作者：郑喆 单位：中国农业发展银行湖北省钟祥市支行
企业多头融资，造成信贷资金隐患企业多头融资是逃避银行监管的手段之一，企业多头融资超过其自身的承受能力，必将对银行贷款造成风险隐患。企业多头融资包括企业股东、职工集资，他行贷款以及民间高息融资。出现棉花风险案件的企业大多都有多头融资的问题，特别是有的企业参与高出国家基准利率四、五倍甚至更高的民间高息融资，增加了企业的营运成本，一旦出现市场价格风险，企业首先偿还的是高成本的民间融资，最后导致农发行信贷资金悬空。
参与期货炒作，信贷资金蒙受损失出现棉花信贷风险案件的企业，基本上都参加了棉花期货投机炒作，而不是参加“套期保值”。因而一旦出现期货风险，企业首先考虑的是把自有资金、其他融资抽走，企业亏损由农发行承担，使农发行信贷资金蒙受巨大损失。同时，农发行总行多次下文严明，农发行贷款企业除参加棉花“套期保值”期货交易外，不得参与期货投机炒作。但有的农发行及客户经理将总行规定置若罔闻，对企业参与期货投机炒作不闻不问，有的甚至在企业贷款尚未偿还前，将经营风险准备金存款支取用于企业期货投机炒作的保证金等，助长了企业的期货炒作。
目前的国储棉临时收储政策相比于往年棉花收储政策，最大的区别在于敞开收储，这使得企业将交储作为棉花销售主渠道成为现实。农发行应积极依托这一利好的政策优势，切实加强棉花信贷管理。
1．完善棉花客户分类管理，督促企业申报收储资格农发行总行为了落实“区别对待、择优扶持”的棉花信贷政策，从2011年起，在棉花企业中制定了“基本客户”和“可选择客户”的划分标准，确定了两种不同客户的不同信贷支持策略。基本客户是农发行重点支持客户，选择客户是农发行可适当支持客户。但在实际工作中，即贷款申报、贷款发放和信贷监管中，基本客户和可选择客户的客户差别并未完全体现出来，基本客户的优势地位不够明显。建议在2012棉花年度应针对不同的客户类型，在真正体现“区别对待、择优扶持”的棉花信贷政策的同时，还可依托客户分类认定，督促棉花企业及时申报国储棉交储资格。一是要认真执行“区别对待、择优扶持”的棉花信贷政策，例如，可适当增加基本客户的贷款规模和额度，对基本客户可适度扩大企业非资产抵押担保的用信额度以及降低风险准备金缴存比例；对可选择客户则继续坚持有效资产抵押担保贷款，从严控制非资产抵押担保的用信额度，切实防控可选择客户的贷款风险。二是完善客户分类认定标准，督促企业申报交储资格。例如，可以将是否取得交储资格作为认定“基本客户”的重要条件之一。对于没有申报国储棉临时收储资格企业或者通过申报但未取得国储棉临时收储资格的企业，则列为“可选择客户”，从主观上提升客户申报交储资格的主动性。
2．加强政策宣传及监管，明确“交储为主”营销策略自去年9月8日临时收储预案启动后，棉价从跌幅趋缓到12月份稳步回升，收储托市效果明显。同时，国储棉临时收储规范、透明的资金交易回笼流程，对农发行信贷资金监管也是个极好的补充。在新年度棉花收购开始之前，农发行首先应深入棉花收购加工企业加强临时储备政策的宣传，在充分调研和沟通的基础上，要和棉花贷款企业达成了2012年度棉花销售将以“交储销售为主，现货销售为辅”的销售策略。棉花贷款发放后，对于企业交储销售部分，要安排专人对企业交储进度进行上网查询，按日向领导报送企业交储数量。通过专户管理，实时查询的方式，使我行对企业交储销售进度及回笼资金能够实现全程监管。如遇企业加工或交储进度较慢的情况，要及时督促企业加快加工及销售速度。对于现货销售部分，则要严格执行三方监管出库手续。企业如需动库，首先需提供真实销售合同，继续执行“先款后货、现款现货、不得赊销”的棉花收购资金封闭管理办法，即先将动库棉花的等值货款打入该企业在农发行开立的账户中，货款到账后，由分管客户经理达到现场或电话传真的形式向监管人员出具三方监管提货单，方能出库，确保企业出库棉花价值与货款一致。
