基金公司行政工作计划范文1
保险公司参与企业年金市场的竞争优势
1、保险公司具有较强的精算能力。“精算是保险产品设计、负债管理和风险控制的关键技术,是保险公司经营管理的基础工作。精算本身不仅是一种科学测算保险业务未来风险的技术,而且还提供着眼长远、权衡收益、审慎经营的理念”。精算技术的作用在退休金业务的经营中主要体现在以下几个方面：确保开发出客户需要的退休金产品,在维持产品盈利性、保护客户利益和满足销售渠道中达到合理的平衡;保险公司具备对企业年金计划设计的深刻理解和客户实施计划的广泛了解,而精算技术能够确保为企业提供完善的企业年金计划设计,包括条款设计、融资测算、替代率测算和规划、DC/DB计划的选择等;保险公司的业务价值评估和偿付能力监管的核心也在于需要强大的精算技术来评估,而这两者对保护客户利益、确保稳健经营具有重大意义。
2、保险公司年金账户管理的丰富经验,是企业年金管理的可靠技术基础。我国企业年金发展的基本框架是由“委托人”(职工所在的企业)、“受托人”(具有受托资格的金融机构或自保企业本身)、“托管人”(通常为银行)、“个人账户管理人”(具有账户管理能力的机构)、“投资人”(合格的资金运用机构)这五类机构所组成。其中,企业年金“个人账户”管理是为企业的参保员工建立完全积累的个人账户,并完成对个人账户的动态管理。在新型的个人账户式的企业年金产品管理方面,各大寿险公司为增强市场竞争能力,又投入大量资金,引进或开发了先进的管理技术系统,可以快捷地处理各种账户管理事宜:如单位交费可约定归属比例;可支持税优与非税优;灵活的交费方式;不同利益账户之间的转移;保单拆分;账户迁移;红利账户单设;多种方式领取可转换年金;在领取期内进行方式转换;集体账户与个人账户之间的转移;强大的报表对账支持等。这一切,为做好企业年金个人账户管理打下了可靠的技术基础。
3、保险公司在产品和计划形态方面可以满足企业年金业务多样化、个性化需求。在国际上,退休金计划形态是多种多样的,用以实现这些计划的产品形态也是多种多样的,这样的多样性有利于鼓励竞争、满足客户的不同需求、提高市场效率,而保险公司在产品多样性方面往往是有优势的。首先,从企业年金的运作模式来看,保险公司可以提供DC计划产品,也可以提供DB计划产品,而DB计划产品的设计管理和投资有赖于精算技术,只有保险公司才能提供此类计划的形态。从领取方式上看,保险公司能够提供其他金融机构没有的丰富的领取期年金化产品,如即期年金、延期年金、生命年金、确定年金、有确定期限的生命年金、递增年金、联合年金、指数年金等。
4、保险公司完善的销售系统,是提供企业年金客户良好服务的强大资源优势。经过几十年的发展,保险公司已建立了广泛的分支机构和销售网络。无论是国有保险公司、股份制保险公司,还是外资分公司和中外合资保险公司都拥有一支具备丰富专业知识和销售经验的销售队伍,且与广大企业建立了长期的良好的合作关系,能够迅速准确地了解客户的需求信息,提供高效的专业化服务。同时保险公司建立了强大的客户服务团队和客户服务系统,客户可以充分利用网络系统查询各种基本信息,与保险公司进行各种有效沟通。保险公司对企业年金市场有较强的覆盖能力,这是提供企业年金优质服务的强有力的资源优势。
5、严格的保险监管,是确保企业年金运行安全的有力保证。为维护保险消费者的合法权益,我国建立了强有力的监管机构――中国保监会。首先,保险监管机构日益健全完善。自1999年中国保监会挂牌成立以来,各省市均设立了其派出机构。其次,已逐步形成比较完备的保险法律法规，我国又重新修订《保险法》,保险行业法治局面大为改观。再次,中国保监会有明确的审慎监管工作目标。
加快发展企业年金必须营造良好的政策环境
1、实行税收优惠政策,提高企业和个人缴纳企业年金的积极性。根据发展多层次养老保险制度的宏观要求,我国在完善基本养老保险制度的同时,要尽快完善企业年金、个人年金方面的扶持政策,尤其是税收政策。国际上发达国家企业年金发展非常迅速,成为社会保障体系的重要支柱,一个重要原因是政府给予了很大的税收政策优惠与支持。一方面在法律上加以规范。另一方面实行税收优惠政策。范围涉及年金三个环节的税种:即缴费阶段的企业所得税、个人所得税,积累阶段的增值受益税、利息税和领取阶段的个人所得税、遗产税。我国目前对企业年金的税收优惠政策仅明确了试点地区企业缴费在工资总额4%以内的部分可以从成本中列支,而对企业年金的投资收益尚无明确的免税政策,弱化了我国企业年金发展的动力。
2、放宽对保险资金运用的限制,提高保险业在企业年金市场的竞争力。由于实行基金积累和大量沉淀资金,企业年金需要通过投资运营获取收益,以实现资金的保值增值。目前状况下,保险公司在账户管理、转换年金领取、保险产品套餐、组合、投资管理等方面提供“一站式”服务,这样可以大大减低企业年金的运营成本,中小企业尤为需要这种服务。然而保险资金运用的有限渠道制约了资金运用效益的提升。修改后的《保险法》规定保险公司资金运用只限于“银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用”，资金运用并未从根本上放开。这与基金、信托等行业相比,保险公司不能直接投资股票和基础性行业,不能作为证券投资基金的发起人或管理人参与投资,这样影响保险公司企业年金的增值,也影响了保险公司在企业年金市场上的竞争力。目前我国各种基础建设及西部大开发都是非常安全和有效益性的投资项目,为扩大保险资金运用开辟了很好的渠道和条件。只要政府部门对现有资金运用政策进行必要的调整,适度放宽对保险资金运用的限制,允许保险资金直接入市,适当放开境外投资,以委托方式进入住房按揭贷款市场,以基金、信托和债券化方式参与基础设施项目投资等渠道,保险公司管理企业年金的竞争力必将增强。
基金公司行政工作计划范文2
【关键词】
上市公司；员工持股
一、员工持股计划的理论渊源和国内外发展简要概述
员工持股计划起源于上世纪50年代的美国，其主要理论依据来自于路易斯·凯尔索（Louis Kelso）扩大资本所有权的思想，凯尔索等人希望能建立起使资本主义所有权分散化的新机制，使人们都有可能获得劳动收入和资本收入这两种收入，并能以某种方式使大多数并不富有的人得到一定数量的资本，从而拥有一定的生产性资源，员工持股计划是他们为实现这一目的而提出的一种方案。
自20世纪50年代ESOP在美国问世以来，它引起了人们的广泛关注，国外员工持股制度主要产生于以下两种情况：一是新办企业采取员工持股的方式；二是现有公司股权结构改变时选择员工持股制度，如国有企业非国有化、大型股份公司遗弃或改组其子公司等。
从实践过程来看，股份制和市场经济的充分发展是美国员工持股计划诞生的主要背景。早在一个多世纪以前，股份制在美国企业界已十分普遍，本世纪初获得大发展。
公司职工持股计划在我国自20世纪80年代初开始发展，其发祥于浙江温州、台州及山东周村等地的股份合作制，并得到政府和社会的广泛认可，迅速在全国范围内得到推广，成为许多中小企业改制的普遍和首选形式。这可以看作是员工持股在我国发展的雏形。到20世纪90年代初，这种制度已在我国股份制企业得到一定程度的发展。中国在证券市场形成之初，便采用向本公司职工发行内部职工股的方式，增强职工对公司的责任感。1994年以来，职工股配售比例为公众股的10%，纳入新股发行额度，并在配售6个月后上市。
二、国外员工持股计划的主要类型分析
总体上说，员工持股计划有非杠杆型和杠杆型。非杠杆型的员工持股计划是指由公司每年向该计划贡献一定数额的公司股票或用于购买股票的现金。这种类型计划的要点是：（1）由公司每年向该计划提供股票或用于购买股票的现金，职工不需做任何支出。（2）由员工持股信托基金会持有员工的股票，并定期向员工通报股票数额及其价值。（3）当员工退休或因故离开公司时，将根据一定年限的要求相应取得股票或现金。
