摘要：目前ERP市场的财务软件种类繁多，但是用友ERP-U8.72软件以其较强的管理与账务处理能力，正被越来越多的企业接受与使用。本文首先对固定资产管理系统构建了业务处理的模型，然后运用实际案例进行实证。目的是提高用户运用ERPU872用友财务软件中资产管理信息系统的业务处理能力。
关键词：用友U8.72；固定资产系统；日常业务
在企业实行全面电算化的大环境下，对于会计人员而言，熟悉并了解电算化系统势在必行。因此一套规范系统地电算化操作流程显得十分必要。固定资产管理系统是ERP财务管理系统中相对独立的一个子系统，在实际工作中的运用较为广泛且具有一定的代表性，因此本文基于会计从业人员与企业的角度确切考量并选用财务软件——用友ERP-U8.72中的子模块固定资产管理系统来具体展现。文章针对用友ERP-U8.72软件的固定资产管理系统进行全面系统分析，并通过实际案例为用户提供完整的固定资产管理信息系统的业务处理流程。
一、案例资料
北京阳光信息技术有限公司引进ERP信息管理系统来对公司的固定资产进行管理。在管理的过程中，为了提高固定资产的高效管理，企业需要对固定资产使用情况进行及时、真实、可靠的反应。公司在本月直接购入并交付财务部使用一台价值为1500元的扫描仪，预计使用年限为5年。公司的一车间在生产中因为机器设施的故障将车间使用的微机计入资产减少（固定资产微机的固定资产卡片编号为“00004”），并注明计入减少的原因为毁损。一车间在经营中由于车间生产的问题，将固定资产的使用情况进行修改（该固定资产的卡片编号为“00001”），由原来的“在用”改为“大修理停用”，其原因是修理机器。公司根据固定资产增加配件的需要，将该固定资产的原值增加金额10000（该固定资产的编号为“00002”）。
二、固定资产业务处理模型构建
（一）启用系统
在用友ERPU872企业应用平台的业务栏下，打开：“基础设置”选项，窗口出现：“基本信息”选项，执行“系统启用”该命令，然后再选择“FA固定资产”并确认启用时间；同时在任务条：“业务工作”中，直接打开“财务会计”模块，在其下拉菜单中点击“固定资产”选项，出现“是否进行初始化”对话框提示，表明第一次打开应用账套，确认后，打开固定资产初始化账套向导，系统启用成功。
（二）基础设置
1.设置控制参数。可以在“固定资产初始化向导”对话框中设置控制参数和补充参数。在“固定资产初始化向导”中选择启用月份（可根据企业的实际应用时间而定）；选择固定资产的折旧方式为“平均年限法（一）”，即：当月初已经计提折旧的月份等于可使用的月份减1时，需将剩余下来的折旧费用足额提出；接下来对固定资产的类别设置编码方式：为（2112），并且选择固定资产按：“类别+部门+序号”的自动编码顺序，序号的长度需要设置为，否则到后面设置时，由于编码太长导致无法输入；在对账环节，当固定资产与ERP财务信息系统进行核对时，首先应选择固定资产信息系统中对账的会计科目：“固定资产（科目编号为1601）”，其次选择“累计折旧（1602）”的对账科目。2.设置固定资产的类别。本例中可以在固定资产管理系统中的设置下设置固定资产的类别，进入“类别编码表”窗口，然后增加所缺固定资产的类别的名称、净残值率、计提属性、折旧方法和卡片样式。在设置时必须填满空格处，不能有空，固定资产的类别编码不能重复，同一级别的类别名称不能相同。然后输入表1的所有数据。3.对部门设置相应的折旧会计科目。在管理系统中对：第一步执行“部门对应的折旧科目”命令，第二步根据弹出的窗口内容显示为“部门的编码表”，执行该任务，第三步对各部门分别进行编辑，增加相对应的折旧会计科目。设置对应的折旧科目时要选择末级科目；若不是，则在设置时选择的是上级科目，下级会自动衔接。4.设置增减方式。在设置中打开“增减方式”选项，选择相应的增减方式，并添加对应的入账科目；当固定资产增减发生变动时，系统生成凭证时会默认采用这些会计科目进行入账，同时需要输入：资产增减方式与对应的会计科目：增加资产-固定资产（1601）;直接购入资产-工行存款（100201）;减少资产-固定资产（1601）;资产毁损-固定资产清理（1606）的所有数据。5.资产的原始卡片录入。首先点击“卡片”选项，在其下拉菜单中执行：“录入原始卡片”的命令；然后打开：“固定资产的类别参照”的对话框；最后，选择相应的资产类别，进入“固定资产卡片录入”选项并输入固定资产项目内容。
（三）固定资产日常业务流程模型设计
根据固定资产管理需要，设计固定资产增减、计提折旧、固定资产汇总表的处理流程，具体步骤如下：
