摘要：在全球化趋势愈加明显的环境下，商业银行面对的情形越来越复杂。商业银行不同于政策性银行，它的目的是获得利润，因此分析利润变动因素是提高商业银行盈利能力的方式之一，商业银行只有不断增强自身的盈利能力，才能让该银行在同行业处于一个具有竞争力的地位，并具有不断科学持续发展的动力和抵御不可预见风险的能力。文章通过对影响商业银行利润变动的因素展开分析并提出相应提高盈利能力的建议，对于银行利润增长有着一定的参考意义。
关键词：商业银行；利润变动；影响因素；盈利能力
一、研究背景
银行机构作为各国经济发展中的重要角色，从最初的简单存取款逐渐发展形成一个成熟的金融系统用于大多数的金融活动，并且随着经济发展的需求，不断分化成政策性银行、股份制商业银行等。农发、国开、进出口银行稳固国家基本政策，各地的股份制银行、城商行、农商行则迎着国家政策的红利如雨后春笋般冒出来，客户群体几乎覆盖到每一个国民，可见其与政策性银行一样不可或缺，商业银行的健康发展对国家整体经济的稳定发展起到了至关重要的作用。2013年，在国家政策的支持下，中国互联网金融发展进入飞速发展时期，商业银行面临大变局。互联网金融提供的功能直接替代了原本只有到银行才能完成的金融活动，兴起的比如P2P、O2O之类的融资渠道迅速被大众接受，但好景不长，近两年全国90%以上的互联网金融机构都接二连三的出现“暴雷”现象，百姓的钱被狠狠地“收割”了一把，再加上最近几年房地产市场火热，房价翻了一番又一番，百姓存款数量急剧减少，虽然银行可以从个人房贷中获得不少利润，但是存储款是银行发展的根基，并且从2019年开始，中美贸易不断发生摩擦，在经济下行的大环境下国内企业的经营压力越来越大，贷款数量大量上涨，这些现状导致我国商业银行的存贷款业务发展越来越困难、不良贷款率急速攀升，因此而产生的负债吸收能力减弱、资产业务发展速度减缓、利息收入降低、银行业务和资本被分流等压力，这些不利因素不断给银行利润施加压力，对银行的持续经营造成了巨大的冲击，银行想要维持利润的增长面临的形势很严峻。
二、影响商业银行利润变动的主要因素
影响商业银行利润变动的因素有很多，每家银行情况也大不相同，但主要影响因素如下。
（一）成本控制能力。成本的控制对于任何一家想要盈利的企业来说都是基础，也是重要环节，商业银行的成本有很多，包括开设网点的房屋成本和人力成本，房地产市场的火热导致房价租金成倍的增长，银行又要兼顾市民办理业务的便捷性，所以一般都会在繁华地带，房屋成本进而不断增加，另外面对同业的竞争，网点的不断开拓，盲目的以网点数量占据市场以期获得利润必然会导致营运效率的下降，这些影响是长期的，人工成本的增长是显而易见的，但这些对于银行来说，不算致命，最致命的是不良贷款处置。不良贷款是一种信用风险，其直接产生的后果就是资产损失，为应对资产损失，银行需要计提资产减值准备，而资产减值准备是从经营利润中冲减的，从而导致盈利能力下降。对于这一风险，银行一般通过计提不良贷款拨备率来抵御，银行业也高度重视这一风险带来的损失，因此设置了150%的监管红线，银行可以通过降低不良贷款拨备率来实现利润，但是与此同时也要面临更大的风险和一旦失控带来的无法估量的成本和损失。
（二）业务发展状况。我国商业银行主要利润来源于贷款和投资产生的利息收入及其他中间业务收入。净息差是指生息资产利率与付息负债利率之间的差值，净息差会直接影响存贷款业务，充足的存款才能保证贷款业务的有序进行，银行的利润与银行的存贷款规模呈显著的正相关，银行在扩大存贷款规模的同时，也要进行各类投资，包括各种金融债券、企业债券和央票等，通过银行贷款等资产的收益弥补银行存款等负债端产生的成本并产生利息收入也就是实现利润。此外，中间业务收入在主要收入来源中的占比会越来越高，中间业务指的是资产负债表以外的业务，产生中间业务的主要来源是手续费收入，涉及的记账科目极其复杂，中国由于中间业务起步比较晚，发展不够成熟，商业银行的中间业务收入占比较低，虽然近几年各家银行已经把工作的重点向中间业务转移，但即使是中间业务发展最好的国有银行其中间业务占比仍然平均只有20%左右，近年来，在利率市场化进程不断加快、净息差不断收窄的背景下，中间业务的发展愈加重要，各家银行也在不断加强对中间业务收入的认知，为提高中间业务收入占比不断努力。