杠杆型的员工持股计划主要是利用信贷杠杆来实现的。这种做法涉及职工持股计划基金会、公司、公司股东和贷款银行四个方面，首先，成立一个职工持股计划信托基金，然后，由公司担保，由该基金出面，以实行职工持股计划为名向银行贷款购买公司股东手中的部分股票，购入的股票由信托基金掌握，并利用因此分得的公司利润及由公司其它福利计划（如职工养老金计划等）中转来的资金归还银行贷款的利息和本金。随着贷款的归还，按事先确定的比例将股票逐步转入职工帐户，贷款全部还清后，股票即全部归职工所有。这种类型计划的要点是：（1）银行贷款给公司，再由公司借款给员工持股信托基金会，或者由公司做担保，由银行直接贷款给员工持股信托基金会；（2）信托基金会用借款从公司或现有的股票持有者手中购买股票；（3）公司每年向信托基金会提供一定的免税的贡献份额；（4）信托基金会每年从公司取得的利润和其他资金，归还公司或银行的贷款；（5）当员工退休或离开公司时，按照一定条件取得股票或现金。
从以上两种典型的员工持股计划类型可看出，美国员工持股计划的特点还包括：第一，这种职工股不同于一般的上市股票。首先，许多推行职工持股计划的企业并不是上市公司，甚至不是股份有限公司，职工通常也无法用属于自己的这类股票进行股票交易，具有相当浓厚的“内部职工股”的味道。其次，这种股票一般是由企业以某种形式“赠送”给职工的，而不是由职工直接掏钱购买的。第二，这种职工股量化到每一职工个人，但又不直接交与职工个人，而是由专门的信托机构代为集中管理。第三，职工在接受这种职工股时，并不是随着计划的确立而当然得到全部股份，而是随着计划的实施，在一个时间期间内（如5～7年）逐步得到这些股份的。第四，这类职工股股东拥有收益和投票权，可以依所拥有的股份数额获得得股利收益，参与公司重大问题的投票，但在股票转让权上则受到一定的限制。通常只有在职工因故离职或退休时，才将属于自己的那一部分股份按照当时的公平市场价转让给本公司其他职工，或由公司收回，自己取得现金收益。第五，职工持股计划与职工的养老与保险计划相关联，职工在退休时得以兑现的股票收益构成职工养老收益的重要组成部分。
除上述两种典型的员工持股类型外，美国还有许多实现员工持股的方式，如广泛的认股权计划、股票购买计划、股票奖励计划等。这些方式与员工持股计划相配合，在目前呈现不断增长的趋势。
三、员工持股对于企业的主要意义和作用
从企业角度来讲，员工持股是企业改善经营管理的一种有效的策略性手段，对于企业和员工均具有其积极作用，真正使得企业与员工实现利益捆绑和共赢发展，正因如此许多企业巧妙和有效地利用员工持股激励员工努力工作，从而带动整个企业的良性发展。
（一）可作为企业融资渠道，实现资本快速积累。员工持股计划将企业融资渠道扩展至内部职工，由于内部职工与企业信用成本的低廉，并且在国家层面政策和法律多持鼓励态度而实行种种优惠，使得此种融资成本大大降低，同时决策审批程序和发行较为简便，企业可快速实现资本积累。
（二）提升员工主人翁意识，将企业未来价值与员工切身利益联系在一起，调动了员工参与企业管理、发展规划的积极性，增强了员工对企业的忠诚度和凝聚力，有利于吸引和留住优秀人才，稳定企业骨干力量和核心团队，一定程度上增强了企业的市场竞争力。
（三）优化企业股权结构，员工得以股东身份参与公司日常管理，促进公司治理水平提升。尤其对于国有企业来讲，有效加强监督效果，减少“寻租”现象。而对于上市公司来讲，能有效改变“一股独大”、“信息不对称”等现象。
（四）可作为防御措施，设置进入壁垒，防止竞争对手恶性收购。通过实行职工持股计划，将公司股份分散于企业职工之中，利用公司职工担心企业被兼并后可能裁员的心理和职工对企业的感情，在一定程度上可以帮助企业抵制敌意兼并。在美国，因实行职工持持股计划而挫败了其它企业的敌意兼并企图的案例是很多的。
（五）利于企业激励分配体系的变革，改善企业绩效考核实施效果。员工持股计划使得股东监管与内部管理层目标一致，大大减少体制陋习和弊病，从而有效变革激励分配体系，改善企业绩效考核实施效果。
（六）可作为企业退出机制有效渠道，使企业平稳实施战略或业务转型。员工持股越来越多的被用作资产剥离和重组的手段，也有利于企业分散风险，使得股东资金回笼实施战略或业务转型。
四、员工持股在国内发展现状和趋势
自上世纪末我国开始引入员工持股制度以来，在中小企业和民营企业中率先推行，尤其是高新技术型企业中，取得积极成效。而国有企业伴随着改制浪潮，员工持股涉及企业利益、职工利益、国有股东等多方面、多层次的利益关系，同时国有企业诸多不透明、行政化的体制残留影响，在实践中缺乏系统、有效的操作规范，导致国有企业中管理层持股侵害企业利益的现象时有发生，使社会舆论对员工持股一度持有偏见。对此，国家出台了《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》等相关政策法规加以规范，明确反应了国家对国有企业职工持股的政策导向，即“原则上支持与管理防控相结合，重点规范企业管理层持股”。
区别于国有企业公司化改制过程中，员工持股暴露出来的诸多问题，作为较为成熟的国内资本市场，多管齐下的监管措施以及透明规范的交易平台，上市公司主体在员工持股问题上具有更坚实的实践基础。
首先，从政策法律角度来看，新《公司法》和新《证券法》出台，为上市公司实施员工持股计划提供了基础的法律保障，同时对管理层持股管控更为严格。而政策层面，证监会8月份新推出的《上市公司员工持股计划管理暂行办法（征求意见稿）》，无疑显示出鼓励支持的政策导向。
其次，从实践角度来看，目前资本市场上上市公司员工持股现象一直存在，若包含员工个人从二级市场上购买的股份，基本每家上市公司都有员工持股。同时，公司层面推行员工持股计划的上市公司约占全部上市公司1/4左右，其中还有少数是针对普通员工设计的员工持股计划，较为典型的如：建设银行在2007年推出的“建行员工持股计划”。
最后，从未来发展趋势来看，上市公司推行员工持股计划除了对公司本身治理优化提升和员工受益外，也将对整个国民市场经济发挥良性推动作用，同时对资本市场进一步成熟发展产生积极作用。尤其是当前市场环境低迷情况下，通过推行员工持股计划，可以迅速稳定市场信心，未来还将培育一批更具实践经验的专业投资者团体，利于资本市场平稳健康发展。
五、国有上市公司实施员工持股需注意问题
国有上市公司实施员工持股计划，一方面有利于优化公司治理结构、盘活国有资产、实现国有资产和个人财富增值保值、提升企业经营绩效，但另一方面又有其局限性和风险性，需要注意以下关键问题。
（一）自愿性原则，防止强制摊派。现阶段国有上市公司实施员工持股，其本质上是员工薪酬福利的延迟支付，是短期利益与长期收益的权衡取舍，因此必须坚持自愿性原则，绝不能依靠强制摊派方式推行，否则未来将存在巨大的风险隐患，也不利于上市公司持续健康发展。
（二）资金来源。国外员工持股计划资金筹集渠道一般是金融机构贷款，多以杠杆式为主。而国内上市公司在现有资本市场发展水平情况下，应综合考虑资金筹集渠道取舍，一般来说成长性、科技含量、盈利性水平高的上市公司益采用杠杆银行贷款方式解决资金筹集问题，而相对的盈利水平一般、成熟期的上市公司应更多的偏向于员工自有资金为主，外部借款为辅的资金筹集渠道。
（三）价值评判与进入时机。上市公司股份在二级市场呈现波动性，科学合理的价值评估对于员工持股计划实施尤为重要，进入时机价值评估过高导致短期财富大幅缩水，对于员工来讲是切身利益受损，不利于员工持股计划的持续推行。
（四）员工持股方案的设计，是员工持股计划实施的关键成败所在，需要上市公司依据自身实际进行可行性分析，综合统筹考虑政策、市场时机、员工意愿、持股份额分配计划、参与推出机制、预期效果评价等多方面情况。因此，对于员工持股计划这样一项涉及利益范围广、高技术高风险性的复杂系统工程，聘请富有专业经验和技术优势的咨询中介显然是有必要的。
（五）员工持股管理机构。借鉴国外经验，由外部信托机构、基金管理机构作为员工持股管理机构更为专业化，但同时公司内部管理显得更为人性化，也更容易为内部员工接受，因此结合内部管理与外部专业机构相结合的管理方式更为科学可行。
（六）法律政策。上市公司员工持股具体实践过程中，还需特别关注有关法律政策，尤其是在管理层持股问题上，一方面是国家《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》的规范引导，另一方面是证券类法规对管理层持股的重点关注；另外关于员工持股并没有一部法律明确做出规定，在《公司法》中也没有对应条款，涉及员工持股的政策法律杂而碎甚至相互矛盾，具体实践中需特别注意。
参考文献：
基金公司行政工作计划范文3
