摘要：
文章介绍了邮政储蓄银行票据业务现状，分析了邮政储蓄银行票据业务发展中存在的主要风险，从完善组织架构、健全业务制度、提升人员素质等方面提出了加强邮政储蓄银行票据业务风险管理工作的对策。
关键词：
票据业务；风险；管理体系；绩效考核；人才培养
票据业务具有期限短、灵活性强、融资成本较低等特性，不仅是企业短期融通资金的重要手段，也是中国邮政储蓄银行（以下简称“邮储银行”）增强金融服务功能、优化资产结构、增强盈利能力的重要手段。因此，近年来邮储银行票据业务发展势头迅猛，业务量逐年递增。然而，在近年社会资金整体趋紧、经济增速放缓的背景下，商业银行经营票据业务的风险日益加大，给票据业务从业年限较短的邮储银行提出了一个新课题。
1当前邮储银行票据业务发展中存在的主要风险分析
1.1信用风险
为了完成业务发展指标，争夺更多的票据业务，在实际经营过程中，邮储银行基层机构的票据业务经办人员对企业的信用情况调查不细致，使征信有瑕疵的票据业务申请人有空子可钻，从而产生信用风险。主要体现在：在实际办理票据业务时，注重对企业相关资料的收集，但对企业提供资料的真实性、企业信用度的考核不足，未深入考查客户的资产债务情况及生产经营状况；对票据业务的贷后资金监控较为薄弱，导致贴现客户实际需求与供给不符，套用资金用于其他项目投资等，一旦项目出现推进困难等风险时，贷款企业无法按时兑付银行承兑汇票，导致邮储银行出现垫付的风险。
1.2市场风险
票据业务对资金市场反应灵敏，而目前邮储银行在票据业务利率研究方面缺乏较为完备的组织架构，利率决策职能缺位，尚未设置专门的利率管理岗，人员多为兼职，导致对市场利率变化反应不及时、缺乏长远规划等，以致未能在市场利率变化时及时做出反应，错失盈利机会，也增加票据业务交易的风险。
1.3操作风险
在票据业务实际办理过程中，操作风险主要体现在：从业人员只注重银行承兑汇票真伪的审核，未认真核对增值税发票、合同原件，忽略对贸易背景真实性的审查；忽略对票据贴现申请人和出票人财务状况的审查；基础资料不全，缺少征信授权书、业务委托书、征信报告、财务报表、公司章程等；一些基层员工素质不高，在存在大量疑点的情况下仍照常办理业务等。
1.4政策风险
由于票据业务隶属于货币市场，因此极易受到国家宏观经济政策、货币政策调整等因素的影响。政策性风险主要是违反我国相关法律法规的要求，扰乱国家正常金融秩序的风险。例如，从业人员对办理商业汇票贴现或转贴现的企业业务真实性未开展详尽调查，擅自放宽条件并办理相关业务。一般来说，票据业务政策风险主要在票据买入阶段比较突出，这是因为票据买入过程涉及的风险因素最多、过程最复杂、涉及部门最多、与外界接触最多，这些因素都使得在票据买入阶段存在较大的政策风险。在此阶段，如果银行一线员工放松警惕，就会给犯罪分子可乘之机。从风险控制的角度来说，对买入过程的风险控制最为重要，属于事前控制。如果控制住了买入阶段的风险，就等于控制了票据业务风险的一大半。
1.5利率风险
利率风险主要是对市场利率估计不准确导致，如果预判市场利率将上升，银行便会大量买入票据，而过多的票据存量会导致票据贬值。相反，如果预判市场利率将下跌，银行便会抛售库存票据，票据库存量不足会使邮储银行错失更好的获利机会。另外，邮储银行的票据资产、负债和表外业务中的期限与利率调整的时间差不对称，都会造成票据业务的波动。例如，买入时票据利率偏高，卖出时利率偏低，票据流动性不足，转售困难等因素都会给邮储银行的票据业务带来一定风险。
2邮储银行加强票据业务风险管理的对策
2.1强化从业人员风险意识，坚持合规经营理念
邮储银行应深入分析票据业务风险的成因，加强对经营机构及员工的正向引导，树立正确、健康的票据经营和风险观，避免因完成业务指标而降低票据业务准入门槛，甚至违规经营的不良倾向。要坚持合规经营理念，促进业务发展与风险防控的和谐统一，防止承兑、贴现融资性票据以及滚动开票等行为，防止表外票据业务过分膨胀，形成系统风险。另外，邮储银行还应加强对承兑汇票业务人员的风险意识教育，让每一位经办人员认清当前银行柜面管理面临的形势，真正意识到票据业务操作风险之大、危害之严重以及防范之重要，牢固树立制度为先、合规第一的理念，办理业务应克服麻痹大意的思想，要认识到业务发展是第一要务，风险防范也是第一责任，绝不能只顾加快业务发展而忽视对风险的防范，要切实做到防范在先，促进业务发展与风险控制相统一。
2.2完善业务组织架构
