差旅费报销制度范文1
号
关于进一步规范公出审批及差旅费报销制度的通知
局属各单位、各科室，局各**办公室，**公司：
为规范我局工作人员公出审批和差旅费管理，落实巡察组巡察反馈问题整改工作，经研究修订，现将《**局公出审批及差旅费报销制度》印发给你们，请认真贯彻执行。
**局
2018年X月X日
**局公出审批及差旅费报销制度
为进一步加强和规范我局公出审批及差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，现依据**〔2014〕**号、**〔2016〕**号、**〔2017〕**号，并结合本局实际，制定本实施办法：
一、出差审批：
1、参加各种会议、培训、考察、学习、调研等活动，到**省内的以及省、**市行政或业务主管部门通知到省外的，需提供主办单位正式通知文件，经本单位主管领导审批，并填写《下乡出差报告单》经主管领导审批后参加并报销差旅费；
2、其他形式（如自行组团、其他部门或学会、协会通知等）到省外的，经本单位领导同意，并报区分管领导审批，并填写《下乡出差报告单》经本单位主管领导审批后参加并报销差旅费；
3、到**市及周边县（市、区）、本区乡镇公务的，填写《下乡出差报告单》经本单位分管领导审批后参加并报销差旅费。**X因执法工作的特殊性，辖区内日常执法工作需严格按照《执法日志》规范填写，不再另行填写《下乡出差报告单》。
4、到**城区范围内（**街道所属社区（村）和**街道所属社区及到**X市直机关出差的不报销差旅费。
5、各分管领导、科室负责人把好审核关，确保《下乡出差报告单》中的出差人员姓名、下乡的时间、事由、地点等内容详实全面，不得以“下乡”、“因公出差”等模糊事由简单填写。
二、费用报销标准：
1、出差人员的差旅费开支标准及范围按照**〔2014〕**号、**〔2016〕**号等文件规定执行。
2、经批准参加的各种培训、会议的差旅费报销：
（1）工作人员外出参加培训、会议，举办单位统一安排食宿的，期间的食宿费和市内交通费由举办单位按规定统一开支，往返会议、培训地点的差旅费按规定报销；
（2）举办单位未统一安排食宿的，应视实际情况据实核报（实际情况须由本人写情况说明）；
（3）参加培训班、进修班、业务学习期间（除第一天与最后一天）均不报销市内交通费；
（4）实际发生住宿而无住宿发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
三、费用报销凭证：
1、出差人员报销差旅费须附《下乡出差报告单》、《****局公务用车派车单》。单位无提供交通工具的可报销市内交通费，但必须填写《****局公务用车派车单》并由派车部门签注“无车可派”意见。
2、驾驶员报销差旅费须提供《****局公务用车派车单》、《出车单》。
3、出差人员参加各种会议、培训、考察、学习、调研等活动的，提供主办单位正式通知文件，经领导审批后报销差旅费。
4、出差人员报销差旅费用时除按规定包干发给个人的费用外，必须提供正式的费用发票。各类旅行社开具的发票不得作为报销凭证。
四、费用报销流程：
差旅费报销时，应由本人填写《差旅费报销单》，科室负责人证明、分管领导审核后，并在局公示栏公示三天无异议后，再由管理会计、主管领导签字。
五、费用报销期限：
出差人员报销差旅费应在第二个月10日前上报，如有特殊情况也必须在出差归来的第二个月内报销完毕。
差旅费报销制度范文2
关键词：独立学院 差旅费 弊端 精细化管理
独立学院是依托母体学校优质资源创办起来，走自己独特发展之路同时，部分制度则完全是遵照母体高校制度执行，差旅费管理制度就是其中的一项。差旅费是独立学院日常公用经费支出中重要内容，随着独立学院规模壮大，差旅费开支随之成倍增加。目前独立学院差旅报销中存在诸多问题，出差人员经常抱怨出差不划算，并对财务严格报销有不满情绪。究其原因是出差人员的伙食补贴、公杂补贴不足冲抵实现开支，出公差要倒贴钱。独立学院要充分意识到目前执行的差旅制度已不适应当前经济发展需要，及时修订一套科学合理的差旅费管理制度，能为职工差旅工作提供恰当支持，保证出差人员工作与生活基本需要，贯彻勤俭节约精神，合理降低成本，有效实现差旅费用精细化管理，同时对于加强独立学院创造性开展日常财务管理工作也具有重要意义。
1.当前独立学院在差旅费管理执行中普遍存在的主要问题