1.固定资产卡片管理
（1）增加固定资产，打开“卡片”栏目下，在下拉菜单中打开“资产增加”窗口，进入到“固定资产类别”参照栏目的对话框。选择相应选项后，对增加的固定资产录入相应的数据。（2）减少固定资产，同样打开“卡片”栏目，执行“资产减少”的任务命令，跳转到“资产减少”对话框，选择卡片类型为减少，录入减少资产的数据。（3）修改固定资产，在“卡片”的下拉菜单中，点击“变动单”栏目，进入到“使用状况调整”的窗口栏，打开“固定资产变动单”，修改卡片上变动信息。
2.折旧费用的处理
打开“处理”选项，在其下拉菜单中执行“计提本月折旧”命令，首先系统会弹出口“是否要查看折旧清单”的询问窗口，做否认的选择；然后根据提示做出确认，点击“折旧清单”窗口，使得系统进行计提折旧任务。
3.账表
（1）对账。对账，是将固定资产信息系统中记录的固定资产、累计折旧余额，与总账系统中的固定资产、累计折旧的余额互相核对，验证是否一致。期末固定资产在结账前，须同总账系统中的固定资产余额进行审核、对账，此时固定资产的管理系统能够生成会计凭证，然后自动关联到总账信息系统中，总账系统接受到关联任务，会对会计凭证进行记账。（2）月末结转。将当月数据结转至下月月末结账，当月数据不允许再做出改动。当总账管理系统记账完毕后，对账平衡就可以进行期末结账，结账完成后，就不可以再对账目进行操作。
三、检验运行数据结果
1.固定资产卡片处理
（1）增加固定资产。北京阳光信息技术有限公司直接购入并交付财务部使用一台价值为1500元的扫描仪，预计使用年限为5年。根据案例可知，在“卡片”菜单中的“资产增加”项目中选择相应的固定资产的类别并添加固定资产“扫描仪”的使用部门、增加方式、使用状况、使用年限及原值等相关数据。（2）减少固定资产。北京阳光信息技术有限公司的一车间在生产中因为机器设施的故障将车间使用的微机计入资产减少（固定资产微机的固定资产卡片编号为“00004”），并注明计入减少的原因为毁损。公司车间在生产中因为机器设施的故障将卡片号为“00004”的车间微机的毁损计入资产减少。打开“固定资产卡片”中的“资产减少”任务命令，点击“资产减少”，选择编号为“00004”的卡片。根据案例资料选择“00004”号卡片对应的减少方式为“毁损”。（3）修改固定资产。假定一车间在经营中由于车间生产的问题，将固定资产的使用情况进行修改，由原来的“在用”改为“大修理停用”，（该固定资产的卡片编号为“00001”）。选择“卡片”，在其下拉菜单中点击“变动单栏”，执行“使用状况调整”的任务命令，跳出“固定资产变动单”的对话框。将编号为“00001”卡片的使用状况修改为“大修理停用”，变动原因为“大修理”。当系统弹出“数据保存成功！”的提示对话框时就表明已经完成了修改。
2.计提固定资产的折旧费用
计提折旧费用，该功能是：每项资产按期计提一次，并自动生成电子表：“折旧分配表”，然后编制成记账凭证，最后计提的本期累计折旧，会自动登账。本文对北京阳光信息技术有限公司该季度固定资产进行折旧的计提并生成转账凭证。
3.账表
打开总账系统，以出纳的身份对固定资产管理系业务中生成的凭证进行出纳签字，以会计身份登录总账系统，对凭证做审核对账。在总账系统中完成出纳签字同时审核记账后，才能进入固定资产的管理系统，点击“我的账表”栏，选择“固定资产报表”对话框，然后进入“部门折旧计提汇总表”，按照条件对折旧表进行确认。确认完成后，对业务进行对账处理，对系统提示的“与财务对账结果”给予肯定的答复。对账结束后要对业务进行月末的结账。当系统已弹出“月末结账成功完成！”表明月末的结账已完成。
四、总结
文章针对用友ERP-U8.72软件的固定资产管理系统，结合北京阳光信息技术有限公司的固定资产处理情况进行了全面系统分析，得出：如果企业想要清晰地展现企业管理固定资产管理系统的运用，可以通过使用系统内的电子折旧费用明细表、固定资产明细账，资产增减电子表以及固定资产清单等电子报表，及时反应固定资产的变动、增加和设备维护等情况，并对以上信息进行有关联性、有条理的分析。因此用户单位会计人员在使用时，必须将固定资产管理系统与总账管理系统紧密联合起来，才能为公司提供全面的财务核算和管理服务。
参考文献：
[1]王新玲，汪刚.会计信息系统实验教程（用友ERP-U8.72）[M].北京：清华大学出版社，2013.
[2]位春苗.基于用友ERP-U8财务软件环境下操作员权限的设置[J].商业会计，2013（19）：111-113.
作者:凌鉴宇