财政建设论文范例

财政建设论文

财政建设论文范文1

工程项目确定正式实施后,就需要进行设计、勘察,对施工单位、设备购置等进行相对应的招标手续,财务人员在此环节看似作用不大,但实际上,在对设计、施工单位的考察过程中,需对参与单位的资金情况、信用情况等进行考证,落实参与工程招标的资质;在招标文件等的审查过程中,财务人员需对付款情况、付款进度等进行审核把关,对比项目总投资计算资金控制情况。投资实施阶段:工程项目正式实施阶段,财务人员需加强对施工进度的控制,首先要建立合同档案。合同是约束双方,规定双方权利与义务的书面文件。建设工程必须实行合同管理制度,工程项目的勘察设计、施工、设备、大宗材料采购和工程监理等都要依法订立合同。合同的签订对于施工单位和承建方有着一定的制约,财务人员按照合同规定的条款支付工程进度款、办理竣工决算,合同始终存在于整个项目中,参与整个项目的运作,起着举足轻重的作用。对于收到的合同,要对其内容的完整性、条款清晰性,要求明确性,对付款条件、履约担保责任和违约处罚条款等,财务人员应设立专门的登记账簿,进行逐一编号,建立该项目的档案,以此作为日后支付工程进度款、项目决算等的主要参考依据。其次,在对项目总体投资的控制中,应对总体概算进行分解控制,按照可行性分析中对项目概算的分解,逐项进行对比分析,也可以按照动态进行核算,及时调整项目明细,保证概算金额不超。有一些被俗称为“烂尾楼”的工程,在进行到一半的时候,资金链断裂,无法正常施工下去,这都是因为项目中重施工、轻管理而造成的后果。

竣工决算阶段:项目竣工决算编制阶段,财务人员在这一环节显得尤为繁忙,这也是财务人员参与项目全过程管理的充分体现。竣工决算是对项目建设的全面总结。在编制基本建设项目竣工决算之前,要求财务人员要熟悉每一项资产的性质与用途,核实每一项资产信息,认真做好各项清理工作,包括基本建设项目档案资料的归集整理、账务处理、财产物资的盘点核实及债权债务的清偿,并对项目所产生的经济效益及社会效益进行分析,是否达到了预期的效果。对于建设周期长、建设内容多的项目,单项工程竣工,具备交付使用条件的,可编制单项工程竣工财务决算,待建设项目全部竣工后编制竣工财务总决算。在实际工程中,经常会发生施工单位因与建设单位对某项明细的认价、工程量等存在一定的分歧而使工程结算迟迟不能完成,影响项目的最终决算。在这种情况下,财务人员一方面督促相关人员尽快解决施工结算过程中存在的问题,另一方面,对已完成且投入使用的资产及时进行会计财务处理,保证资产上账的及时性,也对资产进行相应的管理。

从资金来源来看,无论是投资者投入的资金,还是建设自筹的资金,都希望用最少的资金建设出更多更优秀的资产,这就需要提高资金的有效利用率,就需要完善的财务管理。只有将完善的财务管理融入项目建设整个过程,才能保证资金的合理、安全、有效。加强财务管理,进行审计监督,减少经济范罪,也是对同志的爱护和保护。目前,尽管反腐力度不断加大,有关的制度建设和制约机制的建立也取得了一定的进展,但工程建设领域的腐败案件和经济犯罪案件仍居高不下,常常是“一栋楼房建起来,一批干部倒下去”。这就要求根据相关的法规建立完善的财务管理、财务监督体系和审计监督体系,进行项目建设过程管理,如招标、合同签订、工程实施等过程管理,从而强化项目建设过程的监督与管理。建设单位应对设计单位所做的规划设计进行审查和核查,对为达到不同的目的,采用各种违规手段。如:建设单位为获得更多的建设资金,在可研和设计过程中,指使可研设计单位故意扩大设计规模,增加设计概算,以获取更多的建设资金。财务管理也是项目建设质量和任务顺利完成的保障。近几年来,全国各地连续发生了多起工程质量事故。这些事故发生的原因均为工程质量存在严重问题。如在这些项目建设过程中有完善的财务管理,并深入到了项目建设的全过程,把握住了不合格不付款这一关,我想也可能不会再现这些事故。因此如果财务管理不健全,对款项的支付无法监控,资金筹集不力,那么工程建设的质量就不能保障,建设任务就不能按时顺利完成。

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(一)昆明市土地征收补偿制度不完善近年来,昆明市为城镇化的建设把土地作为主要的资源进行扩大,土地的收入管理存在制度上的不规范。被征土地的补偿费用没有按规定留在地方财政用于土地的开发,而是大部分被用在城市的开发;土地出让金的预算管理不完善,监督体系不健全,农民得到的补偿费用与出让金存在很大的差距,使得农民的利益受损。加之对失地农民的补偿及安置途径单一,对其就业及保障制度考虑不够充分,使得农民向城镇的转移受阻,也加大了“三农”问题的难度。