独立学院缺乏完善的差旅管理意识，差旅费用控制薄弱，制度制定与执行呈现严定宽报态势，从执行情况来看普遍存在如下问题：①近几年各地相继开出动车、高铁，这些车速度快、票价高，按行车速度分一等座二等座（两者价格相差很大），原来差旅费制度对乘坐火车的软硬卧都有严格的区分和限制，即便乘坐严格限制的卧铺，价格也要比现在的动车或高铁的价格低。目前差旅报销无新制度出台，财务人员无据可依，只好实报实销，原来的差旅报销制度已显得苍白无力。②出差期间打乘出租车现象比较严重，金额越来越大，一次出差往往要报销上百元的打乘出租车费，与城市间交通费金额相当，这些打车费用只要分管领导签批就能全额报销；相反选择乘公交，坐地铁等省钱交通工具的按制度是不能报销，而公杂补贴不足以冲销乘车开支，无形中引导大家去打车，造成铺张浪费。③对差旅费中不能报销的部分花销，则以虚开住宿费用、购买办公用品、招待费用、会议费、培训费等名目进行处理。其次举办会议单位常以开会的名义组织旅游，比如开会中就有一项两日游或发放纪念品之类的活动，其费用在会务费中体现，所以现在开会的会务费很高。④住宿费中加开伙食费用，报销中超标部分同样只要分管领导签字就可实报实销。或将出差中花销的出租车费、餐费发票不在差旅费报销中体现，分次单独签单报销。也有的是带车出差，司机与同行人员分别报销，尽可能想得到补贴。 ⑤现行差旅费报销伙食、公杂补贴标准偏低，以江苏省内出差补助标准来看，伙食补贴省内20元，省外40元，公杂费省内10元，省外20元。现时状况在南京消费一碗面也要十几元，一天下来吃饭最少也要50元左右。⑥制度缺少对外出参赛学生、驾驶员等特殊人员的考虑，带队外出参赛老师报销时很尴尬，司机出车同样很辛苦。⑦制度体现不出节约奖励，超支不补原则。也造成老实人吃亏现象的存在。
2.独立学院如何做到差旅费精细化管理，发挥专项费用管理作用
要做到差旅费用精细化管理，加强制度建设是关键，规范财务管理行为，解决差旅费用透明问题。独立学院应能根据当时经济发展水平，使差旅费以“可控、在控、能控”为管理思想，制订科学合理差旅报销制度。尝试将企业精细化管理理念方法移植到独立学院差旅管理之中。独立学院实施精细化管理具体措施应以构建以人为本的思想为指导，对每一个环节管理做到细化，从多个层次跟踪，多个方面分析，最主要是完善内部的整套流程，其管理好坏在一定程度上体现一所学校的管理水平、管理效率。具体地讲就是将差旅费精细化实施方案细化为严格控制其报销流程，从出差申请、天数控制、乘坐交通工具选择到住宿标准费、伙食、公杂补助标准制订，各项费用超标与否及分项补贴计算，票据的合法合规，签字审核报销等等每一个环节的把关与控制都关系到差旅费开支真实与否。运用科学方法，从精细化角度出发，学会信息收集、整理和积累，把基础性工作做细做实，使独立学院差旅费管理上一新台阶。
3.改进独立学院差旅费管理建议和具体措施
独立学院应能根据目前经济发展实际状况，以《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》为指导，参阅不同省份院校差旅费制订标准，及时修订出符合当前实际消费的报销标准，创造性开展工作。制订政策目标是进行成本管理，笔者认为差旅费改革的指导思路应是宽定严管，制定差旅费报销标准要适当提高，放宽限额，但在审核环节应严格控制，加强制度约束，给审核工作提供尽可能多的客观标准，避免争议，降低随意。真正实现制订政策目标。可以从以下方面加以改进独立学院差旅费管理办法：①重新修订一套体现独立学院文化、充满人性化的差旅政策。管理层应在思想上对差旅费管理予以足够重视，政策规定出差人员按级别选择乘坐交通工具，除了对乘坐飞机有严格限制外，为提高办事效率，可适当放宽乘车标准，地铁、磁悬浮列车票据要准许报销，打车费可给予报销一定标准范围。对带车出差的要细化报销范围，目前带车外出的比较频繁。应考虑驾驶员这一特殊职业，可按公里数给予适当补贴，但对外出期间行车违规被罚的要由个人负担，单位不能给予报销。外出参赛学生也要列入补贴行列，可按外出一般人员补贴。规范报销程序，建立健全出差审批管理制度，学院要设计“出差申请审批表”，出差人员在出差前要填写出差申请审批表，详细写明出差事由、时间、地点，出差人员职务级别人数等内容，由分管领导签字，凭此单据到财务正常办理借款手续，此申请表借款时供财务审查，等出差回来报销时附后。②改革差旅报销办法。具体报销管理将城市间交通费按照出差人员规定等级内凭票据全额报销，其余费用住宿、伙食、公杂可采取在规定的限额内凭票报销，超支自付，节约归己的办法，无住宿发票的不能享受住宿包干补贴。这种报销方法更能有效杜绝一些不合理开支和超支浪费现象，为学院节约不必要的开支，让员工外出办事满意。地区划分以特殊地区和一般地区比较科学，特殊地区指：北京、上海、天津、广州、深圳、珠海、海南。特殊地区以外的都是一般地区。从实际调查情况来看，以一般人员为例一般地区包干标准住宿300元+伙食50元+公杂30元总计可定为380元，特殊地区可为定为480元（住宿380元+伙食60元+公杂40元包干。这里住宿费是指标准间或单间，同性外出，仍按一个标准间包干，只是伙食、公杂按人员补贴。