结构，将其分为三大类型：第一类是以国际机构捐赠或软贷款为资金来源，以民间或半官半民组织形式为运作机构的小额信贷试验项目；第二类是以国家财政和扶贫贴息贷款为资金来源，以政府机构或金融机构来运作的政策性小额信贷项目；第三类是农村信用社、农业银行、邮政储蓄银行等正规金融机构根据中国人民银行的再贷款和存款开展的小额信贷业务。(杜晓山，2005)
胡慷(2007)认为，根据小额信贷的组织、受益对象及贷款方式，可将其分为以下三类。按组织划分，小额信贷机构包括以下几种类型：正规的金融机构(包括商业银行等)、半正式的金融机构(包括非政府的金融组织等)、非正式的金融机构(包括金融自助团体等)和银行建立的联系机构(如机构等)；按受益对象划分，小额信贷可分为农村贫困地区小额信贷、城镇下岗职工小额信贷和残疾人小额信贷；按贷款方式划分，小额信贷又可分为实物信贷、扶贫资源传递等类型。
王绯(2007)提出根据银行与客户的联系方式可将商业银行小额信贷分为两类：直接类，即建立内部部门或独立公司，直接向客户提供小额信贷服务；间接类，即通过与现有小额信贷机构合作进入市场。
何嗣江、史晋川(2009)提出根据贷款对象的不同，我国劳动和社会保障部将小额贷款分为个人贷款、小组贷款、微型企业贷款等多种不同的模式。我国小额贷款的业务品种主要有四种：小本微贷款、小本小贷款、小本信用贷款、小本灵活分期。
综合国内外学者对小额贷款的认识及实践方式，将小额贷款类型归纳为表1：
二、小额贷款风险因素
(一)小额贷款风险类型
国内学者对小额贷款风险的研究较为深入，其研究以农贷市场的小额贷款较多。孟建华(2002)通过对中外小额贷款进行比较分析，认为对小额贷款风险影响最大的是贷款有无担保和对贷款人的法律约束力。吴宝山、卢涛(2006)认为小额信贷风险的表现形式主要包括：贷款操作风险、信用等级操作风险、管理风险、支持地方经济发展带来的政策性风险、经营失败风险、农户信用风险、贷款用途转移风险。段文杰(2009)对小额农贷的风险进行了分析，认为其风险包括自然风险、市场风险(价格风险、供求风险)、信用风险、道德风险。石敬勇(2009)按照小额信贷风险的参与主体，将其风险分为环境风险、信用风险、管理风险和政策风险四大类。
胡聪慧(2008)认为我国农户信贷市场存在着两类不同性质的风险：一是不可抗拒的农业系统性风险；二是主观违约风险。朱欣乐(2010)认为农村小额信用贷款风险主要包括信用风险、营运风险和自然风险。
(二)小额贷款风险的影响因素
国内外一些学者对小额贷款风险的影响因素进行了研究。Jose A.G.Baptista等人(2006)应用多元回归统计方法，分析得出小额贷款风险的影响因素有：贷款数额、贷款期限、贷款用途、贷款利率、贷款人经营理念、贷款人经营思路、贷款人经营水平、贷款人拥有土地面积、贷款人有无违法记录。S.Jha＆K.s.Bawa(2007)通过印度小额贷款的实证研究，从贷款人的角度分析了小额贷款风险的影响因素，它们是：贷款人文化程度、贷款人家庭收支状况、贷款人固定资产合计、对贷款人的法律约束力、贷款人信用状况、贷款人耐用消费品合计。James Copestake(2007)认为贷款人的健康状况、性别、年龄、家庭劳动力数量、家庭净资产都会对小额贷款风险产生影响。Valentina Hartarska＆Denis Nadolnyak(2007)分析了世界银行1998年至2002年在全球各国发放小额贷款的风险情况，研究表明产品市场现状、产品市场进入难度、产品发展潜力、贷款人技术和能力、贷
款有无担保、产品的产业政策、政府对小额贷款的支持力度是小额贷款风险的主要影响因素。RubanaMahjabeen(2008)研究了孟加拉国发放小额贷款的风险情况，提出贷款总额贷款周期、贷款人的抵押品价值、贷款人拥有的耐用商品价值等因素会对小额贷款风险产生影响。
孙清、汪祖杰(2006)利用Logistic模型研究了小额农贷信用风险，认为影响还贷的因素有财产水平、负债状况、借款用途。马文勤、孔荣(2009)等人利用Logistic模型进行实证分析，结果发现：农户的农业收入、非农收入、房屋价值、贷款用途、贷款数额与农户信用风险有显著相关关系。
