摘要：经济的增长情况是衡量国家经济发展水平的重要标志。经济的发展与实际税收水平之间具有直接联系，二者相互影响、相互制约，良好的税收体系对推动市场经济的规范化发展、打造良好的市场经济环境、确保社会发展的和谐与稳定具有重要意义。文章就财政税收对市场经济发展的影响进行探究，分析财政税收在市场经济发展中的作用，并提出了相关对策，以供参考。
关键词：财政税收；市场经济发展；出口贸易活动
供求关系加剧了市场经济之间的竞争，导致市场经济分配出现了不合理的现象。财政税收制度的建立为政府调节功能的展现和市场经济的分配带来了良好的保障，推动了经济的稳定发展，并在调整市场经济分配情况的基础上，使税收种类实现了多样化与针对性转型，从而在合理化配及调节方式的作用下，保障了市场经济分配的合理性，促进了市场经济的长久化发展。
1财政税收对市场经济发展的影响
1.1促进出口贸易活动的开展
出口贸易是评价市场经济发展状况的重要指标，当财政税收的要求较低时，可以避免缴纳较高的出口税额，还可以借助出口贸易获取相应的经济收益，并在一定程度上促进出口贸易活动的开展。当前，我国的出口贸易活动日益繁盛，促进了民族企业的发展，并加强了对民族企业的保护及发展力度。同时，保障出口贸易活动的积极性，不仅能实现出口发展战略目标，还可以为市场经济建设提供保障。低财政税收不仅有助于促进出口贸易活动的实施，还可以逐步推动市场经济的发展。
1.2提升大众的消费水平
低税收使居民的税收负担和经济压力较小，可以在一定程度上增加大众的自主分配资金数额。同时，低财政税收政策的实施有效缓解了大众的税务压力，提高了大众的正常可支配收入水平，并进一步加强了大众的消费能力。因此，当大众实际收入较低时，所能自由支配的资金数量也会随之增多，从而达到提升居民个人消费水平的目的。市场经济与大众的消费水平呈正相关关系，当大众的消费水平提升时，会促进市场经济的发展，从而实现高效发展目标。因此，实行低税收政策不仅有助于刺激大众的良性消费，还可以逐步提升市场经济的整体发展水平，并在此基础上推动资金的合理化流通与循环发展，从而进一步提升社会经济的发展水平。
1.3逐步提升投资水平
投资是市场经济在发展过程中的重要组成部分。扩张性的财政税收政策能吸引更多投资项目与投资行业的融入。随着资金数额的不断增加，社会投资力度不断加大，能有效推进市场经济的健康化发展。为此，各行业领域的研究、开发及创新活动都需要在相互合作、相互影响的基础上，引进大量投资项目，从而获取更多资金支撑，为社会的稳定发展提供助力。长期的资金循环不仅有助于增加资金数量，还有助于提高现阶段的投资水平，为市场经济的良性发展奠定基础。除此之外，在低税率条件下，政府可以通过发挥自身的引导作用，全面收集社会各领域的闲散资金，将其应用于部分项目，通过开展盈利活动避免较高的税费，从而达到缓解税负压力的目的。
1.4对就业率的影响
就业率是评价市场经济发展水平的重要指标之一，对社会的健康、稳定及和谐发展有直接影响。为此，政府部门可以通过有效的财政税收手段，为企业提供良好的宏观环境，保障各行业逐渐朝健康化、和谐化的方向发展，进而实现对就业的调节。目前，低税收为企业提供了充足的资金支持，也为其人才引进工作提供了基础保障，为高素质、高水平的人才带来了多样化的岗位与工作，不仅保障了就业率的稳定增长，还为企业带来了较多的人才筛选机会，并为后续的建设与发展提供了源源不断的助力，实现了市场经济的良性发展目标。而就业率的明显升高不仅有助于维护社会关系的稳定性，还有助于在经济建设的过程中充分调动大众参与的积极性，从而为市场经济发展水平的提升奠定基础[1]。
2财政税收促进市场经济发展的有效对策
2.1确保财政税收与市场经济发展之间的协调性
公平性是税收的基本原则之一，对税收工作效率提出了较高的要求。现代化的税收制度对税收规律作出了明确规定，也对市场经济的发展提出了客观性需求—保障财政税收的公平性，营造平等、公平的竞争环境。税收公平指在落实征税政策的过程中，应确保税负与负担能力相互匹配，使两者持续处于平衡状态。由于不同地区之间存在贫富差距，若仅仅将发展的重点放置在税收公平等方面，则会造成经济建设的不合理现象。因此，不同地区需要深入分析区域经济的发展现状，在财政税收政策和经济发展水平之间寻找最佳的平衡状态，在推动市场机制科学化运行的基础上，严格遵循市场经济的发展规律。不同区域在落实税收优惠政策的过程中，应坚持“区别对待”理念，避免过度强调公平，从而加强对区域经济发展重要性的认识，再结合实际情况确保公平政策的有效落实，在保障“区别对待”平衡性的基础上，切实加强税收的公平性。