如两位男性出差每天总补贴为300+50*2+30*2=460元；带车出差的省内350元包干，省外440元包干，尽管限额与独立学院目前正在执行的标准相差不多，但报销方式不同，出差人员会积极主动节约费用，不必再为如何找票冲抵伙食费等开销花心思，集中精力办理好出差事务，对增强职工主人翁意识起到很好的效果。也可以选择住宿费按地区及职务级别规定上限标准，在限额内报销，节约部分给予出差者奖励节约金额的50%，伙食补贴、公杂费实行定额包干，提高定额标准，不再报销费用。③严格审核，规范报销程序，加强管理。审核把关不单单是财务部门的事情。从出差开始就要由所在部门和分管领导把好第一关，对客观原因、主观原因做出正确分析，严格控制出差天数和人数，不能报销的不予签字。财务人员应严格按规定办理报销手续，常规差旅报销有会议通知的一定要求附会议通知，根据会议通知决定补贴的标准、项目和天数。一次出差开支的票据应一次报销，不允许将同一次出差票据多次报销，报销过程中最大限度减少特批情形的发生。④个人信用卡（或银行卡）的消费为出行人员带来了便利，提倡刷卡消费，出差期间不必事前预借大量现金。⑤鼓励登陆党政机关出差会议定点饭店查询网，该网站能迅速查询符合条件的饭店信息，并以列表形式出现，用户可以进行比较住在哪家旅店最方便且经济实惠，在互联网上直接预定所要入住的旅店，方便快捷。学院为了更好掌握当前各地住宿价格，可指定专人兼职负责查询信息。特别关注所在学院的省汇城市，从近几年报销差旅情况来看，每年赴省汇城市出差的次数约达到50%至60%，要能充分利用互联网络实现对差旅费进行信息化自动化成本管理。网络给我们提供了解外界信息的平台，预订车票、酒店等都可以查到其最优惠的价格。也可借鉴中小企业使用的网上差旅费管理系统软件，即“中小企业商旅通”，此系统可以帮助企业严格执行差旅政策，能在互联网上可直接与众多差旅服务供应商进行结算，实现费用公开化管理。这一管理方式将为独立学院探索差旅费管理提供了新的思路。
差旅费政策直接关系到员工个人切身利益，需要有清晰的指导依据，要做到精细化管理，尽可能的增强差旅费管理的透明度和合规性，提高费用管理流程效率，增加员工积极性，让员工得到所需。同时也有助于独立学院对资金进行宏观管理，提高资金利用率。差旅政策至少每五年要修订一次，以适应经济的发展。
基金项目：2011年江苏师范大学科文学院项目。
参考文献：
[1]李洪军.浅谈新差旅费管理办法的执行问题[J].管理观察，2009年3月.
[2]张郁.差旅费管理：存在的问题及建议[J].新疆农垦经济，2009年7月.
[3]中央国家机关和事业单位差旅费管理办法.财行[2006]313号.
[4]刘会芬.谈行政事业单位差旅费报销办法J].交通财会，2005年1月.
差旅费报销制度范文3
Abstract: The new management measures of business trip expenses has greatly standardized the universities' business trip management of Yunnan province, and has improved the effectiveness of business, which is a measure to deepen the comprehensive reform, especially the reform in education field, to attribute to the educational management system and the modernization of management ability. It is an urgent problem about how to better implement the new management measures of the business trip expenses in Yunnan universities. Combined with the new and old business trip management measures of Yunnan province, this paper expounds the three improvement, two restrictions and one relax in detail, and proposes the attention problems in formulating implementation affairs of business trip management measures of Yunnan province's universities, to provide some reference.