国内许多学者从小额贷款公司的角度研究了其风险影响因素。吴晓灵(2005)认为，制约小额贷款公司发展的因素主要是监管模式的不确定性和资金来源的有限性。焦谨璞(2006)认为中国开展的小额贷款公司主要制约因素是缺乏健全和完善的政策法规、监管体系，缺乏对小额贷款公司的信息披露制度。杨速炎(2007)在此基础上做了进一步补充，如缺乏明确的监管主体，薄弱的风险控制意识、严重的资金短缺。周海林(2008)认为在目前情况下，小额贷款公司贷款利率相对较低、税费负担重、经营开支较高。
通过综合国内外学者对小额贷款风险影响因素的研究，得到了小额贷款的风险因素，如表2。
三、小额贷款风险评价
国内外学者的贷款风险评价研究大部分是针对商业银行的大型企业贷款，对于商业银行和小额贷款公司的小额贷款风险评价研究较少，且主要采用信用评估模型进行评估。Schreiner(1999，2000)认为信用评估模型可以帮助信贷员进行判断决策，从而改善对客户信用的预测。在之后的研究中，Sch-reiner(2002)进一步证实了信用评分在降低信息收集成本、改善小额贷款机构的服务和经营可持续方面的作用。但是信用评分模型并不能完全适用于小额贷款的信用风险评估，因为信贷员收集的信息在贷款决策中的地位无法取代。Inderst＆MueHer(2007)的研究表明，小型企业的信用评分将限制当地银行的信息优势，加剧竞争、提高贷款条件。
因此，为提高贷款风险评估准确率，国外学者提出了一些辅评估手段。Buchenau(2003)提出运用统计分析与信用评分相结合的技术以了解客户，降低借贷风险。Dellien＆Schreiner(2005)认为中小银行应采取更为个性化的方式收集相关信息进行信用评分，而小额贷款机构应以信用评分作为信贷员发放消费贷款的信用分析依据。Tedeschi(2005)构建了动态激励的个人小额贷款模型，以帮助借款者获得额外贷款，阻止违约或不愿意偿还贷款行为的消极结果。Robert DeYoung(2008)利用Stacked-Fogit模型分析各指标对小额贷款客户的信用得分的影响。
我国学者也对小额贷款风险评估进行了研究。戴立新(2007,2008)从农村信用合作社发放农户小额信用贷款面临的风险人手，构建了小额信用风险评价指标体系，分别运用BP神经网络学习规则和层次模糊综合评价方法，对农户小额信用贷款的风险进行了评价。肖冬荣(2008)基于粗糙集方法，研究了我国的个人信贷风险评估。王雅玲(2008)认为VaR模型和Credit Metrics模型是金融机构普遍采用的小额贷款风险评估工具，分别有利于农信社小额信贷市场风险评估和信用风险评估。陈良维(2008)建立了涵盖年龄、贷款历史、家庭收入来源等15个指标，涉及自然情况、家庭情况、信用情况等3方面的农户小额贷款评价体系。闫雪、卢继梁(2010)提出了提高小额贷款公司风险控制力的创新型路径――信用评估体系。申韬(2010)运用解决不确定性问题的软集合理论，提出了现阶段与我国小额贷款公司运作特征相符的信用风险评估方法。
四、小额贷款的风险管理
小额贷款风险管理引起了国内外学者的广泛关注，综合文献，国内外学者主要从小额贷款的信用、担保与联保、内部管理和政策控制提出了小额贷款风险管理的创新机制。
(一)信用控制
Ghosh＆D.Ray(1997)认为贷款方可以以渐进贷款方式检验借款人的资信，因为随着可获取资金数额的增大，借款人会越来越担心失去获得的资金可能性，进而增加了借款人的违约成本。
陈莹(2006)提出将信用评分法应用于农户小额信用贷款的信用风险控制，并通过定性分析与定量分析的结合，提高风险控制的效果。吴皎、房德东(2004)认为，完善农户征信评信机制，建立健全农户家庭收支账目和经济活动档案，并实行动态管理；通过减少借款人和贷款人之间非对称信息的影响来控制农村信贷风险。
(二)担保与联保控制