通过工作计划，可以增强工作的主动性，减少盲目性，使工作有条不紊地进行。财务下半年工作计划具体怎么写呢?下面就是小编给大家带来的2022财务优秀下半年工作计划书范文，希望能帮助到大家!
2022财务优秀下半年工作计划书1一、以电价为突破口，解决经营中的主要矛盾
电价矛盾是当前电网经营工作中最突出的问题，合理的电价是保证电网实现经营效益的前提，是公司发展的生命线。
二、继续强化预算管理，确保资产经营目标的实现
全面预算管理贯穿企业经营工作的始终，是实现企业经营目标最主要和最有效的控制机制。不但要抓发展更要考虑经济效益，要开源节流，挖掘内部潜力，控制投资和生产成本。公司系统要把降低成本作为加强公司经营管理的一项重要工作来抓，牢固树立成本管理理念，从严控制生产经营、项目建设和融资成本。
1、降低生产经营成本。
要求各单位20_年下半年的成本费用必须控制在预算内，确保资产经营目标实现。
2、建立项目财务评价体系，防范投资风险。
要建立健全投资项目(包括基建、技改、大修等)评价制度，包括建设前的财务预评估制度与项目投产后的后评估制度，提高项目投资经济效益。
3、加强资金管理，降低融资成本。
进一步加强项目资金的监管力度，完善资金流动计划管理，提高项目融资计划的准确性和可靠性，争取贷款优惠利率，优化债务结构，降低融资成本。
三、加强资金管理和资本运作，提高资金效益，为电网建设提供财务支持
进一步发挥电网公司现金流量的优势，优化资金调度，在保证生产经营资金需求的前提下，加大资本运作力度，充分发挥中国电力财务公司广西业务部的融资理财功能，提高资金的效益。继续保持良好的银企合作关系，充分利用银行授信，选择灵活多样的融资方式，为电网建设提供财务支持。
四、积极参与电力体制改革方案的实施，确保各项财务工作顺利进行
认真研究财政部《关于电力企业重组工作中有关资产财务划分问题的通知》和其他国家有关政策，做好厂网分开过程中发电企业资产财务划分及资产交接工作，理顺财务关系。对资产划转和交接中出现的财务问题，提出解决办法。要积极参与主辅分离研究，解决主辅分离过程中的相关财务问题。
五、大力推进财务经营管理信息系统建设，推动财务管理现代化
20_年项目计划要完成软件开发、系统初始数据的整理与录入、系统试运行等，并争取实现在线运行。公司各部门和南宁供电局(试点单位)及各相关单位在今后的工作阶段中要配合项目实施，确保项目顺利完成。
六、做好城农网工程的竣工决算工作
今年将农网工程的竣工决算工作列入对供电局内部经营责任制的考核，我们要求各供电局采取措施，切实将城农网项目竣工决算工作抓紧做好。
七、规范代管县供电企业的财务管理，提高管理水平
我们要继续开展对代管供电企业财务调查，进一步摸清代管供电企业的财务情况以及存在问题，制定相应的管理办法，规范代管供电企业的财务管理行为。
八、进一步加强财务监督，做好迎审工作
今年，受中共中央组织部委托，国家审计署将在电力系统进行20_年财务收支和领导人任期经济责任审计。为了配合审计部门检查，公司对迎审工作进行了布置，各单位要认真配合审计部门做好检查工作。
九、进一步加强制度建设，实施财务人才工程，适应公司的发展要求
积极实施财务人才工程，进一步完善各级财会人员知识结构，选拔培养一专多能、德才兼备富有创新精神和进取意识的复合型财会人才，为我公司实现现代化管理培养高素质的财务管理队伍。
2022财务优秀下半年工作计划书21、科室人员认真学习科学发展观，学习有笔记，有心得。
学习业务知识，提高工作效率，以优质、文明、规范、创新的工作思路，提高服务的主动性。
2、严格执行收费政策，坚决杜绝乱收费，向学生收取的各项费用，在校园醒目的位置张贴收费项目、标准和教材明细，严格执行收费公示制度。
3、学生交的各项费用，_月5号前结清，_月底完成微机出票，并交给学生，明明白白缴费。
4、办公用品的发放，先审批后购买，严格控制发放标准，厉行节约，反对浪费。
5、对20_年校园文化广场建设、公寓区校门以及校园其他维修工程结算，报财政基建评审中心评审。
6、针对近几年固定资产增加较多，特别是教学设备投入多的情况，清查报损部分不能使用的固定资产。
7、和电教中心联系，充分发挥校园网络系统的使用，完成教职工薪金查询系统。
8、办理外地离退休教职工20_年门诊医疗费。
重新核定20_年教职工公积金、医疗保险、生育保险金和社会保险登记证年检工作。
9、加强内审工作，对各项收费进行内部审计，将审计结果报学校领导，财务公开。
11、顺应财政改革的要求，不断学习新业务，主要抓好会计基础工作，努力做好正常的业务核算，每月25号将本月资金使用和结余情况报财务主管校长。
12、针对学校欠款较多的情况，做好还款计划，特别是向财政借的100万，三月份到期，争取先还款后再借款的工作。
13、做好学生公寓区家属楼电费收缴移交工作。
14、填报全国中小学校舍调查表。
15、核算打印室各项印刷成本费用。
16、按时报送教职工工资变动情况表。
17、核算住房资金账务。
18、认真收缴校外住户欠的水电费。
19、每人每月在校园网发信息一条。
20、做好临时性工作。
2022财务优秀下半年工作计划书320__年的下半年工作展望要进一步增强事业心和责任感，不断改进工作方式，树立时间观念、效率观念。加强与公司部门内外同事工作协作，严格要求自身，始终保持与时俱进、开拓创新，真正做好保障工作。具体做好如下几方面：
1.进一步提高财务管理水平，完善财务管理和内审管理，理顺经营流程，控制公司经营风险和财务风险，为管理层提供及时准确的决策信息数据和各种有用的财务信息。
依照公司实际情况，进一步健全物资比价采购制度，规范财务报价系统、工资核算系统、物流运费核算系统、非正常成本费用管理等管理制度，确保财务管理规范到位及风险控制。
2.根据公司领导的预算指导意见，做好公司财务预算工作。
要进一步加强对公司各部门的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理。在成本费用控制方面，一是采取定额或费用比例的方式，将电话费、维修费等定额控制，节约奖励、超支处罚，培养了员工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。财务部对公司的成本严格按预算制度开展核算和核对工作，按照预算计划对公司各部门的收支预算进行实时的考核跟踪，对公司内的部门费用超出预算一律停止支出，对不合理的开支坚决抵制。
3.继续当好领导的参谋，确保公司各项指标的完成。
结合绩效考核管理，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化责任制的制定与落实，在销售收入增加的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时加大货款回收力度;搞好公司财产物资的清查与盘点，盘活公司现有资产，控制成品等存货的库存，减少资金占用率，提高企业资产周转速度。
4.将控制成本费用的开支，杜绝非正常损失成为财务工作的重中之重。
加强成本分析和进行亏损料号的分析，对公司的主要成本费用项目进行更严格的控制和对比测算，加强日常监督管理和有效的内部审计，对公司费用逐项进行分析，寻找压缩公司费用切实可行的措施，杜绝非正常成本、费用，减少亏损料号。
5.加强业务学习，提高专业知识水平和管理水平。
继续学习新会计准则，增强会计业务处理水平，并进一步加强检查督促与指导。定期收集相关税收政策学习、研讨，根据公司业务发展需要对各种新业务涉税政策进行学习。端正工作态度，认真负责，避免工作上的失误。加强部门内部人员的沟通协作，提高工作效率和主动性，培养并发扬团队精神。
6.加强与公司及各部门的沟通，使财务管理管理制度深入到公司的每位员工。
继续加强财务人员的服务意识及工作效率，提高部门员工的工作积极性，构建和谐的工作环境。
7.加强与公司外部单位的联络，丰富公司财务部与外部相关单位的合作，为公司带来经济和社会效益的双赢。
20__年计划申报东莞市民营企业新增增值税奖励资金;申报东莞市专利试点企业认定;申报东莞市专利奖;申报广东省民营科技企业认定;申请科技贷款贴息;申报广东省商标和广东省产品的认定和申请多项专利以及专利资助等，争取更多的政府专项资金和优惠的政策扶持。