2.2发挥优势作用，增强适应性能
在合理利用税收政策的基础上有效调节生产资源，并通过科学分配生产环节各要素，为社会经济的稳定发展奠定良好的基础。我国现阶段的劳动力较为充足，土地资源具有多元化的特点，但缺少对科学技术及资金等方面的投入。因此，现阶段还需要有效落实税收调控政策，积极注入外部资金，采取科学的管理措施，通过引进新型技术、设备及方法，在有效经验的支撑基础上，充分发挥劳动力优势，实现对生产要素配置阶段的转型与升级。除此之外，还需调整税收政策及调控手段，对劳动力输出及外部资源引入等方面的内容予以积极鼓励和专业引导，推动市场经济逐渐朝持续化及健康化的方向发展。现阶段，在社会制度的推行过程中，出现了周期性波动。为了加强与经济运行规律之间的适应性，应同步强化税收宏观政策的调控功能，并逐渐增强税收与经济周期的适应能力。一方面，需要控制税收调控的滞后性影响，逐步减小影响范围。在政策的落实及执行过程中，投入大量时间和精力，并及时掌握市场经济周期性波动规律，坚持“因地制宜”的理念，采用有效的整改措施，在实行财政税收及相关制度时降低税收调控的时滞性影响，避免税收制度失去原有的效力。另一方面，应结合现阶段的基本国情，及时掌控宏观经济的运行状况及整体的发展方向，合理调整税收政策和相关制度，在全面把握税收调控重点的基础上，有效抑制税收对经济运行环节所带来的消极影响[2]。
2.3强化监督管理机制，完善税收制度体系
市场经济中存在多样化的竞争形式，良性竞争对企业的共同发展及协同进步有助推作用，因此应及时弥补监管机制漏洞，有效避免企业恶意攻击等方面的问题。不良的竞争行为并不符合经济发展的规律，为了有效控制此类现象，应加强监督管理机制建设，全面补充各项管理内容，打造高水平、高素质的人才管理团队，对市场经济中的恶性竞争情况进行有效管控，确保责任管理机制的逐步落实。另外，还要打造完备的制度体系，确保国家财政税收工作的顺利开展，为税收工作提供基本保障，推动财政支出环节的稳定运行，实现对市场经济模式的有效调节。除此之外，还需要打造健全的财政税收制度体系，并确保此类税收制度在市场经济的发展过程中发挥应用优势，最大限度地财政税收制度体系的运行效用[3]。
2.4确保资金预算准确，协调地方财政支出
一方面，需要保障资金预算的准确性。现阶段，市场经济逐渐朝着健康化的方向转型，在该背景下，为了实现资金效益最大化目标，首先，政府部门需要保障资金预算阶段的准确性及合理性。还需要在实施预算工作的过程中，切实保障预算结果的准确性，协助市场经济在实际的发展过程中及时规避风险，促进市场经济发展的稳定发展。其次，相关部门要加大对预算管理人员的培训力度，使其充分掌握相关专业知识，并提升自身的专业技能及综合素质水平，为资金预算工作的准确性提供保障，推动经济市场的可持续发展。再次，资金预算是财政税收工作顺利开展的主要依据，要保障预算工作的合理性，提升财政税收等工作的整体实施效果。最后，要保障地方政府职能与财政支出之间的协调性。现阶段市场经济正处于发展新时期，在长期发展过程中，地方政府职能及财政支出等方面的问题逐渐受到了社会各界的广泛关注。在实际工作过程中，地方政府需要明确自身的职能作用及财政支出的实际情况，并采取多样化的整改方法，提升政府部门的整体财政收入水平，避免财政收入水平降低引起不良后果。除此之外，还要保障财政资源供给的充足性，为地方政府对财政支出的协调管理及合理利用提供保障，为大众的正常生活奠定基础。
3结束语
市场经济的发展促进了社会主义建设，财政税收体系建设促进了税收体制的不断改革，此时，应站在客观角度，正视市场经济发展过程中的问题与不足，将财政税收政策内容作为基础指导，合理调整财政税收政策与市场经济体制，确保政策落实环节的精准性。为了推动经济的快速发展，需要实现财政税收与市场经济之间的良性互动与协同发展，加快社会主义建设的整体进程。为了保障市场经济体制与社会发展情况相互契合，应利用有效的财政税收手段调节市场经济，为社会经济的发展奠定良好的基础。
参考文献：
[1]谢天月.财政税收对市场经济发展的重要影响探析[J].商展经济,2021(4):13-15.
[2]姚登超.浅议新形势下财政税收对市场经济发展的影响[J].商讯,2020(2):154-155.
[3]余义旺.财政税收对市场经济发展的影响探析[J].全国流通经济,2019(9):44-45.
作者:杨洁 单位:云南省水利水电勘测设计研究院