Stiglitz(1990)认为，小组贷款能有效解决道德风险这一问题，小额信贷机构也将监管职能转移给借款人自身，并提高了监管效率。Ghatak(2000)认为，小组贷款协议会形成“类聚效应”(Assortativematching)，有助于贷款机构解决“逆向选择”问题。Morduch(1999)和Ghatak(1999，2000)认为，小组贷款之所以有显著的效果，是由于乡村经济体中的亲密关系和社会约束性，可以成为解决借款方向贷款方转嫁风险问题的一大法宝。Besley&Coate(1995)认为，在小组联保之间实行横向监督机制有利于提升还款率。Guttman(2007)的研究发现，社会担保方法可以解决孟加拉背景下的信贷偿付问题。
张改清、陈凯(2003)从博弈均衡的角度对联保贷款的内在运行机理进行研究，并得出联保机制有助于提高贷款还款率等重要结论。高凌云、刘钟钦(2008)认为农户联保制度是小额贷款风险控制的手段之一，它与无抵押担保的小额信用贷款构成了小额贷款的主要品种。并借鉴国际上主要农户联保制度的措施，结合农村的实际情况，从灵活组建小组、简化贷款手续和加强风险控制等方面提出针对农户联保贷款制度发展的对策和建议。寇军中(2008)在研究小额贷款担保问题时指出，在建立农户经济档案和农户信用等级评定的基础上积极推广农户联保贷款。实行多户联保、按期存款、分期还款的管理办法。夏琦(2011)提出通过引导农户成立农户贷款互助担保合作社，摸索出一条担保合作社+农户的营销模式。
(三)内部管理控制
石敬勇(2009)认为金融预警作为新兴的控制手段，利用了事前反馈风险的优势，应该广泛应用于我国小额信贷风险控制中。仲彬、刘念(2002)指出，金融风险预警系统的运作机制是通过输入一组预警指标，经过预警处理后输出真实、有效的预警信号，然后对未来银行体系健康状况进行预测，以便决策者及时采取适当的风险防范对策。何康(2010)提出商
业银行信贷风险分别从建立有效的预警机制，加强商业银行信贷风险的规避，加强对商业银行自身的管理要建立高效完善的风险监测体系，加强放贷后资金的监控四方面进行控制。江奕俊(2009)也提出可以从银行自身情况出发，加强风险分析和预警机制，强化风险的全员全过程管理，提高全面风险管理能力。
Ghatak(1999，2000)分析了连带责任贷款技术的两大特征――自愿形成小组以及连带责任，建立了连带责任贷款技术解决逆向选择问题的基本理论框架。Conning(2005)的研究表明，连带责任贷款技术并不是依赖于借款人假定的监督与信息优势，该技术对借款人的生产以及监督行为同时提供了激励。Jain＆Mansuri(2003)引入了对定期还款技术，研究发现，定期还款制度有助于非正规部门出面阻止借款人生产技术选择中的道德风险行为。
裴增杰(2004)认为改革现有的商业银行组织体制，切实注重对人的监管和控制；实行员工每年强制休假制度，强化员工终身素质教育，注重员工的人格和道德价值观的培养和提高，增强员工的参与意识和工作热情；建立健全内部控制制度系统。赵绪国(2008)认为邮政储蓄银行在进行小额贷款风险控制时主要从严格流程操作，建立风险分担和转移机制，积极参与信用体系建设三方面共同努力。谢莉莉(2009)认为金融衍生工具是一种新型的风险管理手段，在转移风险上具有重要作用，成为商业银行资金运行风险管理的重要载体。原韬(2009)根据自己多年的工作经验，设计出农村信用社信贷风险控制体系，主要包括：做好放贷审查，严控关联企业贷款，加强贷后管理和建立风险转移机制。胡娟(2010)通过对中国建设银行武汉分行1987年到2009年的季度数据建立ARCH模型，预测商业银行下一年的贷款总量，从而对银行的经营管理进行有效控制。
(四)政策控制
