摘要：近年来，中小企业已经成为市场经济发展下，不可忽视的一个重要主体，不断推动着我国的国民经济增长与社会发展。但是，中小企业的发展仍然没得到巨大的金融支持，仍然面临着融资难、融资少的巨大难题。存货质押融资业务的出现，成为融资难的重要突破口。本文通过剖析中小企业存货质押融资业务的风险，找出有效的风险防范与控制的策略，从而帮助我国的中小企业融资风险控制提供新的思路。
关键词：中小企业；存货质押融资业务；风险；金融机构
中国工业和信息化部总工程师朱宏任表示，在全国的企业范围内中小企业占比为总数的99%以上，提供了全国80%的城镇就业岗位，创造了我国50%的GDP总量，解决了城市人口的就业难问题，这表明中小企业具有强大的生命力，逐渐成为了我国经济发展的重要支撑力量，推动着我国的国民经济增长。市场竞争日益激烈的背景下，中小企业的出现为市场经济带来了巨大的活力。近年来经济下行，投资环境较差，给中小企业的发展带来了巨大的挑战，融资难就是其中一个最为突出的问题。
1中小企业存货质押融资业务的风险分析
存货质押融资业务是一个涵盖三方或四方共同参与的系统活动，其中，中小企业，商业银行都在这一系统当中扮演着不同的角色。
1.1中小企业所面临的风险
中小企业在存货质押融资风险中所扮演的角色是借款人的角色，在宏观的市场经济条件下面临着不可分散风险。具体来说，在宏观经济与行业市场多种因素相互作用下，中小企业的投资风险增大，从而给中小企业带来的损失可能性升高。另外，中小企业作为市场的参与主体之一，其所面临的风险呈现出诱因多、影响范围广、持续周期长的特点。虽然合理防控此类风险能够一定程度上规避风险所带来的损失，但由于不确定性以及波动面较大，此类风险又存在着一定的周期性反应。
1.2金融机构面临的风险
金融机构的主要职能体现在提供融资与风险监控，金融机构放款给中小企业面临着主要的存货质押融资业务风险，因此正确评价中小企业，防止其违约，有效设置质押率以及价格红线，防范质押物品价格波动所带来的风险性影响，针对操作当中的法律法规漏洞作出合理改进。具体的金融机构所面临的质押物选择风险，在处理实际的业务过程中，要求质押物易于保存保管，运输清算已经具有较高的流通性，同时需要质押物价格与质量稳定容易变现，防止质押物在质押期间，由于价格波动太大尤其是价格大幅度下跌，导致企业赖帐违约的现象，或是在质押期间质押物的质量发生变化与企业发生扯皮，导致最终违约。倘若企业违约，金融机构只能将质押物变现，将风险降到最低。其次金融机构面临着经营风险，中小企业可能会因为市场的需求变化、企业内部的管理不善、资金链断裂等问题的存在导致企业无法正常的运转，无法在合同规定的期限内还清款项造成违约。最后金融机构面临道德的风险，中小企业在申请贷款的过程中，为了赢得企业的信任，伪造财务报表，编造贷款用途，最终导致金融机构面临损失。
2我国中小企业存货质押融资业务的风险防范与控制的有效措施
2.1树立存货质押融资的风险控制意识
我国的物流金融实践当中，中小企业的存货质押业务风险控制应树立全方位、宽领域的控制理念。在处理这项业务时，只有秉持这种理念，对该项业务的各环节进行有效的风险评估，并实施以有效的风险危机管理，才能最终降低中小企业的融资成本。
2.2仔细考察中小企业的财务报表各项科目
中小企业的盈利能力与贷款的偿还能力等指标，对于企业违约风险具备一定的影响，关注财务报表相关科目的真实性与有效性，是确保中小企业获得金融机构的信任，并获得放款的一个重要因素。同时，中小企业的财务报表各项科目还真实的反映了一个企业的运营状况、资金流水，这也是考察企业是否具备贷款的偿还能力。商业银行可以以不定期检查或是突击检查的模式，对财务报告表进行现场核查，从而保证报表的真实性。由于金融机构与企业双方的信息不对称，商业银行可以利用中小企业对于质押贷款利率的敏感性，增加中小企业的违约成本，让中小企业主动暴露风险短板。金融机构对中小企业到财务变动进行有效监控，一定程度上可以约束，借款企业的非理性决策。
2.3对中小企业领导人的人格类型进行分析与判断
金融机构对其质押融资贷款时，首先应考察中小企业领导人的人格类型，在考虑是否对其进行贷款。金融机构可以采取专业的调查、审查、问卷调查等多种模式，确保有效性与真实性。倘若业务风险损失存在不可避免的现象，金融机构应及时停止授权额度内的现金的发放，并采取有效措施，将风险降到最低。
2.4完善法律法规，建立企业违约的惩罚长效机制
我国的中小企业存货质押融资业务的相关法律法规尚未完全健全，我国应建立严格贷款的审批制度，认真检查每一笔贷款的贷款用途，做出发生损失时赔款措施的危机管理方案。建立企业违约的惩罚长效机制，明确每一个惩罚事项，让中小企业了解到违约面临的严重性后果。从而营造良好的借贷环境，提高中小企业的还款意愿。
2.5建立银行和企业之间的透明化管理机制，促进信息共享
符合法律规定的信息共享，不仅可以降低企业收集信用信息的成本，还可以加强金融机构对于现代企业的有效监管，透明化的管理机制可以大大降低借款人的违约带来的不良后果。
2.6加强金融机构相关从业人员的素质化培训
信息全球化时代的到来，中小企业为获得融资渠道采取的手段越来越多样化与专业化，这也对银行的相关从业人员提出了更高水平的专业化要求，加强培训是降低信贷风险的有效规避措施之一。
参考文献
[1]董智.我国中小企业存货质押融资业务的风险分析与控制[J].中国商论，2019（23）.
[2]高艳艳.存货质押融资在中小企业中的应用研究[D].天津大学，2012.
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作者:陈卯 单位:江苏紫金农商银行