总之，财务工作是整个公司经营体系中不可或缺的一部分，财务部要不断提高工作效率，健全财务管理体系，强化服务意识。加强与各部门的协调和沟通，高效出色地完成公司领导布置的各项工作，百尺竿头，更进一步。
2022财务优秀下半年工作计划书4时光飞逝，转瞬间已进入20__年7月份，回顾上半年，财务部全体人员对待工作兢兢业业，较为圆满的完成了公司赋予的各项任务。根据上半年工作完成情况，现对20__年度下半年的工作作出如下计划：
一、增强财务监督职能。
在工作中，严格按照国家相关会计法规及公司财务管理制度的规定，对违法违规的活动进行制止，预防财务风险。在报销方面，加强内部监督，严格遵照相关财务管理制度执行，对不符合规定的单据一律予以退回，努力开源节流，使有限的经费发挥的作用。
二、科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
1、加强并规范现金管理，做好日常核算，按照财务制度，办理现金收付和银行结算业务，强化资金使用的计划性、效率性和安全性，结合实际，重点加强对房地产项目投资的分析与管理，尽可能地规避因政策变化带来的资金风险。
2、加强与各开户行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络;
通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。库存现金管理方面，除满足集团公司日常开支外，要继续和各开户行协调，解决大额现金支取难的问题，保障各个项目在下半年秋收季节的大量现金需求。
3、加强对公司资金需求及回笼情况的分析，积极与公司生产经营部门进行信息交流，掌握公司生产经营过程中存在的资金缺口，加大资金筹措力度，提高项目融资贷款能力。
为此，下半年的工作中一方面要克服困难，做好老贷款的还旧续新;一方面要与银行方面保持积极沟通，争取更多条件优惠的贷款，降低融资费用。个人贷款方面，要及时支付到期本金及利息，维护公司信用，为进一步融资创造良好的平台。
三、加强会计核算工作。
目前财务部会计核算是在初步实现会计电算化的基础上进行的，已基本建立电算化为主、手工账为辅，电算化手工账相互印证的核算管理模式，较好的解决了手工核算中的计账不规范和大量重复劳动产生的错记、漏计、错算、重复等错误。下一步将继续加大财务基础工作建设，从票据粘贴、凭证装订、账证登录、报表出具等工作抓起，认真审核原始票据，细化账务处理流程，内控与内审结合，每月进行自查、自检，做到账目清楚，账证、账实、账表、账账相符，使财务基础工作更加规范化。为做好以上工作，要求全体财务人员在工作中认真学习，不断总结经验及教训，把财务核算工作做得更精细化，能够全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，并要从单一的会计核算向前端的财务筹划、过程中的财务监督、事后的财务分析转移，为公司领导层决策提供可靠依据。
四、加强与银行、税务等有关部门的合作，积极研究税收政策，合法避税增加效益。
在下半年的工作中，全体财务人员应加强税收政策法规的研究，加强与税务部门对各项工作的联系和协调，需特别关注的是省直地税上至局长下至专管员全部履新，税务方面的交流与沟通要重新开展。
五、组织全体人员积极参加各种形式的在岗培训。
财务部既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求能够随时为公司的决策提供准确的参考信息和决策依据。在本职工作方面，全体财务人员兢兢业业，基本满足公司需求，但对比公司快速发展，还存在人员业务素质明显偏低、财务管理意识较为淡薄、执行公司高层决策不力、综合协调能力亟待提高等一系列问题。因此，全面深入的学习财务知识，开拓视野，改进工作方法，增强财务管理意识等对财务全体人员十分必要。综上，下半年将通过每周部门工作例会、平时专题探讨、中财讯会计人员培训等内外结合的方式对财务人员进行在岗培训。进一步完善财务人员知识结构，培养一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才。
六、加强与公司其他部门之间的沟通，资源共享，积极参与公司的各项政策、经营方案的制定，做好参谋工作。
下半年，为完成集团公司本年度目标任务，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好下半年集团公司及四个子公司营业税、所得税的纳税申报及汇算清缴工作，合理降低各项税务风险。
2、加强公司投标保证金管理，建立投标保证金统计档案，对每一笔投标保证金的收取、支付、退回都详细登记，做到有案可查，变混乱为清晰、变被动为主动。
3、领导带头、全员参与，坚信"办法总比困难多"，通过各种途径加大收集材料发票力度，搞好集团公司成本核算，做好第四季度税务稽查的准备工作。
这是财务部下半年的工作重点也是难点。
4、在上半年的对账工作基础上，将继续分施工项目、分负责人、按照日期分别统计公司开具的每一张发票及甲方支付的每一笔款项，遵循"先内部、后甲方"的对账原则，分别与项目经理、建设单位核对工程款往来账项，重点关注甲方代扣代缴、甲供材及实物抵扣工程款等问题，争取每对一次账都有结果形成并存档，切实维护公司及项目经理的经济利益。
最后，我部门全体人员将紧紧跟随公司的发展步伐，坚持过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为公司全面完成下半年的目标任务而努力。
2022财务优秀下半年工作计划书520__年上半年，部门的工作大体上让人满意，为了下半年让部门的工作更好地实施，现就目前情况，提出半年年工作计划初步构想如下：
1、财经整顿贯彻一个“实”字
按照国家局《五条纪律》要求，针对20__年财经秩序专项整顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不规范、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进行整改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管理体制。明年的重点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监督，防止经营活动中的失误差错，保障各财务环节安全运转，全面推动财务管理规范运作，通过专项整顿建立起规范、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。
2、财务集中实现一个“流”字
全省“集中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信
息管理系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应省局新管理方法的要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立“集中财务、分级控制、全面预算、责任会计”的财务管理体系。
3、资金管理突出一个“零”字
一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周转的钱将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现零资金成本。
二是零库存管理，对各单位实行库存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之则增加得分,让库存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。
一、理顺工作思路，做好财务基础工作。
1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。
岗位职责：
财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。
会计主管：记录经济业务，组织会计核算;登记帐簿;