我国的小额信贷过于倾向于福利主义，不能解决小额信贷项目运作成本高和风险高的问题。政府应尽量减少行政干预，将其工作重点放在协调部门关系和开创外部金融环境方面，在政策上予以支持，为小额信贷创造宽松的环境(王晓静，2008)。另外，利率水平的高低与小额信贷可持续发展密切相关(林丽琼，2007)，应与小额信贷机构定位相适应，建立多层次的小额信贷利率体系，允许政府机构贴息低利率、城乡信用社利率上限和非政府机构的市场化利率并存(刘锡良、洪正，2005)，并完善小额信贷利率市场化的法律法规。刘燕(2008)提出可从以下几方面来完善我国小额信贷的监管法律体系：其一，规定多元化的市场准入监管法律制度；其二，健全审慎性监管法律制度；其三，设立小额信贷的市场退出机制。总之，政府应发挥其主导作用，使小额贷款业务过程、小额贷款机构的运作均有相应的法律制度进行约束，促进小额信贷机构的可持续发展。
综合以上研究，小额贷款的风险管理途径及方法归纳为表3。
五、研究评价及研究展望
(一)研究评价
综合以上分析，国内外学者主要从风险因素、风险评价、风险管理等方面进行了研究，研究方法主要包括风险理论、预警管理理论、博弈论，以及统计分析方法、访谈法、问卷法等实证研究方法。小额贷款风险研究还存在一些不足，主要表现在以下几个方面：
第一，小额贷款实证研究比较少，缺乏我国小额贷款全面系统数据。因此，我国小额贷款风险的实证研究还需要进一步探讨，从以下几个方面进行完善：一是扩大样本范围，增加样本选择的随机性和数量；二是应多采用动态的时间序列数据；三是从环境、政府、贷款人不同层面进行样本采集和的小额贷款风险指标筛选。
第二，在研究方法的选择上，国内外研究多为静态的模型，不能动态的分析各种风险。因此需要全面分析小额贷款风险因素，建立多维模型，使得变量更为全面。
第三，现有评价方法多采用定性评分、专家判断等主观评价方法进行评价，对于各个风险因素的量化仍是目前研究的一个难点。应全面掌握我国小额贷款风险因素，构建科学的小额贷款风险指标评价体系，采用更加科学的评价方法。
(二)研究展望
小额贷款的风险还需要在以下几个方面进一步研究：
第一，建立小额贷款风险评价的系统指标体系，运用模糊综合评价法或结构方程模型构建车险道德风险的评价模型；基于评价指标体系和评价模型建设小额贷款风险信息系统，用于政府、金融机构等对小额贷款风险进行识别、预警、系统监控和风险防范。
第二，对我国小额贷款风险进行实证研究，全面掌握我国小额贷款风险的现状，构建基于社会、政府、企业不同层面的小额贷款风险全面风险防范体系，为小额贷款政策、措施、法律法规的制定提供借鉴。
第三，建立基于多方主体的小额贷款风险的模型。包括系统动力学模型、结构方程模型、博弈模型等。深刻分析小额贷款风险因素的相互作用的机理，风险发展、运动的规律，风险防范的机制等。
第四，小额贷款风险的国内外比较研究。分析典型国家小额贷款风险的发展现状与风险管理，与我国小额贷款风险进行比较研究，得出启示，作为政府、企业的决策参考。
第五，我国小额贷款改革的理论研究与实施方案。分析我国小额贷款风险的基础上，深入研究我国小额贷款改革的策略，并形成系统的实施方案。
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还款风险分析范文5
关键词：财务分析；银行；贷款
中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-00-01
金融机构贷款是现代经济运行的核心，对经济的支持和调控作用日益明显。在我国金融体系中，各商业银行贷款资金就像“动脉”，支撑着整个国民经济的发展。根据相关媒体报道，2013年整个银行业新增不良贷款约1000亿元，但2014年前两个月，新增不良贷款就已经达到600多亿元。为从源头上减少不良贷款，降低信贷工作风险，各商业银行也成立了风险管理部门，专门对融资企业向银行贷款前的偿债能力、经营状况、资金流向进行综合风险评估，在我国，银行金融机构据以分析评价的信贷技术还是取决于融资企业提供的财务报表数据以及相关财务分析。在现今以及未来信贷工作中，财务分析信贷技术的运用将会是商业银行主要的信贷控制和评价手段和方法。以下通过深入剖析商业银行信贷工作中存在的主要问题，提出笔者的想法和改进思路方案，以降低商业银行在信贷工作中产生的各种风险。
一、商业银行信贷工作中存在的主要问题
