集团资金管理提高资金效益

集团资金管理提高资金效益

摘要:市场经济体制改革的不断深入与推进,极大地促进了企业集团的发展,而集团资金管理的重要性也越来越突出,在提高资金效益方面发挥着不可比拟的作用和优势,已经得到了集团企业内部的高度重视与关注。加强资金管理,可以为资金使用效率的提升创造有利条件,避免资金出现不必要的浪费与流失现象,有助于资金效益的稳步提升。本文主要针对集团资金管理提高资金效益展开深入的研究,并提出几点针对性的建议,以供借鉴。

关键词:集团企业;资金管理;资金效益;建议

目前,加强资金管理建设,对于企业集团各项管理工作的顺利进行是非常重要的,是企业发展的命脉,是提高资金效益的重要途径,已经成为了企业集团生存与发展的重要推动力量。资金管理与提高资金效益之间的关系是紧密联系、密不可分的,两者相互促进、相互影响,要想确保资金使用效益的稳步提升,就必须要加强资金管理,予以严格的监督与管理,进而为企业集团的发展注入强大的生命力。

一、企业集团资金管理提高资金效益的可行性因素分析

(一)有利于解决企业集团的资金流转问题

现阶段,在企业集团中,资金匮乏现象普遍存在,资金流转环节困难重重,阻碍着企业集团正常的经营运转。而加强资金管理可以大大解决这一问题,可以及时了解子公司的资金使用情况,对子公司的资金状况进行实时性的监督,统筹规划企业集团的资金,进而保证资金平稳、高效地运行。

(二)有利于规范企业集团的资金使用行为

在企业集团经营发展中,存在着较多变动性因素,出现了较多潜在性风险。资金使用与管理,涉及到企业集团生产与经营的方方面面,企业内部各个部门、员工要在企业集团的财务活动中保持较高的参与度[1],一旦出现违法违规行为,将会造成资金使用风险的出现。而构建完善的资金管理制度,可以为企业集团防范风险能力的提升创造有利的条件,将企业集团资金使用行为规范化。确保资金使用效率的稳步提升。

二、企业集团资金管理提高资金效益中存在的不足之处

(一)资金集中管理和监督机制有待构建

在现代化企业集团资金管理中,对资金统筹管理的重视严重不足,尚未统一规划资金的运作情况,出现了严重的资金集中程度较低问题。一些企业集团虽然采取了资金集中管理模式,但是主要面向部分账户的部分资金,很难实现资金集中管理.集团下属子公司业务范围常常是多元化,对资金的需求也各不相同,如果企业集团不能制定有效的监督机制,子公司极容易出现徇私舞弊行为,比如擅自挪用或者转移资金等现象,财务信息的真实性难以保证,增加资金管理成本,损害了集团各个相关者利益。

(二)缺少较为明确的企业集团资金账户体系

现阶段,对于企业集团来说,诸多大型跨国集团企业的下属公司比较多,然而总公司和下属公司在财务管理上是相互分离的,都属于各自开户。在财务问题、资金问题影响到企业总公司、企业集团各个下属公司时,将会造成企业集团资金账户体系混乱问题,不利于企业集团资金使用效率的提升。

(三)存在着严重的信息不对称现象

集团结算中心作为重要的职能部门,需要对集团内部资金使用情况进行统一管理与监控,跨国、跨地区业务越来越多,对企业集团结算业务的管理造成了不利影响。企业集团下设子公司分布较为广泛[2],使得下属企业在资金的运营和管理上是较为分散的,一定程度上造成了企业集团的资产结构的合理性严重缺失,甚至出现资金被长期占用的现象,导致资金流动效率始终停滞不前。在向集团提供财务信息时,出现了严重的滞后现象,企业集团资金管理的时效性严重缺失,不利于企业集团经济效益的提升。