3．加强企业库存监管，盯紧企业棉花库存棉花库存是企业偿还农发行贷款的第一还款来源，“封闭运行”、“库贷挂钩”一直是农发行行之有效的信贷管理模式，对于棉花贷款，信贷监管的重心仍然要落脚到库存监管上。一是自身监管上，在客户贷款资金使用前，严格执行“验单划款”，实地查看企业收购凭证，按进度分次下划信贷资金，确保信贷资金用于棉花收购，不被挪作他用；贷款发放后，严禁企业赊购赊销，认真落实“钱货两清、动库还贷”等行之有效的收购资金封闭运行管理办法，加强巡查库力度，做到管户客户经理每周巡查库一次，部室主管和分管行长每月巡查库一次，及时了解客户库存变化。对因交储导致的企业实物库存与账面库存不符的，逐笔核对企业交储凭证及交储进度，严防销售货款“体外循环”。二是第三方监管上，要将第三方监管落实情况作为贷款发放前提条件。在贷款发放前，要会同承贷企业及监管公司签订三方监管协议，落实监管人员，明确三方监管义务与责任。在监管过程中，分管客户经理每日与监管公司监管人员核对当日库存数量，及时、准确了解企业收购、加工、销售动态；监管人员则每天登记收购、加工和库存变化情况，按周以统一的表格经监管人员签字后报送农发行。通过三方合力，紧盯棉花库存。
4．加强企业融资监管，防范贷款潜在风险加强企业多头融资监管是防控农发行贷款风险的重要措施之一，一是加强企业自筹资金管理，企业筹集资金主要是企业在收购期间股东及职工集资、预收货款等其他融资，企业自筹资金中的股东和职工集资的到期日不得先于农发行贷款到期日，其集资期限要在一年以上。股东及职工集资利率不得高于国家贷款基准。二是加强民间融资管理。农发行贷款企业可以参与金融机构融资，不得参与民间融资，对参与民间融资且融资成本较高的农发行将停止其贷款支持。三是农发行要与企业签订有关协议，明确在农发行贷款偿还前，不得抽走股东及职工集资等自筹，防范农发行信贷资金的潜在风险。
5．约定分期还款计划，确保按期“清场结零”农产品生产一般带有较为明显的季节特征，棉花也不例外。为确保企业均衡销售，减少到期集中还款压力，省分行于去年制定了棉花贷款次年3月末收贷率不低于50%，5月末不低于70%，8月末“清场结零”的分期还款要求。农发行钟祥市支行辖内两家棉花企业的棉花贷款均在3月份提前“清场结零”，但通过对棉花企业往年的销售情况进行分析，如企业销售不以交储为主，或企业未取得交储资格，达到以上进度及还贷比例仍存在较大难度。主要原因是临时收储政策出台后，棉花市场价格趋于稳定，利润空间相对固定。如2011棉花年度，棉花交储价格一直与现货销售价格相差不大，甚至现货价格还低于交储价格。在这种背景下，如果企业不以交储为主，或未取得交储资格而委托他人进行交储，成本增加后，企业的利润空间将进一步缩小，部分企业难免会产生“囤棉惜售，赌后市”的思想，导致销售进度缓慢。同时，如不以敞开收购的交储为销售主渠道，企业现货销售渠道或出货量能否达到以上的要求，也存在一定的不确定因素。今年，总行新棉政策调研时也拟出台与国储棉收储挂钩的新的棉花促销及分期还贷制度。对于棉花贷款，应依托国储棉交储，按照国储棉临时收储截止期限对企业分期还款计划进行制定。一是确定2012年度的收储截止期限为2013年3月底，收购加工企业必须将收购的籽棉在在2013年2月底以前加工完毕。同时，在2012棉花年度营销测算企业棉花收购贷款额度时，不仅要测算企业棉花收购量，还要测算企业棉花加工能力，特别是企业是否能够在2013年2月底前将收购的籽棉加工完毕，作为计算棉花经营能力及贷款需求的重要依据之一，以免由于加工能力不足而影响棉花交储进度，进而影响棉花贷款分期还款计划的落实及“双结零”的实现。二是制定落实分期还款计划，确保贷款“双结零”。向国储棉临时交储的企业棉花贷款分期还款计划，在2013年3月底前还款率必须达到80%，5月末还款率必须达到90%以上，6月末必须还清全部贷款确保按时“双结零”。#p#分页标题#e#