1.融资企业提供的财务资料真实可靠性难以识别。融资企业提供的财务资料真实可靠性难以识别，主要包括以下三个方面：（1）融资企业暂时不能达到融资要求，虚增资产、收益或现金流量；（2）融资企业为达到融资目的，回避或隐匿主要经营风险或财务风险；（3）融资企业会计信息质量低下，无法全面真实反映被评价企业财务状况。
以上1-2主要原因是由于借款企业急于获取银行信贷资金，主观故意提供虚假财务报表，骗取银行信用；其中（2）项更有可能是由于银行工作人员与借款申请人恶意串通，为其提供虚假财务数据进行出谋划策，以规避法律法规漏洞，达到顺利取得信贷资金的目的。（3）项是由于借款人自身财务管理水平限制，而无法反应真实有效的分析数据。
2.各商业银行风险管理办法措施不一致。各商业银行分线管理办法措施各有千秋，有松有紧，制定无确定合法有效依据，无法真实有效的对各贷款申请企业进行评价，即会造成同一企业在不同商业银行所得出的信用程度以及风险程度均不一致的情况；也会造成评价结果与企业实际生产经营情况不一致，前后不可比的状况，从而导致借款申请企业融资能力受限。
3.商业银行对借款申请企业的信用审核与评价流于形式。多数商业银行对于融资企业的信用评价来自于该企业提供的财务报表数据，即根据财务报表数据，输入银行信贷评价软件系统；评价系统仅仅依赖于基本财务分析指标，而直接得出结果，进而直接对申请企业财务状况进行评价，对应当发现的风险和问题均不能可靠指出。
4.信贷银行对于贷款企业用以贷款的抵押资产关注度不够。信贷银行应重点关注抵押资产的实际使用情况，并对于市场行情对抵押资产价值造成的波动及减值情况未进行合理预计和判断，如借款人不能到期偿债，抵押权人有权将抵押物进行处置变卖，所得价款与实际借款金额差额，即为放款银行实际损失。
5.对于借款人取得借款后实际款项支付用途未作管理和限制。在实际经营过程中，借款申请企业往往以各种名义向商业银行借款，以满足其各种实际资金需求。取得借款后，借款人往往未按照借款合同或协议用途要求来使用借款资金，从而造成借款人无法按时收回借款资金，或者无法获取正常借款收益，增加了贷款银行风险。
二、合理运用正确的财务分析方法来降低信贷风险
1.结合贷款企业实际经营状况和财务报表数据来判断财务报表的真实性和可靠程度。众所周知，财务报表数据是核算主体实际资产运营情况、收益情况以及现金流量情况的量化体现，即财务报表的数据如果与实际情况不符合，则财务报表可信程度大大降低，商业银行应慎重考虑信贷的风险性。在判断贷款企业提供的财务数据真实性上，可通过取得财务年度审计报告和去企业实地现场核实的方式；同时也可到贷款申请企业进行实地了解，可从行业特点、发展形势、生产经营能力等经营状况发面来核实。
2.运用财务报表分析技术和技巧来降低信贷风险。根据借款企业申请借款金额大小和用款期限，可分为短期借款和中长期借款。短期借款主要应关注企业是否具备到期还款的能力和意图，还款资金来源和流动资产、流动负债情况；而作为中长期借款，仅仅关注以上条件还是不够，更要全面关注企业整体财务风险，从资本结构角度进行评价，然后更应该重点关注的是企业未来的盈利能力。
运用基本分析技术，从技术层面来分析：（1）静态指标分析。静态分析是指对借款单位一定时期或时点财务数据和财务指标进行分析。包括：①财务数据静态分析； ②财务指标静态分析；③静态结构分析。 （2）同业分析。同业分析是指将授信对象一定时期或时点的财务数据和财务指标放在其行业背景下进行分析。（3）趋势分析。趋势分析是将分析期与前期或连续数期项目金额进行对比，这种财务报表项目纵向比较分析的方法，是一种动态的分析。
3.通过财务分析数据和指标对比后得出结果来判断信贷风险程度。通过财务专业技术分析手段和方法，可得出基本的财务分析结论；根据其结论，我们还要进一步进行判断，其产生的主要原因，和其对生产经营情况的影响，最终得出实质性判断结论。