三、企业集团资金管理提高资金效益的具体建议

(一)加强资金集中管理,强化监督机制

集团企业要想实现经济效益最大化目标,就必须要加强集团资金的集中管理,具体可以参照如下几点:其一,企业要从企业发展规律和不同行业特点出发,构建配套可行的规章制度,合理划分资金集中界限及时间点。企业要提高银行户头的开户门槛。予以严格的约束,完善资金集中管理制度,提升利润空间。目前银行账户系统可以设定为自动归集,到时间后,子账户内的资金统一归集到母账户,由母公司再来统一调配。以实现的集团下属子公司的账户由集团统一管理。其二,盘活资金的存量,提高资金的使用效率。集团的资金管理中心,可以用支付利息的方式吸收下属子公司闲置资金,然后以低于银行的利率利息,对业务有需要的子公司提供融资支持,这对于对外融资的财务费用的节约具有重要意义,避免借款风险借此趁虚而入,确保集团资金周转率的稳步提升。

(二)构建资金内部控制机制

要想避免企业集团出现资金盲目占用现象,资金管理部门要对子公司的资金运用环节进行全面内部控制机制,务必严控内部资金运营动态,实现资金的高效使用。同时,要明确各个部门在经济活动中的管理权限,比如预算安排、计划管理等,制定严格的资金批准制度,理顺财务管理关系,建立职务分工控制制度,从组织机构设置上,确保资金流通的安全性。

(三)拓宽融资渠道优化资本结构

企业集团要充分抓住融资这一渠道,在对归集沉淀资金培育集团内部资本市场进行利用时,要采用多元化融资方式,保障企业集团资金安全可靠。现阶段,对于大型集团融资方式来说,已拓展到除银行以外的多种融资渠道:股权融资、债券融资、商业票据、商业信用、信托贷款、应收保理等。并通过有效筹划,实现融资成本的合理控制。多元化融资渠道及融资集中管理,分析企业盈利能力、偿债能力、资本结构等,对可能出现的支付风险进行全面评估,采取可行的债务风险防范策略,以保证资本结构的安全性与可靠性。

(四)规范集团账户的开设和管理

要想解决企业集团资金账户体系较不清晰的问题,就必须要严格规范企业集团各个下属公司银行账户。首先,集团总部要对下属公司已经开设的银行账户进行集中管理,集团总公司要结合实际,对办理资金收支业务的银行进行确定,各个下属公司在集团总公司指定银行范围内开设一个对公账户,增设网上银行功能,构建网上银行系统。对于保留或新开的账户,要及时上报集团总公司进行备案,并办理账户授权。其次,企业集团要集中管理各个下属公司的银行账户,明确下属公司的银行账户和具体使用明细,缓解企业财务的工作压力,进而处理好解决企业集团资金账户混乱现状。

(五)构建资金管理网络化,创新资金管理模式

1.企业集团要积极推行财务的ERP管理,统一管理财务核算,实施网上拨付、划拨资金,做好票据的签发与转让等业务活动,确保资金的使用与预算投入达成一致。通过网络化的财务管理,可以解决财务信息不对称问题,充分了解子公司的财务状况[4],增强资金调度与运行的安全性。2.企业集团要不断创新与优化资金管理模式,利用互联网商务平台,对同行业企业、互联网企业资源进行集中整合,加快资金回笼,保证现金收益性、流动性的高度平衡,实现资金流与信息流的统一。通过资金流整合信息流,可以及时获取供应链上下游信息和数据,解决信息不对称这一问题。此外,企业集团还可以进一步蔓延供应链金融,比如对上游供应商、下游客户分别提供保理服务和融资租赁业务、抵押贷款、票据融资、集团担保等服务,彰显企业集团资金使用的优势。

四、结束语

加强资金管理提高资金效益势在必行,可以促进企业集团经济效益和社会效益的提升,发挥资金管理的应用价值。

参考文献:

[1]李树红.企业集团高效管理资金管理是关键[J].中国国际财经(中英文),2016,(21):141-143.

[2]刘刚.企业集团加强资金集中管理的若干思考[J].现代经济信息,2016,(19):233.

[3]唐丽.浅析企业集团资金集中管理问题及对策[J].财经界(学术版),2015,(22):134-135.

[4]许二平.集团企业加强资金统一管理的意义与办法[J].经济研究导刊,2014,(07):177-178.

作者:周文娟 单位:华亿东方资产管理集团有限公司