中小民营企业资金管理对策

中小民营企业资金管理对策

摘要:民营企业是我国经济的重要组成部分,一旦出现资金流紧张的状况,其影响十分巨大。本文从民营企业增强资金管理为出发点进行分析,希望对相关从业者有一定的帮助。

关键词:民营企业;资金管理;购销策略

一、民营企业资金管理的重要性

民营企业是我国经济发展的重要组成部分。一般情况下民营企业建设资金较少,因此,资金多少、分配是否合理及回报率是否满足企业预期是其竞争力的重要组成部分,为增强自身竞争能力,民营企业一般会通过增强资金管理能力以提高资金利用率。对中小型企业而言,拥有较强的资金管理能力可以体现出以下优势:第一,有效保证民营企业发展。资金管理是当前民营企业发展的重要环节,企业实施资金管理得以充分利用自身资金,杜绝因资金使用不合理而产生的风险;第二,提升民营企业的市场竞争力。随着市场竞争越发激烈,实施资金管理能保持自身竞争优势,有效提升民营企业的综合实力,从而在竞争中更好地发挥作用,推动企业发展;第三,通过对资金合理地使用和筹集,促进企业有效完成战略目标。

二、中小型民营企业资金管理存在的问题

1.资金来源不足

相较于大企业而言,中小民营企业的资金更多来自企业筹集或自身利润,在这样的情况下,如果缺乏有效的资金管理容易出现资金链断裂的现象,由此对民营企业的主要影响有以下几个方面:第一,资金的筹集过分依赖企业领导者,一旦领导者无法有效募集资金,会限制企业发展;第二,民营企业缺乏补充资金的手段,导致其资金链异常脆弱,在企业发展过程中,任何失误都会给企业带来较大顾虑,导致错过更多的机遇[1]。

2.资金周转不畅

鉴于中小型民营企业规模有限,导致其固定资产数量较少,一旦企业陷入困境需要变卖或抵押资产时,就会暴露资产变现能力差的弊端。除此之外,中小型民营企业因缺乏对客户的审核,导致赊销关系违背赊销政策,由此带来催收不足的现象,一旦出现市场波动,企业便会因资金循环不畅出现资金断裂,不仅无法给企业创造更多的价值,还会使企业发展陷入停滞,这是当前中小型民营企业需要面对的主要问题。

3.筹资能力较差

中小型民营企业规模较小,利用固定资产进行质押时无法获得足够的资金,加之当前多数民营企业都存在较多负债,企业缺乏优质信用资质,这增加了银行贷款的难度。与此同时,金融中介机构的高额费用也是企业尽可能避免向其借贷的主要原因。这些问题导致了当前民营企业在面对资金不足的情况时,难以短时间内筹集资金,从而错过了发展机遇,由此造成民营企业发展困难的现状[2]。

4.资金管理制度不健全

由于民营企业的发展往往依靠企业领导者的个人能力,企业内部资金管理制度的缺乏,资金使用不够科学,加之在应收账款方面做不到位,导致了企业资金大量被占用,且资金使用不够合理[3]。

5.财务工作人员综合素质不足

民营企业中的财务会计人员整体水平不足,导致其无法有效改善企业当前存在的资金问题。除此之外,由于民营企业内部管理较为松散,部分财务人员严重缺乏工作积极性,工作不能严格按照规章制度执行,无法有效推进财务管理体系的建设,影响了企业的发展。

三、加强中小型民营企业财务管理的对策

1.扩大企业自有资金来源

民营企业应扩大自有资金来源,有效利用资金扩大经营规模,分散企业的资金风险。民营企业可以从以下几个方面增加自有资金来源:第一,依靠当地政府对民营企业在资金方面的扶持来筹集资金,推动企业发展;第二,民营企业应建立风险防范系统,在资金筹集过程中有效分析存在的风险,增强其应对风险的能力,减少资金不足情况的出现,从而保证民营企业的健康发展。

2.改进购销策略

中小型民营企业的资金来源多由购销产生,可通过以下方式加强购销策略:第一,树立诚信经营理念,建立良好口碑,在购销过程和客户建立长期信任关系,可以协商暂缓支付款项。第二,建立客户资质评价体系,对评价较低的客户,应使用钱款两清的方式改善购销与实际不符的情况。第三,分类管理是资金管理中非常有效的一种方式,能够减少库存积压,让闲置资产流动起来,保证资金安全,加强企业资金回收变现工作的进行。