(二)昆明市城镇基础设施投入不足当前,昆明市基础设施建设的有关规划还不够完善,政策的实施存在相应的难度,导致实施的效果不容乐观,相应的建设资金被挪用到城市开发与扩张。基础设施建设的重要性不言而喻,它是城镇赖以发展与持续成长的基础。但是,昆明市的基础设施建设滞后于经济的快速发展,基础设施的建设没有同步于城镇化的进程,其中资金的投入较为缺乏导致环境的承载力过大也是其中重要的一个因素。如果不全面的健全基础设施建设的相应投资体制,昆明市的城镇化在受阻的同时会出现交通不完备、环境污染的问题。

(三)公共服务的覆盖面窄公共服务的提供需要地方财政给予强有力的支持。在发展过程中昆明市政府更加注重于经济的发展,追求昆明市在经济发展上的高速增长,而对居民的医疗、社会保险、文化建设等经济效益产出不明显的公共产品没有给以足够的重视。由于制度存在着一定的缺陷,虽然昆明市的经济长期以来保持着一定速度的增长,对公共服务的投入也在不断的提高,但是也造成了公共服务覆盖窄的局面,大量高效优质的文化、发达科技、医疗卫生等资源主要集中在昆明市区,导致了市区与农村地区之间公共产品及公共服务的差距扩大。

(四)城乡收入差距持续扩大由于长期的二元制社会体系的发展,城乡发展一直处于不平衡的状态,城镇居民的收入长期高于农村地区,随着城镇化的逐步推进,使得人才及各种资源不断向城镇集中,导致城乡的经济水平及收入差距进一步扩大。城镇资源的集中及经济的快步发展,使得大量农民涌入城市寻求就业机会,农村人口的大量进入增加了昆明市生产生活的压力,也带来了生态环境的承载加大,不利于城镇化的进一步建设。

二、促进城镇化健康发展的财税政策建议

(一)完善保障制度,保障失地农民的权益对现有的财税政策进行深入的改革与优化,建立城乡一体化的保障机制。现行的土地征收补偿机制应经一部改革,制定统一的补偿标准,健全补偿的机制,避免出现高价征地与低价征地同时存在的现象。同时,完善失地农民的社会保障体系,为失地农民的就业及创业提供政府支持。基于昆明市情,应将失地农民及农民工纳入管理范畴,逐步建立失地农民的养老保险、医疗保险及其他社会救助,给予独立的核算与管理,并制定相应的法规进行管理监督,为失地农民建立健全保障制度,为城镇化的进一步推进提供良好的社会基础。

(二)增加可支配财政资金,为公共服务提供资金保障地方财政的增加对于在城镇化进程中实现其职能有着重要的意义,一方面,城市财政为城镇的基础设施建设提供支持,使其满足城镇化的发展需求;另一方面,可以促进城镇化建设中公共产品的提供,以匹配经济的发展。昆明市政府应满足财权事权统一的原则,在不违背中央政策的情况下,合理增加政府的可调配财政资金,充分保证政府的经济职能作用,确定市一级政府的职责和权力,改革现行不匹配经济体系的财税政策,为城镇化的健康发展提供完善的财税政策。

(三)促进昆明市城乡居民福利水平的公平化建立城乡一体化发展的公共财政体制,以此来完善转移支付政策,实现昆明市城乡一体的福利政策,提高昆明市城乡文化、科技、医疗卫生等公共服务的覆盖范围。首先,提高失地农民及农民工的社会福利,使其享有与城镇居民同等的福利政策;为失地农民及农民工的就业及创业提供政府支持。其次,提高“三农”的支持力度,增加农民的财政补贴,使其留在农村以发展农村的经济,不能为了实现城镇化而放弃农村的改革与发展。再次推进农村基础设施的建设,增强农村的公共服务水平,促进城乡一体化发展。

(四)城乡一体化的就业机制促进农民增收转移农村的劳动力以提供就业机会是完善城乡就业一体化的核心。昆明市应深化“新农村建设人才保障工程”,全方位提高农民的就业技能及职业素养,促进农村剩余劳动力的流转,建立农村人口的自由流动、城乡就业一体化的就业机制,扩大就业的渠道,增加就业岗位,为农村居民创造更丰富的就业机会以及适合的岗位。加快建立完善的城乡就业服务机制和公共职业介绍机构,推行就业信息的共享机制,促进城乡就业网络信息的建立;政府要大力支持与发展全方位的农民教育及就业的培训工作,提供农民的素质与服务水平。建立建全农村的社会保障及劳动保障机制,为农民的劳动及生活提供保障;对税费的减免、社会保障的补贴进一步落实,同时鼓励外出就业的农民工在学到先进的技术后回农村进行创业,促进农村地区的工业化发展,从根本上改善农民生活,增加农民收入,促进城乡的共同发展。

三、结论

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关键词:PPP模式;棚户区改造;文献;SWOT法

《中华人民共和国2021年国民经济和社会发展统计公报》显示,2021年,全年全国各类棚户区改造开工165万套,基本建成205万套。棚户区改造是我国政府推出的一项惠民工程,但是棚户区改造又是一项准公共物品,具有社会保障性质,现阶段未改造的棚户区多为商业价值较低、实施难度较大的工程,面临的最大困境就是资金问题。近年来,国家政府和地方政府连续发文,鼓励支持引进社会资本参与政府工程(PPP模式)。基于此,本文通过对PPP模式在棚户区改造中的应用研究的相关文献进行归纳整理,从文献计量和研究内容两个角度进行分析,同时通过SWOT分析法对PPP模式应用于棚户区改造的可行性进行分析,提出发展棚户区改造项目PPP融资模式的对策和建议,以期为PPP模式在棚户区改造项目的应用提供参考。