关键词： 高校；差旅费管理；三提两严一放；实施细则；具体建议
Key words: colleges and universities；business trip expenses management；three improvement，two restrictions and one relax；the detailed rules for the implementation；specific recommendations
中图分类号：F812.4 文献标识码：A文章编号：1006-4311（2014）23-0164-03
0引言
2014年4月24日，云南省财政厅印发了《云南省省级机关差旅费管理办法》（云财行〔2014〕65）号（以下简称新办法），明确规定了省级事业单位、大专院校应当结合本单位实际认真贯彻执行。新差旅费管理办法的突出亮点是对因公出差所涉及的批、行、吃、住及问责进行了明确规定，较老办法相比，大大提高了住宿费、伙食补助费和市内交通费标准，放宽了乘坐交通工具的条件，严格了报销管理要求，首次从法规的角度规定了虚报冒领差旅费要追责。这是新时期新环境下云南省财政厅切合实际推行厉行节约反对浪费，加强和规范差旅费管理的重大举措，是推进云南省差旅费管理法制化、人性化、规范化的有效途径和惠民利民措施，对全面规范云南省省属高校公务出差的管理和报销起到非常重要的作用。
1新差旅费管理办法的重大变化
与2008年10月1日起执行的《云南省省级国家机关和事业单位差旅费管理办法》（云财行［2008］325号）（以下简称旧办法）相比，新办法具有以下“三提两严一放”五大重大变化。
1.1 提高了伙食补助费和市内交通费包干标准
新办法明确规定因公出差人员一律不分职务职称级别，所有人员公务出差伙食补助费和市内交通费实行包干制并执行统一的标准，并首次明确了包干天数的计算口径。
与旧办法相比，新办法因公出差伙食补助费标准由原来每人每天补助50元提高到每人每天补助100元，市内交通费由原来每人每天补助30元提高到每人每天补助80元。这一规定和标准的提高对解决因公出差人员吃、行问题非常有效。因是包干使用，无须提供相关有效票据，多用不报节余归已，这与因公出差人员的切身利益息息相关，使得相关出差人员一改昔日“出门打的，想吃就吃，回校报销”的铺张浪费行为，确实起到了厉行节约、精打细算，反对浪费的有效作用，符合办法制定和实施的初衷。
1.2 提高了住宿费标准
新办法沿用原规定按因公出差人员的职务等级规定适用不同的住宿限额标准，但较旧办法有了较大幅度的提高，同时取消了特殊地区高住宿费标准的规定，并把有无住宿费发票作为能否报销出差住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费的依据。新旧对比详见表1。
1.3 放宽了出差人员乘坐交通工具的规定
新办法继续实行按职务等级不同乘坐不同标准的交通工具，但取消了厅局级人员出差仅限乘坐单边飞机，其他人员出差不能乘坐飞机的规定，也即放宽了出差人员乘坐交通工具的条件，其他人员也可乘坐双边飞机了。因公出差人员不仅可以报销飞机票费用，还可以报销民航发展基金、燃油附加费和每人次交通意外保险一份所涉及的费用。同时明确规定了未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理；不得报销出差人员使用机场贵宾休息室、“百事特”的费用；因公出差所乘坐出租小汽车发生的出租车费不得报销（市内交通费实行包干制）。
1.4 严格了差旅费报销管理
1.4.1 首次明确了差旅费范围
新办法明确了能够作为差旅费报销的仅仅是公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，而在出差期间发生的餐费、礼品费、药品费、食品费、物品打包费、通讯费等是不能够混在差旅费中报销的，从而杜绝了以出差为名大肆购买礼品、食品、宴请等浪费行为。
1.4.2 首次明确了差旅费应纳入部门预算并单独列示
新办法通过规定差旅费列入部门预算这一措施彻底改变了过去公务出差无预算无安排、想去就去、想到哪就到哪的随意性、无序性、隐蔽性，通过单独列示和省财政厅、审计厅的日常监督和审计，真正能够实现“把权力关进制度的笼子里，让权力在阳光下运行”。
1.4.3 首次严肃了差旅费报销应当提供的凭据
新办法对差旅费报销应当提供的票据、报销标准等进行了详细的规定。第二十三条 “城市间交通费按乘坐交通工具等级及相应的车票、船票、机票等凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票及公务卡刷卡凭条报销。在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地规定标准报销。市内交通费按规定标准报销”；第二十四条“出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票、公务卡刷卡凭条等凭证。住宿费、机票支出等按规定以公务卡方式结算”；第二十五条 “省级单位财务部门应当严格按规定审核差旅费开支。对未经批准的出差，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费”。
1.4.4 首次严肃了报销标准、公务卡结算方式和补助计算口径
从新办法的规定中可以明确得出以下结论：第一、因公出差必须经过批准，报销时提供领导批准的审批单；第二、因公出差发生的车票、船票、机票、订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费、住宿费可以凭据在标准限额以内据实报销；第三、报销差旅费时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票、公务卡刷卡凭条等凭证。超过限额标准部分的住宿费、机票、车票和船票费不得报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费；第四、因公出差支出的住宿费、机票等款项按规定以公务卡方式结算。若特殊情况无法使用公务卡刷卡结算或没有公务卡而使用现金方式结算的，必须做出合理的说明和提供有效的凭据（可以由收款单位出具证明）；第五、在途期间的伙食补助费、市内交通费按实际天数和目的地标准计算，不得扣除乘坐交通工具期间的市内交通费；当天出差当天返回的，同样可以报销100+80=180元的伙食补助费和市内交通费；第六、因公出差人员报销的伙食补助费和市内交通费不属于个人所得税的征税范围，不需要代扣代缴个人所得税。
1.5 严肃了虚报冒领差旅费等违规行为的责任追究
新办法首次明确规定了省财政厅、省审计厅日常监督和审计监督的主要内容，并采用列举法对各种违规行为规定了相应的责任追究措施。
1.5.1 首次明确规定不得使用虚假票据、非法票据报销差旅费
新办法第二十六条首次明确规定各单位应加强对本单位工作人员差旅活动和经费报销的内控管理，对未经批准擅自出差、不按规定开支以及使用非法票据报销差旅费的人员进行严肃处理。这对有效遏制虚假票据、非法票据报销的泛滥现象起到了敲山震虎的作用。
1.5.2 首次明确规定了上级部门对差旅费日常监督和审计监督的主要内容