3.加强资金的筹措及运用

中小型民营企业针对资金筹措及运用中存在的问题,可通过以下几种手段解决:第一,在资金使用过程中,合理使用银行承兑汇票、融资、租赁、创投公司等多种方式,增强资金获取渠道。第二,不断提升在金融中介企业中的信誉评价,保证民营企业具有稳定的资金来源渠道,促进中小企业在面对问题时,能有效借助金融机构解决问题。第三,中小企业可利用信用贷款的最高限额,在企业资金短缺时获取一定的资金帮助。第四,降低企业的负债率,保证负债率维持在一个较为安全的范围内,从而保证企业资金的安全。第五,应建立和民间资本的良好关系,利用民间资本融资获取一定资金,从而有效解决企业当前面临的问题。

4.健全资金管理制度

第一,增强企业内部分析能力,对企业现存不足进行制度补充,使其有制度保障。第二,完善资金审批程序,保证企业资金得到充分使用。第三,强化工作人员成本管理意识,在企业内部实施成本控制。第四,加强内部审计工作,监督企业相关的资金使用情况,从而保证使用的合理性。

5.增强财务人才队伍建设

第一,增强人才选拔力度,在财务管理人员选择上,尽量匹配相关专业的工作人员,保证财务工作的专业性。第二,完善财务人员的晋升渠道,从而增强财务人员的工作积极性。第三,扩大财务管理团队建设,对不合格的人员进行惩罚,甚至辞退,增强企业内部条例刚性,从而规范财务人员工作态度。第四,定期对财务人员进行培训,了解最新的账务、会计知识和案例,增强财务人员的综合能力,促进企业财务管理工作的发展。

四、小民营企业资金管理发展建议

1.拓宽企业资金渠道,增强企业资金周转能力,降低企业资金运作风险,为其开展多项目开发与建设提供资金保障,应成为小型企业资金管理的重要发展方向。2.小型企业在投资前期应科学开展风险评估,减少企业资金风险,保持企业运行能力。3.适时开展资金预算与核算,为项目投资制定可行性预算方案,增强企业资金管理的综合效益,减少工作人员虚报价目,高开发票等事件发生,维护企业运行资金的安全性,增强企业资金管理的有效性。4.创新开展购销活动,坚持诚信经营、建立客户信任、采取分类管理,保障企业经营活动的稳定性,提升企业资金管理的综合效果,为企业创造可观的经济收入。5.借助完善的资金管理制度,保障资金管理行为有章可循,促进资金管理活动运行的有序性,防止资金挪用、资金被盗等事件的发生。如小型企业应采取资金三级放行原则,提升资金流出的安全性。一级为财务划款申请,二级为财务总监确定,三级为企业高管审批。三级放行原则,有助于保障企业资金安全,发挥企业资金管理的综合价值,防止黑客攻击财务部门的通信系统,有效规避职务侵占范围行为,维护企业资金安全,发挥资金管理的综合作用。6.引进先进的信息技术,财务部门应使用局域网,以此保障财务交易的安全性。与此同时,应用具有安全防盗功能的软件,如利用防火墙提升小型企业资金管理的安全性,发挥信息技术的应用效果。7.培养财务系统的维护人员,维护技术人员的专业性,有助于保障企业财务软件应用的安全性与有序性,提升财务工作运行的顺利效果,科学防护黑客攻击,有益于提升资金管理的安全效果。

五、结束语

综上所述,资金筹集是民营企业财务管理的最大问题。民营企业可通过建立财务管理系统,合理安排企业资金,有效规划企业发展,增强企业抗风险能力,从而培养民营企业的市场竞争优势。

参考文献:

[1]方晓燕.中小民营光伏企业资金管理存在的问题及对策探讨[J].现代商业,2019(33):51-52.

[2]路锦秀.浅析中小民营企业资金管理改进对策——以Y民营服装公司为例[J].全国流通经济,2019(28):40-41.

[3]易辉.中小民营企业资金管理存在的问题[J].中国中小企业,2019(09):134-135.

作者:黄明霞 单位:重庆喆融企业管理有限公司