一、相关概念

(一)PPP模式。目前,关于PPP模式的起源,一般认为英国的PFI模式是现代PPP模式的发端。20世纪80年代,时任英国首相的撒切尔夫人在公路、水务、国防、教育等方面大规模推行私有化,通过政府与社会合作来共同经营提供公共服务。1992年,时任英国财政大臣的拉蒙特将撒切尔夫人在公共服务方面引入社会资本命名为私人融资计划(PFI),现代PPP模式由此萌芽。2015年5月22日,国务院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》,统一PPP模式的定义为:政府和社会资本合作模式是公共服务供给机制的重大创新,即政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本,双方按照平等协商原则订立合同,明确责权利关系,由社会资本提供公共服务,政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价,保证社会资本获得合理收益。贾康和孙洁根据人们对PPP的认识,并结合国内外机构和专家的观点,就PPP做出了一个新的定义:PPP是指政府公共部门与民营部门合作过程中,让非公共部门所掌握的资源参与提供公共产品和服务,从而实现政府公共部门的职能并同时也为民营部门带来利益。

(二)棚户区改造。棚户区是国家经济社会发展的历史产物,通常指建成区范围内平方密度大、使用年限久、房屋质量差、人均建筑面积小、基础设施配套不齐全、交通不便利、治安和消防隐患大、环境卫生脏乱差的区域。一般包括城市棚户区、国有工矿(含煤矿)棚户区、国有林区棚户区和国有林场危旧房、国有垦区危房等。棚户区改造是改善群众的居住条件,兼顾完善城市功能、改善城市环境的重大民生工程和发展工程。2008年以来,各地区、各有关部门贯彻落实党中央、国务院决策部署,将棚户区改造纳入城镇保障性安居工程,大规模推进实施。根据国务院2013年的《国务院关于加快棚户区改造工作的意见》的规定,要全面推进各类棚户区改造,加大政策力度支持,提高规划建设水平,加强组织领导,重点推进资源枯竭型城市及独立工矿棚户区、三线企业集中地区的棚户区改造。

二、基于文献计量层面分析

(一)文献来源。本文所研究的论文和数据均来源于中国知网,利用高级检索的方式,输入关键词“PPP模式”并含“棚户区改造”,以主题相关的方式进行搜索,查得论文为107篇,其中期刊论文61篇,硕士论文45篇,会议论文1篇。

(二)总体趋势分析。文献的总体趋势可以反映该研究领域的研究热度。从已有研究文献的整体趋势来看,国内关于PPP模式在棚户区改造中的应用研究的发文量呈现了先升后降的趋势。自2011年起,我国学者从文献层面开始对PPP模式在棚户区改造中的应用进行研究,从2014年起对该领域的研究开始激增,发文数量呈陡坡式上升,于2017年达到了最多的31篇,并开始逐年减少;就参考文献而言,自2006起关于该研究领域的参考文献的引用出现波浪式的上升,引用2015年的参考文献数量最多;引证文献伴随着整体研究趋势的变化而变化,在2014年之后呈现陡坡式上升,目前呈下降趋势。总的来说,目前对于PPP模式应用于棚户区改造的研究处于下降趋势。(图1)

(三)关键词分析。累计次数出现较高的关键词反映了学者们的研究热点和重点,本文运用VOSviewer软件分析了2011~2021年所查到的107篇文献的关键词共现情况,绘制了PPP模式在棚户区改造中的应用研究关键词共现图谱,见图2。该图谱有42个群集和629条连线,关键词分布较散。可见,107篇文献涉及研究内容较多,关注点较为分散。这107篇文献涉及的关键词主要集中于棚户区改造(词频为74)、PPP模式(词频为53)、PPP(词频为23)。去除“PPP模式”与“棚户区改造”这两个关键词和与其类似“PPP”“棚户区改造项目”等关键词后,笔者整理发现“融资模式”(8次)、“可行性”(5次)、“政府购买服务”(5次)、“物有所值”(5次)出现的次数较多,这说明学者们将注意力放在了棚户区改造的融资模式、PPP模式应用于棚户区改造的可行性等研究热点上,表明该研究领域最核心的关注点仍是PPP模式是否能解决棚户区改造融资难的问题和应用于棚户区改造中是否可行的问题。(图2)