4.重点关注抵押资产的使用、保值增值以及其他相关情况。虽然贷款抵押权人为商业银行，但抵押物实际使用人还是借款企业，受宏观经济和市场因素影响，资产有减值风险；在实际使用过程中，也有可能出现毁损、破坏等原因造成其价值下降。商业银行也可参照企业会计准则中的减值规定，对抵押资产的实际状况进行检查，对其可能发生的损失进行合理估计，同时也可以通过要求借款人设定购买财产保险方式来保障抵押资产的完成性和原有价值。
5.不一次性将全部资金放款给借款人，根据借款人实际用款需求付款。这种方式适用于项目建设用款，以及国家重点投资项目建设，通过约束资金借款用途来达到控制其资金的合理使用，也是从财务管理分析角。
还款风险分析范文6
关键词：贷款风险；管理方式；创新
中图分类号：F830.61
文献标识码：A
文章编号：1003-9031(2007)08-0059-03
1998年以来，我国四大国有商业银行逐步实行贷款风险五级分类管理。2004年初，中国银监会提出了关于推进和完善贷款风险分类工作的意见，要求农村信用社全面推行这一管理办法。同时，银监会还提出了以风险为中心的监管理念和监管方式，将监管重点由对银行业的合规性监管转变为以风险为主，重视对银行总体风险的把握、防范和化解，尤其是对早期风险的识别、预警和控制，坚持促进银行内控机制的形成和内控效率的提高等，这标志着我国金融业贷款管理方式将彻底向以建立风险管理为主的模式转变。因此，加强贷款风险管理不仅是防范、化解经营风险，实现持续健康发展的需要，也是农村信用社适应新的金融监管形式的需要。
一、树立以风险管理为核心的贷款管理理念
树立贷款风险管理理念，就是对农村信用社贷款资产进行全方位的风险识别、度量和处置。相对于过去的资产负债比例管理和合规性管理，贷款风险管理的难度将会增加。因为贷款风险管理不再是简单依靠信贷人员对客户和市场的经验判断，更主要的是借助于健全的风险评价体系，对贷款风险做出科学、准确的界定。信贷资产所面临的主要风险既有信用风险、市场风险，也有操作风险、管理风险，还有道德风险等。要对这些风险进行有效的识别、计量、监测和控制，经营管理者必须牢固树立贷款风险管理理念，建立全面系统的风险管理程序和评价体系，包括使用客户信用评级、贷款风险分类和贷款风险模型等技术手段。
从农村信用社的现状看，所采取的贷款风险管理手段还比较落后，主要停留在资产负债指标管理、合规性管理水平上。资产负债比例管理的局限性很大，一是贷款质量指标设置过于简单，8?5?2的贷款质量指标，不仅不能全面地反映贷款的质量状况，而且随着管理政策的调整，逾期、呆滞、呆账贷款的内涵及其比例关系都发生了变化，已不能有效地反映贷款质量管理的要求。二是单户贷款、最大10户贷款和存贷款比例及中长期贷款比例等风险控制指标，测重于对信贷管理单项指标的分析与监测，指标之间各自独立、缺乏必要的关联度，难以据此对信贷风险做出综合评价，进行全面、整体的风险评级及量化管理。三是指标多为静态指标，注重考量某一个时点的形态，没有考虑贷款风险的动态变化因素，缺乏对贷款过程风险的把握和控制，不能事前对贷款风险进行预警和监督。[1]由于资产负债比例管理制度的局限性和农村信用社管理基础较为脆弱，以致贷款管理工作存在较大的随意性、无序性和不规范。可见，随着金融的发展和管理政策的变迁，资产负债比例管理已不能满足信贷资产风险管理的需要。因此，按照国家金融监管部门监管政策和管理方式的要求，尽快确定以风险为中心的管理理念是非常必要的。
二、健全以安全经营为前提的贷款质量管理体系
贷款是农村信用社主要的资产业务和盈利方式。没有贷款的安全就没有贷款的效益。因此，加强业务经营必须以贷款安全为基本前提。
1.完善贷款质量保障机制要以防范风险为前提。一是在贷款的调查阶段，重点进行借款人信用分析或者借款项目的评估，确定借款人信用等级系数，测算贷款风险度，提出贷款意见。二是在贷款审查阶段，主要验证贷款风险度，确定贷款方式，对贷款的基本情况进行审查，努力将风险控制在最低限度之内。三是在贷款决策阶段，由管理人员在充分听取各方面意见后，最终审批贷款。四是贷款发放后，贷款检查人员监测贷款资产质量的变化，加强对贷款的管理和清收处理，并及时向有关部门通报贷款风险情况，定期测算和分析全部贷款的风险度。
