摘要：专业互联网保险公司搭载专业互联网技术在市场经济中的影响力越来越大。这种技术型公司的发展对整个金融市场造成一定的冲击。由于我国在专业互联网保险公司方面还不够成熟，因此在充分利用大数据分析带来财务优势的同时，还应该通过制定一系列措施规避专业互联网保险公司的财务风险。
关键词：专业互联网保险公司；财务管理；风险分析
一、专业互联网保险公司的财务优势
（一）采用先进的轻资产模式
专业互联网保险公司以最少的固定资产投入，形成一种全新的经营模式，即轻资产模式。专业互联网保险公司跟传统保险公司区别明显，整个投保、赔付过程都在网络平台上完成，极大地降低了固定资产的投入[1]。
（二）资产负债率较低，负债压力大大降低
保险公司的经营本质上采用的是一种负债经营模式，并且属于高负债范畴。因此财务杠杆对整个公司的发展会造成严重影响。由于专业互联网保险公司的固定资产投入较低，因此专业互联网保险公司的债务筹资数额较低，这在很大程度上降低了资产负债率。
（三）保单价格低，客户群体广泛
不同于传统的保险公司，专业互联网保险公司主要以低保费和低保额为主。投保人有足够的支付能力，因此具有广泛的客户群体。
（四）保险种类繁多，针对性较强
专业互联网行业在发展过程中，为保险种类的发展开辟了更大的市场空间。由于专业互联网的渠道优势，专业互联网保险公司更容易为用户制订更多种类的保险，从而满足不同类型客户的要求。随着新型险种的不断问世，对整个保险行业的发展也会起到巨大的促进作用。
二、专业互联网保险公司的财务风险分析
（一）资金筹集渠道受到一定限制
保险公司本身就采用着一种巨大的金融负债经营模式。因此保险公司的日常经营活动与资金的运营具有重要联系[2]。由于专业互联网保险公司的发展还不够成熟，加上固定资产投入方面过少，因此在很大程度上限制了资金的筹集。
（二）公司盈利压力较大
专业互联网行业在发展过程中尽管可以借助大数据等先进技术的优势，但在实际过程中竞争压力巨大，有许多专业互联网企业为了抢占市场份额采取负盈利的发展模式。专业互联网保险公司也是专业互联网企业的一种，因此对利润来源也非常重视，导致较多的专业互联网保险公司盈利压力较大。
（三）专业互联网保险产品的定价风险
保险定价过程中需要综合考虑承保因素、利率风险因素、投资风险因素、保险公司无偿付能力风险因素和退保风险因素等方面。由于专业互联网保险公司属于新兴产业，因此缺乏市场统计数据，因此在进行定价过程中缺乏参考标准，导致存在较大的风险。
（四）骗保风险增大
由于专业互联网保险公司对客户进行赔付时，整个流程是在网上完成的。在实际操作过程中尽管有大数据和云处理为专业互联网保险公司保驾护航，但较大额度进行赔付时依然需要进行人工确认。这种情况就会导致赔付的信息不够准确，最终增加骗保风险。
三、降低专业互联网保险公司财务风险的有效措施
降低专业互联网保险公司财务风险的有效措施主要体现在以下几个方面：建立完善的预警体系、充分利用大数据技术的分析功能、重新优化专业互联网保险公司财务管理制度。
（一）建立完善的预警体系
建立完善的预警体系需要做到以下几个方面：做好筹资风险的预警工作，保证足够的现金储备；做好承保预警工作，在进行价格制定以及成本预算时，应该通过对经验和预期的分析，逐渐完成保险产品定价的优化，从而降低面临的保费风险；做好理赔风险预警，专业互联网保险公司的理赔风险控制应该更具有针对性；投资风险预警也应该进行重视，通过提高防范措施，提高资本运作的安全性[3]。
（二）重新优化财务的制度
专业互联网保险公司应该做好防范和预警，通过严格分析，重构匹配专业互联网经营模式的财务规章制度和流程。通过完善财务管理制度，最终降低内部管理不善、流程缺失以及人员疏忽等方面导致的风险。通过完善财务制度应该对各个职能部门的职责进行明确，并将职责细化，形成有效的制约机制。另外，对于不同风险事件还应该做到分类管理，不断完善专业互联网保险管理体系。
（三）利用财务分析工具
如，众安保险年报披露，2013—2015年，以退货运费险为主的其他险种承保利润一直为负数，分别为-687万元、-5365万元、-1.52亿元。这种“负盈利”模式往往出现在公司吸收现金投资之后，但是考虑到专业互联网保险公司经营对资金的较高要求，如果盲目采取当前专业互联网公司常用的资金补贴的扩张方式，将会引起经营活动现金流量不畅通等财务风险。这里以杜邦采取分析体系为例进行分析。传统杜邦财务分析体系存在一些不足，专业互联网保险公司应该结合具体情况，对杜邦财务体系进行优化升级。
1.纳入人力资本环节
现代社会市场竞争加剧，而竞争的本质就是人才的争夺，这意味专业互联网保险公司需要重视人力资本，全面分析企业内部人力资本，对人力资本有着正确认识。而企业人力资本的衡量可以从两方面入手，即量化与非量化指标。前者通过分析人力资本产出比衡量；后者则是综合分析职工年龄、技能等非量化指标，全面了解职工，定性分析其对企业的作用。
2.做好赊销管理
信用交易形成的应收账款数量与金额数量增多。企业交易采用赊销方式，有助于提高销售额扩大企业市场知名度，也是一种宣传手段，但也造成应收账款风险，想要解决这个问题，专业互联网保险公司必须加大催款力度，降低坏账、私账发生率。同时不断开辟新的销售渠道增加销售量，大幅度降低产品积压可能性，提高总资产周转率增加权益净利率。
3.做好无形资产分析
现代社会背景下，企业竞争不再局限于产品本身，更多的时候表现为无形资产的竞争，如商标、包装等。大部分专业互联网保险公司财务分析工作并没有考虑无形资产这一因素，或是忽视无形资产的作用，影响财务分析结果的真实性，因此有必要纳入无形资产分析工作。
四、结语
综上所述，专业互联网保险公司发展中存在机遇和挑战。借助大数据分析技术能够充分展现财务优势，但还应该通过完善财务管理制度形成约束机制，制定反欺诈规则，尽量规避专业互联网保险公司发展中存在的风险，为企业创造更大的经济效益。
参考文献：
[1]侯旭华，刘洋芷.互联网保险公司财务风险研究[J].财经理论与实践，2017，38（06）：47-51.
[2]安峰.互联网保险对R寿险公司企业价值的影响及应对研究[D].北京交通大学，2017.
[3]林相楠.互联网保险模式创新研究[D].对外经济贸易大学，2017.
作者:晏羚钧 单位:西南财经大学