出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。
库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。
2、健全和完善财务制度。
在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。
3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。
收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。
二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。
目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手：
1、稳定增强财务队伍。
对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。
使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。
以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。
加强会计人员的业务培训,注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平。
三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。
利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。
总之，财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供可靠依据，当好领导的参谋。积极为公司发展献计献策。
四、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策支持。
积极利用行业政策，想办法、找路子，争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。
新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理调度资金完成年度预算。
适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求利益。
5、搞好固定资产管理。
基金公司行政工作计划范文4
如果说资金财产的管理制度是财务管理的核心内容，账款票据的管理制度则是公司财务管理的基础所在。既然这样，那你知道怎么写财务工作计划吗?下面小编给大家带来一些关于财务职工年度工作计划内容，供大家参考。
财务职工个人年度工作计划内容1
随着公司推出财务资金计划管理，财务部为首的资金统筹工作正式开展起来;公司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点监管，这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具体的总结与汇报。
一、财务职能的完善与扩展
由于__公司是由20__年8月份收购过来的，原有的财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。
1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合理有效的分类，使成本费用核算口径一致。
2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。
3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、，铺下了良好的基础。公司实行资金计划管理，说明公司决策层对财务管理工作的重视，为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性，财务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识，要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理，按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。
4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致。
5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。
6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。
7、财务知识的培训，通过纳税____及____税务事务所的培训与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。
二、具体职能管理
财务核算工作
财务核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。
1、财务审核财务审核分两个方面，一是对原始报销单据的审核、财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。二是对会计凭证的审核工作，重要的对会计分录的正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。
2、成本核算随着公司__项目进行，工程成本支出不断加大。在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款，对_____建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款，并要求对方及时开具工程款项发票。这样有利于清晰及时的核算开发成本。
3、销售核算上半年公司累计推出_栋多层、共_户进行销售，在公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好，实现销售_户，销售额_万元。财务部在整个销售流程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。按揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通，并催促银行放款，保证资金及时到位。5月份公司加强了财务部销售核算力量，确定专人进行销售收款、与销售部门衔接，同时加强了对销售台帐的统计工作，做好财务销售明细的编制。财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。
4、会计电算化20__年10月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处理，这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但由于标准版的功能局限性，不能适应公司财务核算需要，财务部于6月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。目前这一工作还在进行中。
5、合同管理财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理，并建立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。
6、纳税申报由于房地产行业的特殊性，国家税务总局在税款征收上是按预售款来作为计税依据的的，1-6月公司应缴纳各项税收_万元左右，财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上，积极与税务部门沟通，采取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。