(四)论文引用频次分析。论文的引用频次通常会用来评估其学术价值,论文的引用频次越多,证明其越被学者认可,在同行中引起的反响越大,受到的关注也更高。本文选取了被引频次最高的前10篇期刊论文作为研究对象,以此来观察PPP模式应用于棚户区改造的关注点。高被引频次最多的年份是2015年和2016年,各3篇;其次是2011年、2013年、2017年和2018年,各1篇。在这10篇论文中,被引频次最高的是由清华大学潘在怡和罗茜等共同撰写的“我国棚户区改造常用开发模式比较、建议及案例应用”一文,被引次数达到了62次,下载次数为1,838次,这篇论文于2016年发表在北大核心期刊《地方财政研究》上。这篇文章分析和比较了我国现有棚户区改造政策和常见开发模式及其问题,并通过具体的项目策划分析提出了商品房与棚改一体化开发、棚户区改造与文化地产结合的建议,对研究棚户区改造的相关论题提供了一定的参考意义。在这10篇论文中,笔者认为清华大学的刘婧湜和王守清等的“狭义PPP模式下棚户区改造项目结构创新研究”一文中有一点可以供研究者参考,作者指出相对广义PPP,狭义PPP模式更强调政府的参与及在项目公司中占有的股份,政府与企业以狭义PPP模式有机结合有利于突破棚户区改造现有困境,推进项目进度。所以,研究者在研究棚户区改造的融资模式的时候,不应该只关注棚户区改造资金需求大的特点,还应该关注棚户区改造项目周期长、难度大等特点。

三、基于研究内容的角度分析

(一)棚户区改造应用

PPP模式的可行性与意义方面的研究。关于棚户区改造应用PPP模式的可行性与意义方面的研究,学者所站立场不同,研究的角度也有所不同。有学者从政府角度分析PPP模式的可行性,认为PPP模式在棚户区改造中应用有利于减轻财政负担,扩宽融资渠道,促进项目风险分担和转移。如,冯从敢认为在PPP融资模式下,由民营企业负责项目融资,可以减少政府对棚户区改造的投入资金,转移、减轻政府的投资风险,民营企业的专业性保证了更好地为棚户区居民提供服务。还有学者从建立模型和案例分析角度来分析棚户区改造应用PPP模式的可行性。如,梁玲霞和韩芳通过构建城镇棚户区改造PPP模式VFM定量评价模型,对乌鲁木齐市老城区改造提升建设工程(A1项目包)PPP项目进行实证分析,结果证明该项目通过物有所值定量评价,适合采用PPP模式。

(二)棚户区改造应用

PPP模式风险管理方面的研究。由于棚户区改造项目的特殊性和PPP模式运作流程的复杂性,棚户区改造PPP项目风险管理难度较大,部分学者采用了不同的研究方法对棚户区改造应用PPP模式风险管理进行了研究。李文娟和金长宏运用层次分析法(AHP)构建风险层次结构模型,对棚户区改造PPP模式融资风险进行定性与定量分析,进而判断出影响项目的关键风险因素,对棚户区改造PPP模式风险管理具有借鉴和指导意义。刁江月运用核检清单法、系统分析法和专家调查法构建起项目风险清单和风险指标体系,采用层次分析法和模糊综合评价法相结合,对项目的风险进行全面评估,并提出相应的风险应对策略,搭建起具有普适性的PPP模式棚户区改造项目风险管理框架。

(三)PPP模式下棚户区改

造融资方面的研究。随着我国棚户区改造进程的不断加快,融资问题成为当前棚改项目能否顺利进行的关键因素。关于棚户区改造融资方面的研究,主要有以下文章:余洋结合棚户区改造对政府购买服务模式、PPP模式的内涵和流程进行了简要分析,提出了影响这两种融资模式选择的因素,并建议结合具体的影响因素采用最适合的融资模式。欧阳炯指出建立良好的合作关系是PPP模式的重中之重,资金是该模式的核心环节,按照长远发展趋势,PPP模式将是棚户区改造融资的重要方式。

四、棚户区改造采用PPP模式SWOT分析

笔者结合文献分析得到的优点和问题,对棚户区改造采用PPP模式进行SWOT分析。SWOT分析法是一种可以将研究对象所处的情景进行全面、系统、准确地研究的态势分析法,其中SWOT四个英文字母是strength、weakness、opportunity、threat的缩写,分别代表优势、劣势、机会和威胁。

(一)优势(strength)分析

1、减轻政府财政负担。棚户区改造是一项重要的民生项目,目前我国在大力推进棚户区改造工作进程,但是棚户区改造涉及众多环节,需要大量的资金支持,仅靠中央和地方各级政府的财政支持远远不够。政府采用PPP模式,可以拓宽融资渠道,吸引社会资金参入,为项目带来资金支持,减轻政府财政负担,同时政府可以将资金投入到更多的民生工程中,更好地发挥政府职能,促进经济发展。2、提高项目建设效率和服务质量。政府公共部门包办公共基础建设低效率是一个普遍存在的社会问题,采用PPP模式将引入竞争机制到棚改工作中,为了达到签约合同和盈利的目的,民营企业必须提出更高效和更优质的方案,同时民营企业相对在知识、管理和技术等方面更强,政府也可以摆脱繁重的事务,从过去的基础设施公共服务提供者转变为监管者,从而提高项目的建设效率和服务质量。3、有利于风险转移与分担。棚改项目中应用PPP模式,在项目初期就可以引入社会资金,这样可以有效地分担政府部门独立承担棚改资金问题带来的违约和赤字风险,也能为民营企业的投资贷款分担相应的风险。同时,因为PPP模式是政府公共部门和民营企业合作的方式,风险共同承担,当项目发生亏损时,政府和民营企业共同承担损失,实现了风险的转移和分担。