目前，邮储银行票据业务仅设立在公司业务部的某个内设团队下，对票据业务风险管理具有一定局限性。邮储银行要做大、做强票据业务，提高票据业务风险管理水平，必须调整票据业务运作模式，在坚持专业化、市场化经营模式的前提下，成立专业的票据受理中心，全面实现集中审批。通过票据中心的专业化运作，加快资金流动和活跃票据交易，提高票据业务资源的配置层次与时效性；同时，票据中心的专业性有助于邮储银行更加全面、理性地认识票据业务风险，通过规范的管理来防范风险。
2.3健全票据业务风险管理体系
构建一个高效、完整的风险管理体系，是对票据业务风险实施有效管理的前提和基础，可以为票据业务风险管理战略的制定和实施提供可靠的保障。按照前中后台分离的原则建立健全风险管理组织机构，前台负责统一调查营销，中台部门集中操作，后台专门负责风险管理，并按照“一个岗位一套制度，一个业务一套流程”的原则，细化管理职能，使各部门、各岗位各司其责。第一，由公司业务前台部门负责票据业务营销工作，维护老客户、吸引新客户，直接为银行创造利润。第二，操作部门采取中心式集中处理，由账务处理中心、资金清算中心等为营销部门提供流水线操作。第三，由管理部门集中进行业务控制，由票据中心、授信管理部门、财务部门、风险管理部门等票据业务风险管理部门完成票据业务规章制度管理办法制定、业务培训、风险监控、风险检查等综合性、全局性的管理和控制工作。第四，由信息技术部门、法律合规部门在符合上级行政管理制度的基础上，提供技术和法律保障。
2.4依托科技手段，完善管理技术体系
当前，票据业务风险日益凸显，邮储银行要依托科技手段，完善管理技术体系，提升风险管理水平。第一，切实防范系统性风险，要建立健全技术体系管理制度，制定和完善生产系统运行预案，进一步增强安全预警、应急处理和灾难恢复能力。第二，通过管理手段的信息技术化，推进票据业务全流程风险识别与防范的计算机控制，加强操作流程的刚性控制，完善邮储银行管理技术体系，提升风险管理水平：联动公司信贷业务部门开发黑名单系统，作为票据业务准入关口；开发台账系统，细化监测内容，提升非现场监测层次；开发统一的客户信用评级体系，作为项目审批的依据；重视搜集和整理各种数据，尽早建立自己的数据库，建立完善的风险管理系统，通过详尽的数据进行风险预测，提高风险管理能力。
2.5完善绩效考核体系，提升风险管理成效
一是合理制定绩效目标。邮储银行在制定票据业务经营任务指标时，要充分考虑当前经济形势、全行信贷规模等情况，结合成本、效益和风险等因素，制定合理绩效目标，消除体制性的经营风险。在突出业绩导向的基础上，更好地发挥个人潜能，避免因急于完成绩效目标而造成的经营风险。二是建立科学规范的绩效考核体系，既有激励机制的支配，也有约束机制的制约。一方面，实行“统管统贴、分账核算、利益下划”的管理模式，确保各分支机构在办理票据业务中获得收益，同时将票据业务指标、风险占用指标和收益占比纳入对每个票据业务人员的绩效考核，综合评价员工的岗位价值。另一方面，完善约束机制，加大对票据业务人员风险责任追究。对于虚假贸易背景贴现、内外勾结办理票据业务的人员，要组织专人进行调查，发现问题给予严惩，情节严重、触犯法律的，追究刑事责任；同时，追究其所在团队及管理人员连带责任，迫使相关职能部门在部门内部互相制约，互相监督，通过绩效考核体系，提升风险管理效能。
2.6加强专业化人才培养
目前，邮储银行票据业务风险管理专业化人员偏少，应建立人才培养项目，加强专业化人才培养。一是培训内容要紧密结合最新的关于银行承兑汇票的法律、法规和政策开展学习，应包括承兑贴现业务规章制度与风险防范、业务操作实务与创新、业务市场开发与拓展、票据业务定价、案例分析与风险警示教育等方面，尤其要加强票据防伪鉴别能力的培训，从而有效识别真假承兑汇票和各类诈骗手法。二是培训方式要做到基础知识培训与票据业务专项培训相结合。三是通过定期开展久期分析、Var模型、限额管理、风险调整收益率、缺口分析和动态模拟分析等风险管理模型、方法的培训，提高票据业务风险管理人员的票据融资市场走势预测及风险管控能力。四是培训结束后，还应采取测试、后续跟踪等方法评价培训成效。
参考文献
1徐星发．商业银行票据经营（第二版）．北京：中国人民大学出版社，2013
2泰州市农村金融学会课题组．浅议商业银行票据业务风险及防范措施．现代金融，2016，5
3金旗，高歌．问计新常态下的商业银行票据风险管理．中国银行业，2015，4
4肖小和，张蕾，王亮．适应新常态变化加强票据业务全面风险管理．杭州金融研修学院学报，2015，11
作者:商婷婷 单位:中国邮政储蓄银行福州市分行