回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但也存在一些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高，财务部分工作还需要进一步完善。
对于下半年，财务部做出以下计划和部署：
1、推进会计标准化工作，从基础核算到日常流程进行细则的规定、以形成统一标准。
2、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。
3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识，加强财务人员的定期培训。
4、做好资金统筹计划，保障项目运营。
财务职工个人年度工作计划内容2
一、增强财务监督职能。
在工作中，严格按照国家相关会计法规及公司财务管理制度的规定，对违法违规的活动进行制止，预防财务风险。在报销方面，加强内部监督，严格遵照相关财务管理制度执行，对不符合规定的单据一律予以退回，努力开源节流，使有限的经费发挥的作用。
二、科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
1、加强并规范现金管理，做好日常核算，按照财务制度，办理现金收付和银行结算业务，强化资金使用的计划性、效率性和安全性，结合实际，重点加强对房地产项目投资的分析与管理，尽可能地规避因政策变化带来的资金风险。
2、加强与各开户行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络;通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。库存现金管理方面，除满足集团公司日常开支外，要继续和各开户行协调，解决大额现金支取难的问题，保障各个项目在下半年秋收季节的大量现金需求。
3、加强对公司资金需求及回笼情况的分析，积极与公司生产经营部门进行信息交流，掌握公司生产经营过程中存在的资金缺口，加大资金筹措力度，提高项目融资贷款能力。为此，下半年的工作中一方面要克服困难，做好老贷款的还旧续新;一方面要与银行方面保持积极沟通，争取更多条件优惠的贷款，降低融资费用。个人贷款方面，要及时支付到期本金及利息，维护公司信用，为进一步融资创造良好的平台。
三、加强会计核算工作。
目前财务部会计核算是在初步实现会计电算化的基础上进行的，已基本建立电算化为主、手工账为辅，电算化手工账相互印证的核算管理模式，较好的解决了手工核算中的计账不规范和大量重复劳动产生的错记、漏计、错算、重复等错误。下一步将继续加大财务基础工作建设，从票据粘贴、凭证装订、账证登录、报表出具等工作抓起，认真审核原始票据，细化账务处理流程，内控与内审结合，每月进行自查、自检，做到账目清楚，账证、账实、账表、账账相符，使财务基础工作更加规范化。为做好以上工作，要求全体财务人员在工作中认真学习，不断总结经验及教训，把财务核算工作做得更精细化，能够全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，并要从单一的会计核算向前端的财务筹划、过程中的财务监督、事后的财务分析转移，为公司领导层决策提供可靠依据。
四、加强与银行、税务等有关部门的合作，积极研究税收政策，合法避税增加效益。在下半年的工作中，全体财务人员应加强税收政策法规的研究，加强与税务部门对各项工作的联系和协调，需特别关注的是省直地税上至局长下至专管员全部履新，税务方面的交流与沟通要重新开展。
五、组织全体人员积极参加各种形式的在岗培训。
财务部既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求能够随时为公司的决策提供准确的参考信息和决策依据。在本职工作方面，全体财务人员兢兢业业，基本满足公司需求，但对比公司快速发展，还存在人员业务素质明显偏低、财务管理意识较为淡薄、执行公司高层决策不力、综合协调能力亟待提高等一系列问题。因此，全面深入的学习财务知识，开拓视野，改进工作方法，增强财务管理意识等对财务全体人员十分必要。综上，下半年将通过每周部门工作例会、平时专题探讨、中财讯会计人员培训等内外结合的方式对财务人员进行在岗培训。进一步完善财务人员知识结构，培养一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才。
六、加强与公司其他部门之间的沟通，资源共享，积极参与公司的各项政策、经营方案的制定，做好参谋工作。
最后，我部门全体人员将紧紧跟随公司的发展步伐，坚持过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为公司全面完成下半年的目标任务而努力。
财务职工个人年度工作计划内容3
一、加强政治学习，提升思想素质。
一是提高思想认识。我深知：财务工作是公司的重要职能工作，对公司的正常运转发挥着极其重要的作用。只有在工作中不断积累经验，在学习中丰富知识，认真把握相关政策，才能为不断提高财务工作水平打下基础。二是强化业务学习。一年来，我坚持以党的十八大精神为指导，主动学习各级涉及财务工作的新制度、新规定、新准则，广泛涉猎相关的财务专业知识，并将其运用到具体工作中，真正使自己在工作中得到了成长锻炼。三是加强沟通交流。工作中，按照规范财务基础工作的要求，做到既坚持原则又不拘泥形式，自身工作得到了大家的充分肯定。同时，我始终保持良好的心态，对上有效理解执行上级的战略部署，对内与员工顺畅沟通真诚交流，积极促进各部门密切配合，为公司发展做出了积极贡献。
二、切实履职尽责，勤恳扎实工作。
一是全面开展了土地清理登记工作。我们按照上级部门要求，对公司所有土地资产进行了盘点清查。工作中，始终坚持土地登记的统一性和完整性，严格执行土地登记各项工作制度，依法依规开展土地登记工作。同时，严格按照相关法律法规的规定，坚持实事求是、客观公正的原则，认真组织落实好土地登记发证清理整改工作。二是做好了实物资产管理系统前期上线和试运行工作。201_年初，我主动放弃个人的休息时间，加班加点，和大家一起对全公司的实物资产进行了全面登记清理。三是做好了科长的相关工作。去年11月份成功竞聘科长后，作为分管资产、稽核和在建工程组的组长，我深感责任重大。在进行深入调查研究的基础上，我结合实际，制定了科学合理的全组工作计划，明确了下一步的工作思路和工作方向，明晰了下一步工作中的个人职责任务，为做好今后的各项工作奠定了良好基础。
三、强化作风建设，树立良好形象。
基金公司行政工作计划范文5
［关键词］香港科技创新科学管理
香港回归后，对科技创新非常重视。董建华在回归后第一年的政府报告中就指出，要使香港成为一个产品发明中心，而且服务对象不仅仅是本地，还要面向中国华南和整个亚太区域。具体地说，就是要使香港成为在发展及应用信息科技方面的全球重要城市(尤其在电子商业和软件发展上处于领导地位)。并指出要采取更多措施，鼓励大学研究人员、工商界和顾客三方面有更多思想上的交流，以激发创新，以及把科技发展成果转化成商品,同时需要充分利用内地的科学研究成果和人才。因此，香港政府在回归后制定了一系列的科技政策。
一、香港回归后的科技政策
香港政府在回归后的多次政府施政报告中强调科技创新问题，坚持按照国际标准，制定健全的科技政策，以配合香港高科技的发展，确保香港特别行政区能够继续激发创新、鼓励发明，并明确指出“创新与科技是促进经济增长的主要动力”，“香港要再创繁荣，必须有更广阔的经济基础，更多利用科技和创新，提高本港产品与服务的价值”。
政府制定科技政策的主要目标就是要提高香港工商界创新的能力，促进香港的科技发展，以及鼓励科研成果商品化和科技的应用,确保科技研究工作能为经济活动带来最大的附加价值,推动学术机构与工业界合作研究和发展科技。批出等额补助金，让高等教育院校和其它机构与工业界合力进行研究，加强工业界与内地科研机构的联系，充分利用内地的科技实力和香港本身的长处，将内地科研成果转化成商品。此外，为了汇聚科技专才，让企业可以从内地甚至世界各地招聘一些优秀的技术人才，并通过不同形式，促进科技上的合作。政府会尽力提供有利的环境，促进创新科技的发展和应用。