(二)劣势(weakness)分析

1、投资面临风险,私有资本难以加入。棚户区改造项目是惠民工程,其社会效益大于经济效益,项目的合同期限较长,初期投资金额巨大,仅靠经营过程中产生的收入能否收回成本尚不确定,项目投资面临较大风险。而且,目前棚改项目大多由政府指定的国有企业实施,其他私有企业很难进入棚改项目,项目社会资金加入方式单一。2、建设周期长,征收难度大。棚户区改造项目建设周期长,投资回收期长,棚改项目建设一般包括立项、招投标、设计、施工、竣工验收和结算等阶段,整个建设周期一般3~5年。征收难也一直是棚改项目存在的一个大问题,棚户区改造是为了改善群众的住房条件,但是仍有部分人不同意房子被征收,存在故土情节;还有一部分“钉子户”漫天要价,对拆迁补偿金额期望值过高,抱有超额赔偿的幻想,加大了征收的难度;棚改政策宣传不到位,媒体的舆论引导和部分低收入人员的安置不到位等也是造成征收难的因素。

(三)机会(opportunity)分析

1、相关政策支持。自2008年中共中央启动保障性安居工程,并将国有林区(场)棚户区(危旧房)、国有垦区危房、中央下放地方煤矿棚户区改造作为重要内容以来,政府对棚户区改造的投资力度不断加大,有关棚户区改造的政策也不断深入。2010年,国务院颁布了《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》,该意见为PPP模式应用于棚户区改造中提供了政策支持。2015年的《国务院关于进一步做好城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设有关工作的意见》中明确规定:“鼓励支持引进社会资本参与棚户区改造”。2、资金需求大。随着前几轮的改造,目前剩下的基本是商业开发价值低、改造难度大的“硬骨头”,同时城市中心区域土地紧张,棚改出现向城市和边缘扩展的趋势,新建、改造老旧基础配套设施的资金需求巨大。以江西为例,根据财政部、住房城乡建设部印发的《关于下达2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金预算的通知》,2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金用于支持江西棚户区改造63,202万元,江西2022年度棚户区改造开工目标为7.91万套,棚户区改造一般为60~80平方米的中小户型,按照60平方米/套计算,7.91万套棚户区改造仅建安成本(3,000元/平方米)就超过1,423,800万元,资金缺口巨大。3、运作基础良好。20世纪80年代,我国引入PPP模式,经过多年的研究和探索,PPP模式已经应用于多个领域,并且有许多成功的案例,如国家体育场(鸟巢)、北京地铁4号线项目等,相关的政策也在不断出台。目前全国也有多个成功的棚改PPP模式案例,如吉林省哈达湾棚户区改造和湖南津市棚户区改造等,都取得了不错的效果和评价,这些成功的案例和相关的鼓励政策为PPP模式在棚户区改造领域的顺利实施提供了丰富的实践经验和良好的运作基础。

(四)威胁(threat)分析

1、相关法律法规建设不完善。PPP模式本质上是以合同为基础,政府与私人组织之间形成一种伙伴式的合作关系,在双方合作过程中会牵扯许多权利与义务的分配问题,这些问题需要法律法规来规范和解决。但是,相比于西方国家,我国在针对PPP模式立法方面还存在很多问题,国家还没有制定专门适用于PPP模式的法律法规,只是出台了一些相关的意见,缺少国家立法的支持将会影响社会资本参与的积极性。2、缺乏专业人才。我国对PPP模式的应用还处于初步探索阶段,相关专业人员比较少,尤其是大部分管理人员对PPP模式缺乏全面的认识和了解。而棚户区应用PPP模式会涉及到金融、法律、建设、风险管理等多个领域,一定要有专业的人员在项目决策、招投标、合同签订、项目实施至运营整个过程中进行全方位的指导和管理,因此专业人才的缺乏正成为推广PPP模式的一大障碍。

(五)对策和建议

1、建立高效的风险管理机制,扩宽社会资本参与渠道。棚改项目投资面临很大的风险,项目的社会效益大于经济效益,投资回收期长等情况使得棚户区改造应用PPP模式存在很多不确定因素。建立高效的风险管理机制,对棚改PPP项目涉及的环节和参与主体,可能出现的问题进行风险识别、风险评估和风险防范,合理公正地进行风险分担,把不同风险分配给最有能力承担的参与方。同时,政府应该扩宽社会资本参与渠道,提供政策支持,提高私有资本参与的积极性。2、依法征收,合理安置。政府应制订科学的规划方案,对征收方案进行充分的调研,听取民众的意见和建议,提高民众的参与度,严格执法守法,保证征收工作公平、公正、公开,对于“漫天要价”“蛮不讲理”的钉子户,严格按照法律程序处理,依法实施强制拆迁。同时,政府应针对民众实际需求,合理制定实物安置和货币安置计划,落实安居工程,加大棚户区改造宣传力度,正确引导舆论走向。3、完善相关的法律法规。针对目前PPP项目缺乏法律保障的问题,当务之急就是政府应尽快出台符合我国国情的PPP模式的法律法规,打破现有法律对PPP模式应用于棚户区改造融资方面的约束,保证项目在实施过程中有法可依,依法而行。同时也要注意参考国际相关法律法规,与国际通用的法律法规接轨,保证法律法规的有效性。4、培养专业人才。目前,我国PPP模式相关专业人才短缺,需加快专业人才培养,政府应建立专业人才培养机制,通过开展专题讲座,举办培训班等方式加强对PPP模式相关内容进行教育。同时,我们可以加强国际交流,借鉴国外先进的管理经验和方法,来培养中国式PPP专业人才。

