摘要：高新技术企业是国家实现创新发展战略的先锋队，其具有知识密集型、技术密集型等特点。目前，越来越多的高新技术企业在探索运用合适的股权激励方式来达到提升员工工作积极性、提高企业绩效等目的。本文通过分析股权激励对公司绩效的影响、高新技术企业及其员工的特点，总结出企业运用股权激励提升绩效管理水平的措施：把握股权激励推出时间、科学制定股权激励方案、建立配套的绩效考核方案及完善企业治理结构，希望能够为高新技术企业利用股权激励做好绩效管理工作提供借鉴。
关键词：高新技术企业；股权激励；绩效管理
现代企业因所有权与经营权两者的分离，从而产生了委托问题，而股权激励将所有者与经营者之间的利益一致化，从而缓解了委托矛盾。目前，我国企业主要将股权激励作为提高员工工作积极性和企业绩效的工具。但股权激励是一把“双刃剑”，其对企业绩效具有积极影响的同时也可能带来巨大风险。随着我国经济的日益发展，科技人才是高新技术企业发展的基础，核心研发人才关系到整个企业的生存和发展，众多高新技术企业引入股权激励来吸引人才、提升企业绩效与核心竞争力。因此本文旨在为高新技术企业运用股权激励提升绩效管理工作提供一定的指导措施，以助力高新技术企业绩效管理水平的提升。
一、绩效管理与股权激励的概念
（一）绩效管理。绩效管理是指管理者与员工之间就目标与如何实现目标达成共识的基础上，通过激励和帮助员工取得优异绩效从而实现组织目标的管理方法。企业通过实施绩效管理，对部门、员工个人进行层层考核，以此激励和约束员工工作行为，提高员工工作积极性，并评价员工的工作效果和业绩。绩效考核是绩效管理工作中的关键环节，绩效考核方案的设置和实施很大程度上将决定企业的绩效管理能否真正达到激励员工，提升企业竞争力和绩效的目的。现阶段，绩效考核相关理论和方法众多，如较多高新技术企业常利用股权激励这种创新的激励约束机制与绩效考核结合运用，更好地发挥出绩效管理的作用。
（二）股权激励。股权是公司出资人因对公司出资而获得的一种可以买卖的权利，拥有某一公司股权，则可以享受股权对应的权利，如参与公司决策、获得利润分红等。股权激励则是指公司所有者将公司部分股权作为标的，发放给公司董事、监事、高管或其他员工，使其享有公司一定的经济权利，从而对其进行长期性激励而达到为公司发展作出贡献的管理方式。股权激励最早是在20世纪50年代的美国初次实施，于1993年正式引入我国，目前我国主要的股权激励形式有以下三种：股票期权、员工持股计划和管理层分红等。
二、股权激励对企业绩效的影响
（一）充分发挥绩效激励作用。股权激励将员工与公司的发展捆绑在一起，公司的经营情况将影响员工个人利益，因此员工将更加关注企业发展，积极主动地为实现企业目标而努力工作，并发挥出个人潜在价值，同时最大程度地降低企业监督成本。
（二）形成绩效约束作用股权激励形成的绩效约束作用主要表现在员工的自我约束和公司的强制约束两个方面。因员工个人利益与公司利益息息相关，公司盈利则员工获利，公司亏损则员工亏损，因此员工将更能约束自己的工作行为，避免给企业造成不利影响，这就形成个人约束作用。而公司的强制约束则通常表现在企业在授予股权激励前，可能设定服务期限、利润目标等相关条件，条件达成后才能获得相应股权，因此也形成绩效约束作用。
（三）增加员工福利种类。股权激励也可以说是一种员工福利，对员工的辛勤劳动表示认可，这种员工福利对于企业来说，比其他员工福利带来的好处要多一些，因其共担风险、共享收益的特点，这能让员工与企业共进退，长期能够形成企业良好的文化氛围。
（四）降低员工流动性。要想获得股权激励带来的收益，员工必须完成公司设置的条件，通常企业为稳定员工，留住管理者、骨干员工及科技人才，股权激励中一般也会包含相对较高的收益，以减少员工的流失，从而保障企业的正常的运行。
三、高新技术企业及其员工的特点
（一）高新技术企业的定义及特点目前，我国社会各界对高新技术企业的界定存在一定差异，因此本文以我国2016年修订的《高新技术企业认定管理办法》中的定义为基础，将高新技术企业界定为在我国颁布的重点支持的高新技术领域，持续进行研究开发和技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此开展经营活动的居民企业，是知识密集型、技术密集型的经济实体。科研成果、技术开发、科学知识及形成系统的专业技术并能直接转化为现实的生产力，是高新技术企业最重要的特征之一。同时，根据社会公认的高新技术企业认定标准，可以总结出高新技术企业还具有以下四个特点：第一，企业技术具有前沿性；第二，企业主要经营产品属于国家规定的高科技范畴；第三，企业研发人员占比大；第四，企业研发费用占比大。