1.创新及科技基金政策
创新及科技基金由立法会于1999年6月30日决议通过成立，以资助能促进制造业和服务业创新及提升科技水平的项目。创新及科技基金由创新科技署管理，旨在提升本地经济活动的增值力、生产力及竞争力。政府希望透过基金，鼓励和协助香港的企业提升科技水平，并为其业务注入更多创新观念。创新及科技支援计划就是由该基金支持，本计划主要支援由大学、产业支援组织、专业团体及商会所进行的中下游研究发展项目。凡大学、产业支援组织、工商协会、专业团体、研究机关及本地公司，不论是在本地注册成立或根据香港特别行政区法规成立的公司或机构，均可提出申请。
政府于2005年初为创新及科技基金辖下的创新及科技支援计划采用新的三层拨款模式。第一层拨款模式包括成立研究及发展中心；第二层拨款模式包括资助不同核心主题的研发项目；第三层拨款模式则包括资助创新的应用研发项目。其中粤港科技合作资助计划是在创新及科技支援计划下新设的资助计划，此计划的目的是加强香港与广东省机构之间的科研合作。粤港科技合作资助计划设有三个不同的资助计划：平台研究计划、合作研究计划和公司研究计划。
2.有关科技创新的公营机构
香港政府为了促进科技创新，在回归后成立了一些与科技有关的机构，以扶助香港的创新产业。为了便于比较，下列表中列举了回归前后成立的所有的与科技有关的机构。
从表1中我们可以看出，回归前不存在与科技研发直接相关的机构。回归后，香港政府开始注重科技创新，成立了香港生物科技研究院有限公司、香港应用科技研究院有限公司、香港赛马会中药研究院有限公司、香港科技园公司和香港研发中心等创新机构。
3.大学与产业合作计划
大学与产业合作计划旨在鼓励私营公司充分善用各大学的知识及资源，以便推行更多研究发展工作。计划的重点在于加强本地大学与私营公司的合作关系。此计划由下列三个计划所组成:
(1)厂校合作研究计划
此计划旨在透过资助本地公司聘用大学毕业生协助专利研究发展工作，加强大学与产业界的合作关系。研究生将会派驻参与公司，就指定的事项从事为期不超过两年的研究工作。大学会为从事项目工作的研究生提供指导。计划会承担研究生补助金的一半费用。研究生每月最多可获创新及科技基金提供7,500元补助金。由于项目为期不可超过两年，因此创新及科技基金为每位研究生所提供的最高补助金额为180,000元。
(2)合作研究等额补助金计划
此计划旨在推动私营公司与大学合作推行专利研究发展项目。此计划不会资助纯粹探讨现有科技的日常应用事宜或搜集和分析资料的项目。此计划的目的是使大学能在项目的研究发展工作中担当重任，所以大学的研究员必须是项目工作小组的核心成员，并且负责进行项目的大部分研究发展工作。参与公司必须以现金支付的方式，承担不少于50%的项目成本。
(3)客席研究员产业研究计划
此计划旨在协助大学及产业，就香港政府还没有发展但具长远发展潜力的自然科学或工程项目进行研究，以适应产业的需要。大学的一名杰出研究员将在一段特定限期内获邀担任客席研究员，带领进行项目的研究工作。与合作研究等额补助金计划相同，大学研究员须负责进行项目的大部分研究发展工作。
二、回归后香港科技创新投资状况
董建华在首任期间，大大增加了科技研究和发展的财政投入，其方向主要是创新应用研究，在此后的几年中，政府一直稳步发展与科技有关的行业，香港的大学每年动用约30亿元以上进行研究。1997年下半年拨款33亿兴建科学园第一期工程；政府每年向生产力促进局拨款1.8亿，改善中小型企业的科技咨询和向中小型企业推广科技应用的条件;为协助工业界推动科技发展，用2.5亿设立香港工业科技中心;此外，政府也向应用研究基金注资7.5亿，作为营运资金;拨款50亿，设立创新及科技基金，以资助中小型企业的科技创新和应用研究;从1998年起l0年内投资20亿,成立专注“中游”研究的应用科技研究院。应用科技研究院自成立以来，一直扮演着在香港推动高科技发展的桥梁角色。当前,香港各大学的科研工作主要集中在中上游领域，而有关科研成果商业化存在一定的困难。应用科技研究院的成立，正好填补了这个空白，为香港的大学和科研人员提供了一个应用科技研究的平台，推动实用产品研发，将科技成果推向市场。
1.香港政府研发拨款分布概览
注释:由于四舍五入关系，表内个别项目的数字加起来可能与总数略有出入，数据截至2006年6月30日。
不同行业及不同支持计划的拨款分布对比图
从表2和上图上整体看来，创新及科技支持计划是主要的拨款来源,占据了总拨款的79%，而电气及电子、基础工业和信息科技三个行业占据了政府拨款的大部分，超过了75%。这也充分说明了香港政府近年来对科技创新方面的大力支持以及对信息科技的重视。
2.应用研究局支持的投资项目
从1998年开始，政府委聘基金管理公司进行投资项目的管理，拨款主要偏重于信息科技和电讯。回归后（从1998年到2005年8月底）,信息科技和电讯分别得到了2.3566亿元和1.1087亿元的拨款。在这种资助下，香港的信息科技有了快速的发展。而生物科技和电子方面在回归前后得到的拨款没有发生大的变化，生物科技的拨款在回归前后分别是0.1657亿元和0.117亿元，电子方面的拨款回归前后分别是0.3566亿元和0.3352亿元。
3.研究开支与人员数目
回归后研究与发展的开支与人数发生了很大的变化，从政府统计处科技统计组2006年6月2日的统计资料可知，研究及发展开支的费用从1998年的56.025亿元增加到2004年的95.052亿元，分别占本地生产总值百分比的0.43%和0.74%；研究及发展人员数目也从1998年的9022人到2004年的18846人。
三、最新科技合作情况
香港在本地推动创新科技发展的同时，也积极促进与内地有关机构合作，包括科技资源共享和进行研发项目合作。目前，香港与国家科技部、泛珠三角省区、广东省和深圳市均建立了良好和有效的科技合作机制，汇聚各方的优势资源，达到整体的最大效益。新成立的五所研发中心为香港和大陆提供了一个开放的科技合作平台，进一步深化香港与内地的交流和合作。香港的科研人员拥有国际研究经验，也熟识内地的科技需要，因此研发中心可以促进香港政府、内地和海外科研机构和企业的合作，建立广泛的研究合作网络，提供宝贵的合作机会。双方同意安排香港的大学和科研机构的实验室，作为内地国家重点实验室的合作伙伴，加强香港参与内地科技发展计划，包括“高技术研究发展计划”及“国家重点基础研究发展计划”。
四、结论
本文研究了香港地区政府回归8年来制定与落实的一系列的科技政策，香港政府在这几年中尽最大努力给科技创新提供有利的环境，促进科技创新的发展和应用，成立了由创新科技署管理的创新及科技基金。当前，香港政府要充分认识到本身科技创新方面的优势和机会、劣势和威胁，在此基础上制定利用自己的资本、信息等方面的优势与大陆的人才和技术优势结合起来的战略，与大陆的一些地区合作，充分发挥香港的优势，进一步发展科技创新。
参考文献:
[1]董建华:一九九七年政府报告[R]香港，政府印务局
[2]董建华:一九九八年施政报告[R]香港，政府印务局
[3]创新及科技基金概览创新科技署的网站 itc.gov.hk/gb/welcome.htm
[4]董建华:一九九九年施政报告[R]香港，政府印务局
基金公司行政工作计划范文6
1984年,我国在部分地区实行了国有企业、集体企业职工退休费用统筹试点,建立了职工退休养老基金。1986年以来,政府有关部门多次颁发文件,要求逐步建立起基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次的养老保险制度,实行国家、企业、个人三方共同负担,并明确规定企业缴纳的基本养老保险费一般不超过企业工资总额的20%,个人缴费不得低于本人工资的4%,最终个人缴费目标是本人工资的8%。1996年,企业平均缴费比例为20.33%,个人平均缴费比例为3%,企业基本养老保险基金收入1171.76亿元(人民币,下同),支出1031.87亿元,累计滚存结余578.56亿元。我国的基本养老保险已覆盖城镇企业及其职工,并将逐步扩大到城镇个体劳动者。
经过10多年改革,一个适应市场经济体制、具有中国特色的养老保险制度已具雏形。但是,由于国力所限,加之我国的政治、经济体制改革正处于不断深化的过程,我国现在的养老保险制度还面临着许多问题。表现在如下方面:
1.人口老龄化的压力日益加剧。人口老龄化对我国未来的经济发展和社会稳定构成了愈来愈重的压力。西方发达国家通常在步入工业化社会后才会出现老龄化,且老龄化速度较慢。我国则在工业化中期的起始阶段、经济建设资金需求集中的情况下便进入老龄化,使资源配置陷入困境。据世界银行的统计,1990年60岁以上人口的比例,亚洲平均为6.8%,我国为8.9%。我国已进入老龄化时期,2000年和2010年这一比重将分别达到10.2%和12%,到2026年这一比重将达18%,届时全世界将有四分之一的老人集中在中国。而目前,我国基本养老保险基金的平衡方式采用现收现付与基金积累相结合的部分积累制,这种平衡方式在我国人口老龄化到来时,会造成资金需求的急剧增长,社会负担加重,对国家财政的稳定非常不利。
2.社会保险主管部门仍试图由政府包办养老保险,制定了过高的社会养老保险费交纳标准和替代率,造成国家、企业负担过重,部分参与者无力负担,同时也挤掉了商业性人寿保险发展的空间。我国社会养老保险制定的替代率为90%左右,而国际上一般为45-50%。我国企业养老保险,单位和职工个人的保险费交纳标准占职工工资总额的25%以上,若按退休职工人数平均增长2.9%,退休金每年增长8.8%测算,我国退休金占在职职工工资总额的比重,将在2025年达到并超过国际公认的29%的极限,此后将继续上升并一直延续到2080年。如超过29%的部分由国家财政补贴,势必会导致严重的财政危机和国民经济危机。因此,社会保障水平要与我国的生产力发展水平及各方面的承受能力相适应。
3.目前养老保险制度与国民收入分配变动的趋势不相适应。自改革开放以来,我国的国民收入一直呈现向个人倾斜的趋势,国家财政的宏观调控能力较弱。从1980年到1995年,财政收入占国内生产总值的比重由25.7%下降为10.9%。与此同时,居民个人收入增长迅速。按当年价格计算,1978年至1995年间,城市居民的收入以年均15.9%的速度增长,城市居民存款余额也以年均34.3%的速度增长,由154.9亿元增加到23466.7亿元。与之形成鲜明对比的是,我国绝大部分的社会养老费用仍然由国家和企业承担。
二、寿险公司在养老保险体系中应扮演重要的角色
如前所述,目前我国的养老保险体制改革还面临着许多问题。在我国深化养老保险体制改革的过程中,要进一步减轻国家财政压力,鼓励个人的自我保障意识,充分发挥市场机制的积极作用,依据国际保险专家提倡的三支柱养老保险结构理论(三支柱为政府举办的基本年金、企业和行业举办的职业年金和个人储蓄性年金)来看,我国养老保险制度应重新进行构造。在我国未来的养老保险体系中,寿险公司将成为一支非常活跃和举足轻重的力量,不仅仅作为第三支柱的举办主体,而且在第二支柱的资金运用和基金管理中也将发挥重要作用。
人寿保险是建立在自愿原则基础上以合同形式建立的一种较高水平的商业性保障,而社会养老保险是国家依法强制实施的养老保险,二者合理分工,密切配合,保障人们的晚年生活和国家的长治久安。将人寿保险的市场机制引入到养老保险体系中,具有以下方面的积极作用:
1.寿险公司是养老保险体系的重要组成部分。受国力所限,我国社会养老保险虽覆盖一定范围,但还未达到覆盖全社会的程度,而寿险公司则在社会保障的空白地大有可为。同时,社会养老保险的保障水平有一定限制,收入水平较高的阶层可通过寿险公司来确保富裕的晚年生活。
2.寿险公司可以更加合理地配置资源,提高资金利用率,使养老基金作出最佳投资策略,从而使养老基金产生最佳的资本配置和最高的投资回报率。世界银行政策研究部一位经济学家曾指出,政府并不是最好的投资者,许多国家的公积金结余很少,而且在整个80年代大多出现了亏损。在竞争性体制下,寿险公司开办的积累式养老金方案更有可能将基金投资于公债、公司债、股票和不动产的组合,并通过加强管理,降低经营费用,从而更好地保护了养老金领取人的利益,促进养老保险制度公平与效率的有机统一。
3.寿险公司的养老基金积累方式比较适应我国未来人口快速老龄化和城市化的发展趋势,符合世界各国养老保险制度由现收现付方式向基金积累方式改革的趋势,与我国国民收入分配格局的变化相适应。与我国所处的发展阶段相似的智利等拉美国家曾在国家财力不足的情况下,实行完全的基金积累制度,从而促进了经济的发展,推动了金融市场的发育以及保险和银行机构的成长。
4.由寿险公司承担一部分养老基金的管理,可促进金融市场体系的完善和发展。寿险公司作为机构投资者进入资本市场,可以增加市场的机构竞争主体,减少资本市场的过度波动。数量庞大的养老基金进入资本市场,将对我国规模经济的发展起到重要的推动作用。
5.寿险公司之所以在许多国家养老保险中担当举足轻重的角色,还在于其拥有其他机构不可比拟的优势。
(1)寿险公司拥有经验丰富的精算师,可准确厘订交费标准和给付水平,根据谨慎的精算原理保证养老金的稳健运用和给付安全。
(2)寿险公司拥有众多的投资和理财专家,在市场机制的作用下,寿险公司会制订最佳的投资组合,在确保安全性的前提下,保证养老基金最大限度地保值增值;同时,通过加强成本核算,尽力降低经营成本,为养老金所有人提供优质高效的服务。
(3)寿险公司承诺的养老金给付具有极高的安全性,养老金领取人的利益可得到充分保障。寿险公司的经营接受政府金融监管部门的严密监管,促使寿险公司进行稳健经营,提取足够的责任准备金,以保证充足的偿付力和流动性。
(4)商业寿险公司经营养老保险业务符合国际惯例。无论在养老保险体制比较成熟的西方发达国家,还是养老保险体制正走向完善的拉丁美洲国家,寿险公司均在养老保险制度运行中发挥着举足轻重的作用。在美国,其团体退休金计划一般由雇主发起,但雇主一般并不将养老基金直接进行投资,而通常是由寿险公司、银行、投资公司等从事金融服务的机构来提供投资服务。寿险公司提供的基金积累工具主要包括团体延期年金、存款管理合同、退休金专用基金投资保险合同。而美国个人退休金储蓄计划(包括个人退休金帐户和自营者退休金计划)均由寿险公司、银行、相互基金公司、信用社等金融机构主办。瑞士严格规定团体养老金计划必须由寿险公司经营管理。英国政府养老保险为现收现付制,职业和个人年金为完全积累,而后两者基金的绝大部分由寿险公司进行运作和管理。而众所周知的以智利为代表的拉丁美洲国家,对其养老保险基金实行私有化,不仅促进了其经济的发展,也推进了金融市场、保险和银行机构的发育和成长。
三、寿险公司开办养老保险业务应得到的政策支持
寿险公司开办养老保险业务,能促进社会和经济的稳定,使广大年老者能够老有所养。由于养老金业务的经营目的显著区别于其他寿险业务,故政府应在税收、投资等方面给予寿险公司的养老金保险业务以政策支持,同时寿险公司将继续接受政府有关部门的严格监管,以促进养老基金运行的安全性、收益性和流动性。
1.税收方面。参照西方国家经验,对企业和个人合格养老保险计划的缴费免征所得税,即税前支付养老保险费。同时,为充分保障养老金领取人年老时领取到足够的养老金,应将基金的投资收益免征所得税和资本增值税。雇主通过向养老保险计划缴费,使其在有生之年平均分配收入。在超额累进所得税体制下,缴费可使其收入从较高收入期间推迟到较低收入期间,使其实际税负得以大大减轻。投资收益的免税可使养老基金含投资毛收益在养老保险计划中滚动,最后在支付养老金时再交纳税金,实际上体现了政府对养老金领取人的税收优惠待遇,鼓励企业和个人为实现国家的政策目标做出贡献。当然国家也要制定措施。防止企业和个人滥用税收优惠。
另外,各国对于寿险公司养老金的给付,也赋予某些税收优惠待遇。如英国规定,批准养老保险计划下信托人同意支付的死亡趸领养老金,可以免征所得税和遗产税;退休时一次性给付的现金也可享受免税待遇。为充分保障人们的晚年生活,促进社会安定,西方国家还鼓励个人参加寿险公司开办的养老保险,并给予税收优惠和税收补贴。如瑞士规定,一对夫妇购买人身保险用于养老,每年可得到大约5000瑞士法郎的税收补贴。
2.投资方面。养老保险基金的资金来源为持续而稳定的长期交费,养老保险的给付责任为养老保险计划的长期负债,按照资产负债匹配的要求,资金运用也应为长期投资,以屏蔽通货膨胀,获得稳定的较高收益,避免短期投资造成的再投资风险。