五、结语

通过对现有相关文献进行整理分析,现有文献研究视角和研究内容较丰富,但研究深度有待加强,目前定性研究较多,以后的学者可以加强定量研究,增强研究的可信度和说服力。棚户区改造是国家住房保障的重点工程,对改善民众居住条件、提升城市形象有重大意义,PPP模式应用于棚户区改造可以有效解决棚改融资难的问题,减轻政府财政负担,提高项目建设效率和服务质量,政府也应完善相关法律法规、培养专业人才、建立高效的风险管理机制来保障棚改PPP项目的顺利实施和运营。

主要参考文献:

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一、农业推广的公共产品属性

首先,农业是自然再生产与经济再生产相交织的过程。这决定了在农业长期的发展过程中所积累的知识应该被社会共享。并且也是由于该特点,决定了使用农业技术所产生的经济效益是由农业生产者在生产过程中实现的。因此,农业生产者不愿意进行农业技术创新,需要政府投资进行农业技术创新。其次,农业推广服务的内容包括三个方面:农业科技服务、农业信息服务、农资与农产品经营服务。农业科技、信息等属于知识结构中容易传播的一类,根据其消费上所具有的非竞争性和非排他性的程度的不同,有的属于公共产品,由公共部门直接从事科技活动的投资;有的属于准公共产品,由政府对从事科技活动的私人部门给予补贴。最后,由于农业技术创新除了面临技术风险、市场风险外还面临较大的自然风险,但是其效益具有外溢性,会带来很好的社会效益和生态效益。这决定了农业推广具有公共产品属性,需要由公共部门承担。综上所述,农业推广具有公共产品属性。当然,需要明确一点,农业推广具有公共产品属性并不代表其就是公共产品,其中有一部分农业推广服务是具有私人物品的属性,属于私人物品。

二、我国现行农业推广体系存在的主要问题

我国现行的农业推广体系是在长期的计划经济体制下形成的,其组织结构、推广方式等在面对市场经济体制下农业发展的新要求,表现出了诸多的问题。

1、农业推广投资总量不足,投资结构不合理,投资效益不高

我国财政在农业上的支出总量偏低,导致了虽然我国政府农业推广投资占财政农业的比重不低但总量低的现状。目前,我国农业推广投资不足农业总产值的0.2%,不足发达国家的30%。从推广项目来看,其地区投资结构、行业投资结构均表现出不均衡性。从农业推广事业费支出结构来看,人员经费占了近90%,业务经费仅有10%左右。由于农业推广投资总量不足,投资结构不合理,限制了农业推广的有效开展,是其投资效益不高。

2、农业推广人员和农民的素质低,知识结构落后

由于缺乏有效的教育培训机制,我国农业推广人员和农民的素质偏低,知识结构落后。对于农业推广人员缺乏岗前培训和定期培训,使其知识面狭窄、知识结构不能满足农业现代化的要求。农业比较优势低,具有高素质的农民均进城务工,真正务农的农民受教育程度低,制约了农业科技创新成果的转化。

3、农业推广内容单一,主要为先进农业技术的推广

我国现行的农业推广属于狭义的农业技术推广,其内容主要以农业实用技术为推广重点,重视农业技术的创新及其在农业生产的产前、产中、产后的应用,忽略了农民素质和生活质量的提高,忽视了对农业的可持续发展的宣传。

三、我国现行农业推广体系重建的对策建议

农业推广具有公共物品属性并不是说农业推广就是公共物品,在进一步优化农业推广体系时,应该强调政府在农业推广上的主导地位,同时通过转移支付、价格补贴等形式激励市场力量参与到农业推广中。

1、强化公益性农业推广组织建设,鼓励经营性农业推广组织发展

强化公益性农业推广组织的建设,进一步加强行政型、教育型、科研型农业推广组织的有机结合,建立教育、科研、推广三位一体的推广体系。做好农科教、产学研的结合工作,加强教育、科研管理,保证老师教授的知识、研究员确立的课题都是以市场需求和农户需要为导向,以便农业人才能够更好的投入农业推广工作,农业科研成果能够更好的转化使用。同时,借助自助型农业推广组织,加强对农民的教育,减少信息的不对称性。借助企业型农业推广组织更好的实现资源的高效配置。

2、加大公共财政投入力度,优化农业推广投资结构,提高投资效率

农业推广的公共产品属性决定了,对农业推广的投资应以公共财政为主,不断提高市场资金的参与力度。加大公共财政在农业推广领域的投入力度,建立农业推广专项基金,充分利用国家农业政策调整支农资金的投入结构。政府主要投资公益性和基础性农业推广项目,市场主要投资回报率高的经营性项目。