新办法第二十七条明确了省财政厅和省审计厅负有对各单位差旅费管理和使用情况进行监督的职责，并列明了日常财务监督和审计监督的主要内容。即：①单位差旅费审批制度是否健全，差旅活动是否按规定履行审批手续；②差旅费开支范围和开支标准是否符合规定；③差旅费报销是否符合规定；④是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；⑤差旅费管理和使用的其他情况。
1.5.3 首次严肃了差旅费禁止行为和违规行为
新办法第二十八条明确了禁止行为，即“出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产等”。第二十九条明确了违规行为，即“单位无差旅审批制度或差旅审批制度不严的；假公济私，弄虚作假，虚报冒领差旅费的；违规扩大差旅费开支范围，擅自提高开支标准的；不按规定报销差旅费的；转嫁差旅费的”等行为即是违规行为。
1.5.4 首次严肃了对违规行为将依法追究责任
新办法第二十九条明确规定了有上述违规行为的，将由省财政厅、相关单位和司法机关依法追究相关单位和人员的责任。
2云南省高校贯彻实施差旅费管理办法的建议及措施
云南省高校除部分人员有行政职务外，其他大部分人员只有专业技术职务（即职称），由于新办法只对省级机关相关人员的行政职务级别进行了相应的规定，而没有涉及到职称等级的规定，这就导致云南省高校在贯彻执行新办法时需要根据本校实际和财务管理要求制定《XXXX大学差旅费管理办法实施细则或办法》，除沿用新办法中的相关规定外，还应在细则中建议明确下列问题：
2.1 因公出差如何审批
在新办法中因公出差需要审批，但没有明确如何审批。因此云南省高校根据新办法制定实施细则或实施办法时建议在出差前审批出差事宜，出差后审批报销事宜，审批时根据资金性质和行政职务级别不同分别进行审批，不考虑职称。
首先，根据出差使用的资金性质，分为预算资金和课题资金。预算资金是指学校年度内预算安排的所有资金，既包括财政资金和非财政资金，又包括基本支出和项目支出资金。课题资金是因完成科研课题任务而由课题负责人管理使用的纵向、横向课题经费。
其次，按行政职务级别不同分别进行审批。若使用预算资金的，校级领导出差应由校长办公室备案，正处级干部（不含调研员）出差应由分管校领导审批，副处级干部（含正副处级调研员）及其以下工作人员因公出差应由正处级干部审批；若使用课题资金，则由课题负责人审批，如果是课题负责人自己出差，应当报科研管理部门备案。
再次，应特别规定本实施细则或实施办法不适用本校教职工经批准外出且时间超过10日（含途中来回天数）的进修、培训、挂职锻炼、基层锻炼、新农村建设指导员、抽调、借调、调研等事宜，该类事宜学校应另行制定相关的办法。
最后，应明确具体的审批程序并提供固定样式的审批单供审批之用。
2.2 因公出差如何乘坐交通工具
云南省高校在制定实施细则或实施办法时建议采用“行政职务和专业技术职务（即职称）等同，就高不就低”原则。
首先明确，学校相关人员因公出差，既有行政职务又有职称的，应根据下表选择适用高级别的交通工具乘坐标准。
其次，应当规定，未按规定等级乘坐交通工具的，超出部分由个人自理，不得报销（包括课题经费在内）。为厉行节约，鼓励节约，实施细则或实施办法可以规定：应当乘坐上一等级的交通工具而没有乘坐的，除据实报销差旅费外，还可按上一等级（平均价）与本等级（平均价）交通工具票价差额的50%给予补助。
再次规定，因公出差应当统一乘坐社会交运机构提供的交通工具，特殊情况需要自行驾车出差的，必须报经校长办公室同意后方可出行，且明确规定报销时可以报销合理范围内的汽油费、停车过路费，不再按人头按天数计发市内交通费。
最后明确，乘坐交通工具原则上应当优先使用公务卡进行结算。
2.3 因公出差费用报销范围
高校在实施细则应当明确以下两点：一是允许报销的费用和应提供的票据：交通费、住宿费、订票费、退票费、会务费、公务卡刷卡凭据；二是不允许报销的费用：超过标准限额的交通费、住宿费部分、无实质作用的参观考察费、游览费、风景名胜区门票费、餐费、接待费、礼金、礼品费、食品费、药品费、医疗费、土特产品费等。
2.4 因公出差如何计算“两补一费”
新办法所规定的伙食补助费和市内交通费实质上是一种出差补贴性质，住宿费是一种限额控制性质。高校在制定本校细则时，应明确如下内容：
①伙食补助费：按允许报销的交通费票据上注明的去回自然（日历）天数计算，每人每天100元，在差旅费中报销，不得独立于差旅费之外报销。
②市内交通费：按允许报销的交通费票据上注明的去回自然（日历）天数计算，每人每天80元，在差旅费中报销，不得独立于差旅费之外报销。
③住宿费：按出差期间实际住宿自然（日历）天数计算，在限额标准以内以住宿费发票为依据进行报销。为准确计算住宿费是否超标，建议在此明确住宿自然天数以住宿费发票开具的且在会议期间内的天数为准，去回途中天数不得作为计算住宿费的天数。
总之，高校应当全面贯彻执行《云南省省级机关差旅费管理办法》，并结合高校实际制定较为详细的实施细则，以明确标准、口径、计算方法和报销要求，避免因规定不明要求不细可能产生的争议，全面改进工作作风，推进厉行节约反对浪费制度建设，全面促进云南省高校健康可持续发展。
参考文献：
[1]云南省财政厅.云财行〔2014〕65号，云南省省级机关差旅费管事办法[S].
差旅费报销制度范文4
【关键词】 实报实销； 费用包干； 差旅管理
企业差旅费是指企业职工因公出差而产生的交通费、住宿费和差旅费补贴等费用。差旅费是企业一项重要的经常性支出项目，美国运通公司在其公布的一份调查报告中指出：差旅费用已经高居企业日常开支第二位，占到企业运营成本的35%，仅次于人工成本。以焦煤销售公司为例：2010年可控销售费用支出4 127万元，其中差旅费支出1 456.43万元，占35.29%；2011年可控销售费用支出 5 410.06万元，其中差旅费支出 1 119.97万元，占20.7%。因此，如何管好用好差旅费，既要降低差旅成本又能提高工作效率就成了摆在公司管理人员和财务人员面前的一个重要课题。
一、现行差旅费管理办法的不足
现在通行的差旅费管理办法通常有两类，一为实报实销制；二为费用包干制。简单讲，两者在实际操作过程中，都有着明显的 不足。
实报实销制，以实际发生费用入账。在实报实销管理方式下，一是差旅费标准不一、员工出差选择往往会就高不就低，费用总额不易控制。尤其在商品经济高速发展的今天，交通方式与住宿条件的选择多种多样，费用支出参差不齐。仅以太原至北京的列车为例，即有特快、普快、动车、直达及快车可选择；乘坐标准有硬卧、软卧、高级软卧、硬座、软座之分；票价高者359元、373元，低者70元、73元。二是给部分人提供了虚开发票、多开发票作假套现的机会。
费用包干制，即给定一个费用标准，总额包干、超支不补、节余归己。费用包干管理方式下，差旅费标准单一，无法体现地域差异和物价变动的影响。还是以焦煤销售公司为例，至今实行的仍为2004年集团公司制定的差旅费补助标准：普通销售人员住宿补助100元，伙食补助21元，市内交通补助5元。无论在上海、北京还是在省内乡镇，8年来都一个标准，与现实实际情况相差甚远。费用包干制对常规业务测算效果较好，对未知的突发事件则无法测算，这样导致年初包干预算测算额度与实际情况会有很大的偏差。费用包干额测算高了，容易形成公司小金库和员工个人灰色收入；测算低了，又无法保证正常开展工作。总额包干，差旅费使用部门为了来年的计划着想，往往会花光吃尽，不留余地；超支不补，会导致为了控制支出而减少正常业务支出；节余归己，有些人会产生把费用当成收入一部分的错误想法和做法：比如为多得补助拖延晚归，找票套利；为节省住宿费支出一人可完成的工作多人同行等，影响工作效率。