加强贷款质量管理重点在自控、互控、监控三道环节，具体到管理过程必须健全三个机制。首先是严格的大额贷款决策审批机制。包括年度贷款投放计划，引导贷款投向，选择贷款对象，指导风险规避，并负责审批权限内贷款和高风险度贷款的审批，督促监控部门定期对贷款投放情况进行检查，修正偏差，确保贷款投放计划顺利实现。其次是以审贷分离为核心的控制机制。推行审贷分离的关键是在抓好机构、人员合理设置的同时，认真落实各个职位的职责，正确处理分工合作的关系，以提高工作效率。还要完善与上级管理部门之间的纵向监督制约程序，从而提高科学决策水平。第三是部门密切配合的质量监控机制。应明确信贷、会计、稽核等部门的责任，对有问题贷款，信贷部门要及时催收，会计部门要主动在账上反映，资产保全部门要及时统计分析并最终做出综合评价。要改变过去单纯的形态监控为多重监控，对风险度高的贷款除确定专人跟踪监测外，还应作为重点监控对象定期检查，发现问题及时督促有关部门进行处理。
2.重视内控机制在贷款质量管理中的作用。有效的内部控制是农村信用社防范贷款风险的保障。目前，农村信用社内部控制水平较落后，主要的缺陷表现在三个方面。一是对联社、信用社信贷管理层的监督制约缺位；二是对贷款的风险不能充分认定和评估，没有建立以风险防范为主导的贷款安全质量评价体系和风险控制机制；三是内部稽核独立性不强。由于农村信用社管理体制不健全，内部稽核部门隶属于联社或信用社，稽核人员工资福利、任命、考核、升迁等都与被稽核单位息息相关，独立行使稽核监督的权利受到极大限制，影响了稽核工作的客观性。
贷款的风险有内生性风险和外生性风险，内控机制薄弱是贷款风险生成的内在因素。农村信用社要提高贷款风险管理的效率，必须克服和解决内控机制的功能缺陷及问题，充分发挥内控机制在贷款风险管理中的作用。首先必须在指导思想上确立内控制度建设的地位。农村信用社应加深对贷款风险的认识，把加强内部控制作为信贷管理的重中之重，包括对贷款风险的识别、预警、评估和控制机制的建立，以及主动接受上级管理部门管理，不断完善贷款风险的管理体系和内控机制。其次要参照《商业银行内部控制指引》，建立健全信贷管理内部控制体系，并实现传统管理方式向风险管理方式的转变。在传统的管理方式里，内控的主要精力是放在具体业务的检查和对有关时点数据的分析上，管理的重心在于合规性；以风险为中心的管理方式，则是把内控的重点集中在与贷款风险紧密相关的银行内控制度建设上，集中在信用社对管理贷款的方式、程序能否预警、衡量和控制贷款风险发生上。农村信用社要克服法律制度供给不足的缺陷，通过管理方式的转变来保障和促进信贷资金的安全运营。
三、构建以信息监测为基础的贷款风险管理体系
贷款风险识别是贷款风险管理的基础，主要包括两个方面：一是感知风险，即通过客户信息的收集整理和加工，识别贷款风险的存在；二是分析风险，即通过归类处理，分析引起贷款风险的各种因素。因此，贷款风险识别必须建立健全客户信息监测系统和贷款风险权数体系。
1.建立健全的客户信息监测系统。该系统建设由信息采集、信息加工和信息传导三个重要环节组成，缺一不可。应提高对建立客户信息监测系统重要性的认识，认清充分掌握客户信息资料对贷款风险管理的意义，不断完善客户信息监测系统和充实数据库。首先应建立统一系统的客户信用等级评定体系，可按一般农户、其他个体客户、企业(公司)客户分别建立。其次应建立规范的信息采集、整理、分析操作流程。对于客户信息资料的来源，农户小额信用贷款可以利用对农户进行评级授信和信用村镇建设有关资料，大客户可以利用贷款风险分类建立的资料库。在此基础上，还要从三个方面加强客户信息资源的采集和管理工作：一要拓宽信息的采集渠道，注意多渠道收集贷款资料，包括客户的财务信息和非财务信息；二要坚持完善信贷档案管理，确保贷款客户信息资料的完整、统一，为处理信息提供准确、真实、有效的信息资源；三要采取现代科技手段，利用计算机技术逐步建立贷款风险管理数据库，应组织科技人员统一开发适应农村信用社贷款风险管理特点的数据处理系统，既便于信息收集和存储，又便于信息处理和风险预警。