3、通过转移支付和价格补贴,鼓励市场力量参与农业推广

公共产品供给不仅可以通过政府或公共部门直接提供,还可以是政府通过向市场购买后提供。因此,政府可以通过转移支付和价格补贴等形式,鼓励市场力量参与到农业技术创新中,向农业提供农业推广服务。间接实现向农村社会的公共产品供给,提高农业推广效率。

4、建立有效的农业教育培训机制

农业教育作为农业推广体系重要的组成部分,属于准公共产品,需要由政府来提供。政府牵头,加大对农民及农业推广人员的技术、技能的教育培训,建立完善的农业教育培训机制。创新农业教育方式,加大职业技能教育的比重,采用讲座、夜大等多种形式开展农村教育。

5、以农户需求为导向,提供农业推广服务政府或公共部门在提供农业推广服务是,应该根据经济发展的不同阶段,正确的评估农户对农业推广服务的真实需求和偏好程度,建立以农户需求为导向的农业推广服务体系。满足不同农户的生产需求,提高农业推广效率,提高农业技术的转化程度。

作者:赵玉婷 单位:西南财经大学中国西部经济研究中心

(二)

一、农业技术推广工作的发展对策

(1)农村技术推广工作必须坚持可持续发展,政府人员和技术人员要明白农村技术推广是一个漫长而曲折的过程,要树立长远发展目标。此外,还要要求技术人员时刻学习新技术,不断增强自己的专业能力,提高技术水平,多参加科研学习和交流活动。

(2)强化农业技术推广工作人员的意识,努力认清农业技术推广工作的重要性,不断解放自己的思想,起到党员先锋模范作用,认真贯彻和落实党的科学发展观、可持续发展战略。

(3)社会主义新农村的发展标准是生产的发展、生活的富裕以及建立良好的村容村貌,从而实现农村的规划建设。农村技术推广的不断深入能实现农村建设的新面貌,农业技术推广工作有助于实现新农村的建设目标。

(4)进一步加大农业技术的宣传力度,提高农民对农业技术推广的认识,了解技术推广的优势和最终获利的成果。加强舆论引导,坚持由个别到一般的推广道路,在农民中找到领导先锋,由农民自己宣传农业科技推广工作。如,农村选举出来的村长,是农民信赖的对象,因此可以先转变村长的思想,发挥村长的带头作用,农民之间的互动宣传是最直接、最有效的推广方法。

(5)不仅是农民带头作用,还要对乡镇进行试点推广,由特殊到一般的辐射性推广方式。对个别乡镇进行推广试点,并且要保证最终能够取得好的结果,只有看到实际收获,农民才会主动学习农业技术。

(6)加大资金投入,技术推广需要引进新技术、开设公益设施以及优先购买重点技术,这些都需要资金的投入。经费问题是一个工作能够如期完成的前提和保障,政府部门若要使农业技术推广工作取得成效,就要加大投资力度,让农民真实地感受到农业技术推广的利益。

(7)普及科学知识和技术,从农民抓起。农民要转变思想,主动接受农业技术的推广,只有这样才会从根本上提高农业技术推广的效果。改变农业思想可以从基础教育抓起,加紧培训和辅导,开设学习班,提高农民的文化水平,从而提高农民对农业技术的认识,实现推广目的。

(8)完善基层配套服务,完善农业技术推广体系。实现农村技术推广一体化服务,对农民进行全方面的教学、指导,产前为农民提供准确的信息、技术服务,产后销售一条龙服务,让农民感受到农业技术推广工作带来的优质服务。

二、结语

综上,农业技术推广是一项长久的、复杂的工作,农业技术推广要坚持持续发展战略,逐渐让农民认识到农业技术推广工作的重要性和实效性。技术推广人员要明白农业技术推广是为了实现农业现代化、改善农村现状、提高农业经济产值以及人民生活水平。同时,它还能随时为农民的农业生产服务,实现科教兴农的战略目标,因此农业技术推广工作人员要不断实践,将工作落实到位,确保农业推广工作顺利进行。

作者:杨晓荣 单位:吉林伊通满族自治县景台镇农业技术推广站

(三)

一、创建以职业能力提升为核心、重视实践与应用的“六化”实用复合型人才培养模式

(一)生源选拔优质化

以农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生的招生为例,高校要优化研究生招生结构,控制学术型研究生的招生规模;要采取“进校不离岗”等多样化的培养方式,吸引优质生源;要选派高素质教师到各林业局、林场、科技推广站、林业种苗繁育中心等基层单位开展相关宣传,提高基层单位对专业学位硕士研究生教育的认识,从而吸引有丰富实践经验的在职人员报考;在招生复试的笔试和面试过程中,要聘请校企共建实践基地企业方的专家参与考核,重点考察考生的实践能力、研发能力、推广能力和外语口语表达能力。这有利于避免研究生复试阶段的笔试和面试走过场、走形式,从而在最大程度上保证专业硕士研究生的生源质量。

(二)培养方案实践化

1.校企联合修订人才培养方案。以农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生培养方案的制定为例,高校要根据林业企事业单位的实际需求,与企事业共同修订人才