二、加强企业差旅费管理的设想
针对以上两种方法的不足，特提出以下两种方案设想：
（一）从企业内部着手，改变方式，加强管理
将企业内部营销业务部门与非营销业务部门即营销管理与服务部门分开，采用不同的差旅费管理方法，区别对待。
1.针对奋战在销售一线，直接面对用户的营销业务部门，建议采取动态任务包干的方式，确定包干总额，并在包干总额额度内，实报实销。
采取动态任务包干，放弃过去的静态总额包干，具体讲就是费用指标与经营任务、绩效考核、用户情况三者挂钩。年初将年度经营计划、完成目标及绩效奖罚分解到户，结合上年实际情况，按完成难易程度将用户交叉捆绑成若干分项任务。以营销部门内自愿组成的销售小组，或销售人员个人为单位参与竞标，以费用报价低、目标任务优者为胜。中标者的差旅费费用报价即为该组或该人年度差旅费包干总额指标，在包干总额范围内实报实销。
这种方法的优点有：
一是费用指标与绩效指标挂钩，有利于充分激发职工的工作主动性和积极性，变被动等任务为主动抢任务。费用指标与绩效指标挂钩的同时，充分考虑用户情况，避免以往单纯只看结果，不考虑过程的弊端。比如同样是钢铁厂，宝钢和鞍钢由于历史和政策的原因，回款难易情况、回款质量情况就有很大的不同，抛开企业具体实际只看指标完成情况定绩效，也是一种不公平。这样三者结合，在绩效考核方面更加公平、公正，将因客户本身质量原因对绩效考核结果的影响降到很低的水平。大家起点尽量保持一致，“不输在起跑线上”。
二是按任务完成难易程度将用户资源捆绑打包，一方面避免了好用户众人哄抢，差用户无人问津的局面；另一方面避免了指标完成越容易越好，差旅费指标越高；指标完成越困难，越需多跑才能解决的，差旅费指标反而越低的现象。
三是各中标单位都是相对费用报价低、任务目标高的优胜者。为了中标，竞标者肯定会在能完成任务的前提下把费用支出自觉控制到一个很低的水平。这样通过任务竞标，有利于实现差旅费的资金效率最大化，最大程度地减少浪费；有利于实现营销人员的工作效率最大化，最大程度地挖掘潜力。真正做到既节约又高效。
通过此方法，能有效杜绝人浮于事、混吃混喝的情况，使真正有能力的营销人员脱颖而出，得到实惠，使企业在降低费用的同时得到实效。
2.针对非营销部门即营销管理与营销服务部门，建议采取规定上限，凭据报销、过程控制的办法。
取消单一差旅费补助标准，只规定差旅费补助上限，有利于员工根据个人和出差所在地情况自主选择交通工具和住宿条件，而且包容性强，能有效解决单一指标无法应对的因社会发展水平差异造成的不同地区的物价差异问题。同时，规定上限，从总额上对差旅费支出加以控制，关键还要加强过程控制，建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。
（二）引进专业差旅管理公司
企业在差旅费管理方面，除了加强自身能力，改进方法外，笔者认为还有一个切实可行、简单高效的方法：引进专业的差旅管理 公司。
专业差旅管理，指企业对差旅活动进行全程监控，将自己的差旅费用和管理全部外包给专业的管理公司，免去自己订酒店，报销、提款、买票所增加的管理成本，同时压缩差旅费用从而实现差旅成本节省和控制的目的。
通过专业的差旅公司对差旅费进行管理有以下几个优点：
一是差旅公司社会资源充沛，服务功能强大。以携程公司为例，现在为国内最大的酒店预订平台，会员酒店超过39 000家；通过携程预订机票每月200万张。而且还提供国内60多个城市市内免费送票，24小时全天候服务和更大的折扣。
二是实施差旅管理能优化企业的内部管理。差旅公司能根据企业的要求量身订做适合本企业的个性化差旅费管理模式，通过差旅公司管理，可以详细纪录员工每次差旅信息，事后还能提供丰富翔实的差旅费用整合报告，整个差旅费情况一目了然，使企业的管理更简单、更有效。
三是通过差旅公司，能很好地协助企业进行差旅费管理。员工只需事先提供出差时间和目的地，差旅公司会按照公司的要求选择适合的酒店和交通工具，事后由差旅公司进行结算，财务部报账报销。员工基本上不用接触现金，在很大程度上能够避免虚开发票、增开发票等问题的发生。
差旅费报销制度范文5
上海差旅费管理办法最新全文第一章 总 则
第一条 为加强和规范市级机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《中央和国家机关差旅费管理办法》，制定本办法。
第二条 本办法适用于市级机关和参照公务员法管理的事业单位(以下简称市级单位)。
本办法所称的市级机关，是指市级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关，各人民团体、各民主党派市委和市工商联。
第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第四条 各市级单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
第五条 市财政局参照财政部的有关规定，按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准。
第二章 城市间交通费
第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
第七条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：
部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。
未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
第八条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
第九条 乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
第十条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
第三章 住 宿 费
第十一条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。
第十二条 市财政局参照财政部的有关规定，分地区制定住宿费限额标准(见附表)。
对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体规定由市财政局参照财政部的有关规定另行。
第十三条 部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。
第十四条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
第四章 伙食补助费
第十五条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。
