摘要：
企业集团是以整体性、规模性为优势的组织形式，而一个企业管理的中心即是财务管理，财务管理贯穿了一个企业运营发展的始末。而对资金的管理又是财务管理的核心，对企业的发展至关重要。资金管理的质量关系企业命运，马虎不得。现代经济发展的同时，企业集团资金管理存在的问题也日益暴露，建立合理有效的企业集团资金管理制度势在必行。
关键词：
企业集团；资金管理；资金风险
一、企业集团资金管理的问题
企业内外环境复杂，业务繁芜杂多，结构层层重叠。因此，难以准确预测和控制资金的流动，这些都成为企业集团发展的桎梏。以下是资金管理的几个常见问题。
1.资金管理模式落后
大部分企业都采取资金分散管理模式，财务部门不能及时有效了解各运营部门的实际情况，也就很难实施有效的控制。从表面上看，现行的模式具有一定的集中性，但并非真正的集中，难以解决不对称的问题。单独筹资、自行支配、账户信息独立、不受统一系统管理等，这一系列问题都影响资金的运营效果，造成恶性循环，阻碍企业集团的长期发展。
2.资金使用不合理
企业的资金管理在深度和广度上未达到我们所期望的要求。盈亏机制的缺失，致使企业原有的漏洞不能及时补上，而新注入的资金也消耗殆尽，企业只能长期陷入资金困难的泥潭。流动资金的不足也使企业的灵活性受到很大限制，这些不合理的资金使用都造成了资金管理问题。
3.资金价值观淡薄
就像新闻有其时效性一样，资金也有它自己的时间价值。在特定的时间段里，有限的资金可能会给你带来无限的利益，但你如果不能正确认识资金的时间价值，一再错失机会，那么再多的资金也是无济于事的。不同环境下的资金时间价值也不一样，缺乏对现金流量的认识就无法将资金的利用率发挥到最大。投资决策中一个决策者的主观意识可能直接决定资金的价值能否被体现。
4.资金风险意识淡薄
筹资渠道以银行贷款为主，将所有的鸡蛋放在一个篮子里，缺乏一定的风险意识，缺乏市场主体意识。一味考虑将资金利益实现最大化，缺少了风险预测机制。控制资金不当，会导致资金流量与流向的不当，长此以往，资金链就会变得很脆弱，很小的危机就能造成资金链大幅度地断裂，让整个企业集团陷入债务危机。
二、企业资金管理问题的对策
1.建立现金池
借助资金管理系统将企业资金归集到一起，各成员再根据企业的相关规定使用资金池内的资金，实现资金等资源的共享，提高资金的运营效率。这种集中统一的管理模式，以现金管理为核心理念，加强了企业集团对资金的实时监控，使资金运作逐渐走上正轨，有效避免了资金的体外循环。这种模式在GE公司得到过很好的运用。以现有的资金为池，流动的资金为水，真正做到稳中求变的资金利用，在有效资金得到一定保护的同时，也为资金的使用注入活力，从而促进资金利益的最大化。
2.建立资金管理信息系统
一个企业的发展不仅需要一定的软装备，其硬性装备也是必不可少的。而一个企业集团的资金管理系统就能体现这个企业集团的硬件设施水平。建立完善的数据体系和信息共享体系，从战略上讲具有整合集团财务资源、集成有效信息流、整合物质资源的重要战略意义。此外，集团内部有效的信息沟通和及时反馈，有利于更好地追踪资金的使用去向，反思现行方案中资金利用的不合理，及时采取有效的补救方案，降低信息不对称带来的逆向选择风险发生的概率。
3.实施资金预警机制
一切不好结果的发生都是因为未能事先洞察危机产生的预警。如果能够在资金管理出现问题前实施有效的资金预警机制，那么就可以避免很多问题。制度的不完善、专业约束机制的缺失、资金管理结构的失调等问题，都有可能在资金运行过程中产生问题。那么，我们该如何实施预警呢？笔者认为主要有以下几点。首先，要确定资金管理的重点，依据往年的账单划定出最高预警线，及时处理有关资金的违规行为。其次，要根据每一年的发展，时时注意机制的细微调整，避免让人钻了机制的空子。最后，要做好一定的风险应对措施，防患于未然。只有这样，在资金管理出现问题时，才不至于处处被动，任人宰割。
4.正确认识资金的价值观
从某种意义上来说，不能将金钱只当作金钱，把资金作为简单的实现利益的工具。我们必须要认识到资金也有其自身的价值观，就像人一样，只有在适合自己的位置才会绽放出最耀眼的光芒。只有把资金使用在刀口上，才能达到事半功倍的效果，这就是正确认识资金价值的好处。
三、结语
企业集团发展的外部经济环境发生了变化，我们就不得不去调整现有的资金管理模式。如何将资金的运行控制在一条合理有效规范的轨道上是企业集团在发展中不得不考虑的问题。资金作为一个企业发展的血脉，只有保证其流通性，才能保证整个企业集团的正常运作。建立一套适合企业自身的资金管理制度，才能在竞争中立于不败之地。
作者：王燚峰 单位：甘肃省建设投资（控股）集团总公司
参考文献：
[1]王慧.略谈如何加强集团资金管理[J].现代经济信息,2010(23).
[2]刘波,王苍.集团企业如何加强资金管理[J].林业财务与会计,2011(8).
[3]孙汉峰.企业集团资金管理存在的问题及对策[J].现代农业科技,2010(17).