（二）高新技术企业员工的特点。由高新技术企业自身特点可知，企业技术型人才占比大，研发支出金额多，属于知识密集型企业，这些知识型员工对于高新技术企业极其重要，并且此类员工一般都具有较高的学历背景，且创造性和自主性的也较强，具体特点可总结为以下四点：第一，因受教育程度较高，自主学习能力较强，同时具有较好的创新意识和进取精神，因此知识型员工的整体综合素质较高；第二，知识型员工个性鲜明且独立，不喜欢过于僵化的制度，更偏好相对灵活和个性化的工作氛围；第三，知识型人员极其重视价值创造，他们希望能在工作中实现自我价值，获得团队、领导以及社会的尊重和认可；第四，知识型人员因自身具备较高的能力和素质，往往对自身专业和所从事的职业具有高度自我认可感，他们对专业和职业的忠诚度可能会比对组织的忠诚度更高。综上所述，可知高新技术企业对知识型员工的依赖程度较高，但是由于知识型员工自身的特性，导致此类企业员工流动性往往较高，因此，在高新技术企业合理运用股权激励将提升企业绩效管理水平显得尤为重要。
四、运用股权激励提升高新技术企业绩效管理水平的工作措施
（一）把握股权激励推出时间。股权激励虽能有效提升高新技术企业绩效管理水平，但是在合适的时间做合适的事情至关重要，企业要对公司现状进行准确评估，同时考虑外部市场变化趋势，为实行股权激励做好充分准备。以高新技术企业——科大讯飞为例，其第一期股权激励计划于2011年年底推出，2015年年初推出第二期股权激励计划，但是两期计划取得的效果却不一样，可以说其第一期股权激励计划是成功的，第二期却不是那么成功，因此并不是所有时间段都适合推行股权激励计划。企业生命周期可以分为初创期、成长期、成熟期和衰退期，在成长期和成熟期推出股权激励计划效果相比其他阶段更好，同时也需慎重考量股权激励的形式。
（二）科学制定股权激励方案。每个公司的情况都不尽相同，因此在设置股权激励方案的时候，绝不能照搬其他公司的方案，必须根据自身实际情况，进行科学制定。首先，企业在制定股权激励方案的时候要与公司战略目标进行紧密结合，这样才能利用股权激励方案达到实现公司战略目标的目的。其次，高新技术企业对人才的依赖程度极高，在制定股权激励计划时必须考量达到稳定人才的目的，因此要在股权激励方案时设置明确服务期限，大部分股权激励有效期均在3～5年，如设置期限过短可能会引发诸多问题。最后，企业在推行股权激励计划时，要考虑企业自身实力，设置合理的股权激励水准，充分考量行权价格、行权数量等问题，避免出现过度激励或激励力度不够等情况。
（三）建立配套的绩效考核方案。高新技术企业在实施股权激励计划的时候，必须要考虑建立配套的绩效考核方案。设置公平公正的绩效考核方案才能真正体现股权激励带来的效果，公司应强化绩效考核工作，不能设置过于简单或复杂的绩效考核方案，绩效考核太过简单则形同虚设，但是太过复杂的绩效考核，则会影响实际操作。高新技术企业要根据自身特点，设置合理的绩效考核指标，如针对创新能力的评价指标，但考量到高新技术企业人才的特点，指标设置也不能过于死板，可结合定性指标和定量指标，还可以引入平衡积分卡、KPI等先进的绩效管理工具。科学的股权激励方案与合理的配套绩效考核方案相结合，最终保证员工为实现企业利益最大化目标而努力奋斗。
（四）完善企业治理结构。从广义角度而言，股权激励制度的发展在于我国资本市场的不断完善，为股权激励实施创造了良好的发展环境。从狭义角度来说，企业要想顺利实施股权激励则离不开完善的企业治理结构。目前，很多已经上市的高新技术企业也由于多种原因，仍存在企业治理结构不合理、内部控制机制缺乏等问题。因此企业应当高度重视这些问题，逐步优化治理结构，建立有效的内部控制机制，做好事前、事中及事后的监督工作，形成企业所有者与经营者相互制衡的良好局面，最大程度发挥股权激励效力。
五、结语
对于高新技术企业而言，股权激励制度能帮助企业吸引并留住核心人才，提高企业绩效。但是企业在运用股权激励提升企业绩效管理水平时，必须要结合自身特点，制定合理的激励方案，同时建立科学严谨的配套绩效考核体系，才能保证企业长远健康发展。
参考文献：
[1]周思梦.员工股权激励促进高新技术企业创新绩效分析[J].现代商贸工业,2020,41(30):71-72.
[2]焦蕾.股权激励对公司绩效的影响[J].市场研究,2019(02):64-65.
作者:张慧 单位:宁波雷奥自动化设备有限公司