（三）宏观经济形势。宏观经济形势下行，整个社会手里空闲的资金就会变少，资金供需两端都会出现一定程度的降低，因此会带来银行的存贷款规模的降低，企业对于中间业务、表外业务的需求也会减少，而资金的减少又会导致企业经营难度增加，贷款难以审批，产生恶性循环；同时，社会经济持续颓势会导致企业违约情况频繁出现，银行不良贷款随之增加，需计提的不良贷款减值准备增加，直接影响银行当年的经营利润，一旦不良贷款成为“死账”，又会大大的削减经营利润，甚至会导致具体负责的分行连年亏损；相反，宏观经济上行期间，社会的资金供需都会增加，银行的存贷款规模随之增加，中间业务需求向好形成良性循环，不良贷款率也会不断减少，银行的利润就会提升。而造成目前宏观经济形势下行的原因是多方面的，有中美贸易的摩擦，也有全球疫情大蔓延引发的股价波动，还有国际政治形势紧张导致的原油大跌价等，国家在这种形势下的经济金融政策最终都会传导至银行业，扩张性的政策组合，会刺激社会需求总量的增加，银行的信贷规模也随之增加，带来收入的提高，紧缩性的政策组合则会使市场需求减小，缩减银行的信贷规模，带来收入的减少。利率政策的调整对于银行利润来说同样影响巨大，现阶段利率市场化导致的利差收窄正对中国银行业提出前未有过的挑战。此外，以财付通、余额宝为首的线上金融机构的发展也会分走银行的“一杯羹”，银行金融产品销售不畅也会导致银行利润的变动。
三、提高商业银行盈利能力的对策及建议
当今商业银行所面临的情况是机遇与挑战并存，银行金融受到支付宝和微信为首的网上支付冲击日益严重，同时由于僧多粥少，同业竞争会更加激烈，商业银行的净息差不断收窄，银行的净利息收入越来越低，大部分银行利润增长速度放缓，甚至出现了无先例的银行申请破产现象，即使是长期享受国家政策优惠的五大行，面临的形势依然不容乐观。
（一）加大中间业务发展，提高中间业务收入贡献率。虽然近几年，商业银行中间业务收入不断增加，所占营业收入比例也不断增加，但是仍然只有20%左右，远低于世界发达国家水平，规模总量也是如此。因为利息收入难阻下降，所以增加中间业务收入会成为提高利润增长率的重要手段，提升中间业务收入可以通过如下几个手段：一是把握好传统的本外币支付结算类、代收代付类、银行卡类、担保及承诺类、金融咨询类等中间业务，利用好我国经济发展优势，稳定中间业务增长速度，确保中间业务增速稳定升高；二是积极发展新的中间业务类型，探索诸如无卡式线上信用卡的市场可能，重视同业中间业务，发展同业交易类、同业理财类等中间业务，拓展中间业务收入来源；最后是开发具有竞争力的理财产品，吸引资本的同时对中间业务收入的增长有很强的积极意义。
（二）减少盲目发展网点，降低银行运营成本。一、二线城市的银行业已经进入规模报酬递减阶段，适当减小银行规模可以有效降低运营成本，提高银行运行效率，优化银行内部管理。但是缩减要控制在一个合理的范围内，过度减小会导致边际收益大于边际成本，降低银行的知名度和资本实力，客户体验也会因为网点的减少而变差，稀释客户粘性，客户转而一些线上服务更好的金融机构。因此，银行在调整规模的过程中，应该做充分的市场调查，若所在地区银行收益处于规模递增阶段则应该发展银行规模，若处于规模递减阶段则应该适度减小银行规模，给银行“瘦身”，保证银行健康持续发展。
（三）提高风控水平，强化资产管理。目前我国商业银行风控的水平在稳步提升，但不良贷款压力还是比较大且有不断增加的趋势，比如交通银行从2014年的178.88%下降到2016年的150.31%，不断逼近150%的的监管红线，还有2019年南京银行在南京的发生几起超大不良贷款，所以应该对不良贷款有更科学严谨的分级，加大力度对已有的不良贷款进行清收，加强与政府、法院合作，落实不良贷款产生的责任，尽快提高对抵押资产的处置速度，重点发展处置工作。同时应该加强贷款风险化解工作，针对不同客户采用专事专办的处理办法，由相关机构安排特定的人员进行调查，分析逾期原因并制定合适的风险化解办法，积极跟踪落实还款资金，及时向上级部门预警。最后也是最重要的，银行应该把握好贷款审查工作，完善信贷系统审查机制，对可疑客户、重点行业加大关注，防止新增大额不良贷款的产生。
（四）坚持资本为王，持续负债业务发展。银行的负债业务主要来源于存款和派生存款，差不多要占到商业银行资金来源的80%，负债业务发展的好坏决定商业银行资金实力的强弱，也是衡量一个银行经营能力的重要依据。一方面有充足的存款，银行才能派生出更多的贷款，所以大型商业银行就要利用自身优势，在服务或者收益率上做的比互联网金融更好；对于一些小型商业银行来说，要依靠微信、支付宝、京东等大企业平台，在合理安全的收益率范围内吸引全国各地存款，而不仅限于当地或者本省；另一方面，银行吸引到足够的资本才能获得更多的客户资源，中间业务的发展才能更好的进行，吸收存款还可以有效的抵御不良贷款带来的风险，缓解其带来的压力。
四、结语
利润是商业银行发展的最终目的，分析影响商业银行利润变动的因素也是为了更好提高商业银行盈利能力，当然每家银行的现状不同，适用的建议也不同，但世界经济目前在走下坡路，这也给了我国经济发展“超车”的一个好时机，银行作为国家经济的命脉支柱，对于稳定经济发展起到了稳固军心的作用，这个特殊时期针对可能影响银行利润变动的因素进行更多的分析，将更有利于银行整体的发展，也会更加有利我国的发展。
参考文献：
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[4]尹浚吏.利率市场化对我国商业银行利润结构的影响研究[D].杭州:浙江大学,2019.
作者:刘淑娟 单位:江苏省徐州市新沂市双塘镇农经中心