第十六条 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。
第十七条 市财政局参照财政部的有关规定，分地区制定伙食补助费标准(见附表)。
第十八条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。
第五章 市内交通费
第十九条 市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。
第二十条 市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。
第二十一条 出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。
第六章 报 销 管 理
第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。
第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。
住宿费在限额标准之内凭发票据实报销。
伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。
市内交通费按规定标准报销。
未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。
第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。
住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。
第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
第七章 监 督 问 责
第二十六条 各市级单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。
各预算主管部门应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向市财政局报告。
各市级单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。
第二十七条 市财政局会同有关部门对各市级单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：
(一)单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续;
(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定;
(三)差旅费报销和支付是否符合规定;
(四)是否向下级单位、企业单位或其他单位转嫁差旅费;
(五)差旅费管理和使用的其他情况。
第二十八条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。
第二十九条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：
(一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的;
(二)虚报冒领差旅费的;
(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;
(四)不按规定报销差旅费的;
(五)转嫁差旅费的;
(六)其他违反本办法行为的。
有前款所列行为之一的，根据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)对相关单位和人员进行处理。
第八章 附 则
第三十条 工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。
第三十一条 工作人员在本市区域内因公外出一般不安排住宿，因工作需要确需住宿的，应报经单位有关领导批准后，按照本办法规定报销住宿费和伙食补助费，其中伙食补助费按住宿天数计算。
第三十二条 各市级单位应当根据本办法，结合本单位实际情况，制定具体操作规定。
第三十三条 不参照公务员法管理的市级事业单位差旅费管理参照本办法执行。
第三十四条 各区县可参照本办法，结合实际研究制定有关管理办法。
第三十五条 本办法由市财政局负责解释。
第三十六条 本办法自发文之日起施行。上海市财政局《关于印发〈关于上海市国家机关、事业单位工作人员外埠差旅费开支的规定〉的通知》(沪财行〔1996〕4号)同时废止，其他有关市级机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。
差旅费报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
差旅费报销制度范文6
报销制度管理办法一为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
2、 坐飞机的有关规定
1) 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。
2) 特殊情况规定：
A、 业务紧急，必须乘飞机;
B、 路途长，乘火车时间超过30小时;
C、 本身业务需要，并由对方出机票款;
D、 机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。
3) 报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
3、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
4、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
5、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。
7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。
8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助;到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。
10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
11、 出差补助天数的计算方法：
1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助;12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助;
2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助;12：00后返回的可享受全天补助。
12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