2.建立有效的贷款风险内部评级控制系统。一是建立独立的内部评级部门。该部门的组织架构和人员应独立于决策者和信贷部门，以保证评级结果的客观性。二是建立合理的内部评估程序，确定风险管理标准、信息披露制度，评级认定规则，以便对风险有正确的判断，并在此基础上做出客观的评估。三是内部评级监督制约机制在内部评级部门外设立监督部门，以便定期对评级结果进行检验。从机制上对内部评级部门形成制衡作用。
3.导入量化管理为主体的贷款风险估测系统。贷款风险估测是指在风险识别基础上，通过对所收集的详细信息资料加以分析，运用概率论和数量统计，估计预测风险发生的概率和损失幅度。它是风险管理中不可缺少的一环，目的是通过对风险的分析，把风险进行量化，为选择防范风险的不同手段提供科学的依据。
贷款风险用贷款风险度的大小计量，度值大的风险高，度值小的风险低。按照国际风险管理惯例，贷款风险度值最低为0，最高为1，大于1时以1计；对风险的控制临界值一般设置在0.6，即应全力将贷款风险度控制在0.6以内，当贷款的风险度超出这一度值时应做出不予发放的决策。当某个信用社的全部贷款资产综合风险度大于0.6时，说明该信用社贷款资产的整体风险较高，应采取积极的控制措施加以改善。[2] 对贷款风险进行量化管理和模型化是银行风险管理在技术上的重要发展趋势。要对贷款风险进行科学的量化管理，首先要根据影响贷款风险程度的主要因素，确定与之相应的风险权数是识别和认定各类贷款资产风险含量的基本标准，即贷款对象风险权数、贷款方式风险权数、贷款期限风险权数、贷款形态风险权数。这些风险权数要符合农村信用社贷款资产特点和金融监管当局的风险监管要求。其次要建立贷款风险量化模型，既可用于审批贷款时测算贷款的预期风险，也可用于检查某笔贷款或综合考察某个信用社或某个区域各信用社全部贷款资产的风险度。[3]
4.积极更新和优化信用风险管理技术。信用风险管理科学化的实现需要强有力的技术和信息系统支持，包括风险管理技术、计量统计技术和信用风险数据库建设等。目前我国银行普遍采用打分法，这种方法虽简便易行，但由于缺乏计量统计分析手段，对影响借款人信用状况的各因素及其相互关系缺乏系统的量化分析，因而缺乏对未来风险的准确预测。而且以打分法得出的评级结果主要用于授信管理，不能取代对客户信用风险的全面管理。因此，应学习和借鉴国外先进的风险管理方法和手段，加强相关的管理信息系统的研究与开发。加强企业信用评级体系的建设，提高银行的信用评级水平。在风险评级方面，银行可充分利用国内外的专业技术力量，完善内部评级体系，采用先进的计量统计分析技术，为最新风险测度方法如VAR法的运用提供技术保障。
5.加快贷款风险五级分类管理的实施步伐。贷款风险五级分类是国际通行的管理办法，通过此类方法信用社可以动态地掌握贷款质量的变化，及早采取措施控制风险。农村信用社采取此类方法防范贷款风险刚刚起步，加上农村信用社贷款管理基础差、客户分散、流动性大、客户资料不全等因素，工作的难度很大。要达到风险管理的目的，农村信用社要结合自身业务特点，根据有关部门制定的标准要求，制定具体的分类操作实施办法，既要立足于“利于管理、方便操作、提高效率、加快进度”，又要尽量统一标准、统一规程，确保质量和效果。对重要标准要尽可能设计量化指标，增加可操作性和客观性，要多作定量分析，减少定性描述。注重区别借款人和货款这两种不同性质的风险，提高信用社管理不同贷款风险的能力。
6.努力提高管理人员对贷款风险管理的适应性。科学贷款风险管理要求信贷人员对客户的经营活动、财务与非财务、现金流量等有关情况进行全面细致的分析，这就要求农村信用社必须建立一支具备业务素质、掌握法律知识，对企业财务管理有一定了解的信贷人员队伍，以提高对贷款的分析判断能力。因此，必须切实加强信贷风险管理业务知识和技能培训工作，不仅要对信贷人员进行业务上的培训，要求熟悉和掌握现金分类的标准和方法，而且要开展宏观理论、市场经济、信息收集、会计处理、法律法规统计计量等知识的培训，不断提高管理风险的能力。
参考文献：