13、 以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准;
14、 经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助;
15、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
16、 其它
1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
附件： 差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准(元/天) 特殊地区费用标准(元/天)
总裁 280 380
事业部/职能部门总经理(主任) 240 320
部门经理 220 280
部门副经理/主管 180 230
一般人员 160 200
注：1、特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南;
2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
报销制度管理办法二一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司20xx元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡20xx元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证)。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限
同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
项 目 周一 周二 周三 周四 周五
款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00
15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00
费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：
1、 版面费、广告费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。
2、 印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。
3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
报销制度管理办法三为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、报销范围：
本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
二、出差审批办法：
1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写##有限责任公司出差申请单(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
如要借款，应填写领款单，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。
同时财务部实行前帐不清、后帐不借的原则。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写差旅费报销单，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。
3、住宿费报销标准：
注：(1)住宿费系指房间标准;
(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。
4、 乘座工具标准
5、员工分类标准：
第一类：公司领导指公司领导班子成员;
第二类：中层干部及高级职称人员;
第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;
第四类：安装维修人员。
三、差旅费报销原则
(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。
(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。
(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：
在外地参加各种训练班(含学习)的人员;
自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;
其他不宜实行本办法的出差人员。
(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：
A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴;特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴;
B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。
(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。
(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。
(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:
重庆、成都按实际天数每人每天35元包干;
武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干;
广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。
(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。
(9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。
(10)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。
(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。
(12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。
(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天;其它地区按三天补助，补助标准30元/天。
(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。
四、本规定从20xx年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。