培养方案,以保证人才培养规格符合生源单位的需要。

2.根据林业技术前沿、生产发展急需制定个性化人才培养方案。以农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生的课程设置为例,要重点设置森林资源培育、保护、经营与高效利用等领域的课程,并强调所设置的课程必须与实际生产紧密结合,要有利于学生综合实践能力的培养和提升。

3.增设选修课模块,将个性化人才培养与产业发展难题相结合。以农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生的培养为例,要遵循理论教学与林业技术前沿、实践教学与产业发展相结合的原则增设选修课程模块,并要求学生按照模块选修课程,从而保证课程体系的连贯性;同时,要将相关的科研成果纳入教材和课堂教学。

4.强化案例教学。以农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生的课程教学为例,要深化课程教学方法的改革,大力推广案例教学法。例如,在“科技写作”课程教学中,结合实际案例重点讲授学位论文、学报论文、课题申请、课题鉴定或验收、成果报奖、研究报告等的写作方法,以使学生的研究成果能够顺利发表。

5.逐步完善网络化远程教学。以农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生的课程建设为例,要初步实现部分课程的网络化远程教学,构建网络自学、网络自测、网络考试、网络答疑等互动平台,在实现网络化远程教学的同时加强师生教与学的互动。

(三)基地实践全程化

1.建立协同创新中心,互利共赢联合培养产业化人才。北华大学作为牵头单位,与吉林森林工业集团有限责任公司、吉林省林业科学研究院、吉林市林业科学研究院、吉林特研药业有限公司联合建立了吉林省林特产品资源开发与产业化协同创新中心。该中心主要以项目为导向,通过资源共享、联合攻关、成果共享,搭建了校企共同培养高层次产业化人才的平台。农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生入学后直接进入该中心参与项目研究。

2.校企联合建立人才培养实践基地。北华大学与吉林省林业厅共建了吉林市二道科研教学实践基地,还与吉林省林木种苗繁育示范中心、吉林市林科院、吉林市绿化管理处等多家企事业共同建立了校外人才培养实践基地,并与这些单位签订了合作培养专业学位硕士研究生的协议。这不仅为非全日制专业硕士研究生的培养提供了良好的实践场所,而且强化了专业硕士研究生的实践过程,探索了课程实践、科研实践和企业实践等多种实践教学模式。3.充分利用校内外基地开展实践教学以农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生的课程教学为例,理论教学主要在学校进行,同时充分利用网络课程教学互动平台开展远程教学;实践教学则充分利用校内外基地开展。校内的实践教学主要依托吉林省林业与生态环境重点实验室、吉林省采育林科技创新中心、吉林省林特产品资源开发与产业化协同创新中心

3个省级平台的良好条件开。展研究式教学。校外的实践教学主要在校企共同建设的基地开展。目前,北华大学已经拥有分布于吉林省东、中、西部的蛟河林业实验区管理局实践基地、二道基地、乾安基地等多个校外基地,覆盖了吉林省东部的森林区、中部的农牧过度区、西部的荒漠草原区以及吉林省的整个植被类型。布局合理的校内外实践基地为提升专业学位硕士研究生实践教学质量提供了可靠的保障。

(四)师资队伍“双师化”

1.加强“双师型”教师队伍建设。非全日制专业学位硕士研究生教育的人才培养目标定位于培养合格的高级应用型人才。因此,高校应针对目前专业学位研究生教育面临的教师缺乏生产一线的实践经验、实际操作技能水平较低等问题,加强“双师型”教师队伍建设。一方面,鼓励具有博士学位的青年教师进入校内外实践基地,强化实际操作技能的培养,提升实践教学能力;另一方面,积极从校外基地引进或聘请具有丰富实践经验的技术人员作为客座教师,通过开设讲座和参与专业学位硕士研究生的指导,促进校内与校外、理论与实践的密切结合。打造“双师型”教师队伍,不仅有利于案例教学法的推广,而且有利于提高专业学位研究生对新知识的运用能力和自我发现能力。

2.实施“双导师”制,保证全程指导。为了突出专业学位硕士研究生培养的应用性和实践性特点,高校应为非全日制专业学位硕士研究生配备“双导师”。一方面,要严格遴选学术水平高、职业背景突出、实践经验丰富的校内教师作为专业硕士研究生的导师;另一方面,要从非全日制专业学位硕士研究生所在单位、校外实践基地认真遴选具有高级职称和一定学术背景的技术人员作为专业硕士研究生的校外兼职导师。非全日制专业学位硕士研究生的培养采取以校内导师为主体的校内外导师联合培养的方式,校内导师重点负责理论指导,校外导师负责指导实践过程和整个论文研究过程,从而保证了非全日制专业学位硕士研究生的全程化指导。

(五)考核评价制度化

1.课程考核。农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生的课程教学主要安排在寒暑假集中授课和研讨,并辅以平时的网络课程远程教学。因此,高校应采取课堂理论测试、网络课程远程自测、撰写课程论文和专题报告等相结合的方式,综合评定非全日制专业学位硕士研究生的理论课程学习成绩。2.实践考核对农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生实践情况的考核主要由校外实践基地的教师进行,高校主要是通过建立“重能力、强实践”的考核体系,强调对专业学位硕士研究生自主学习能力、创新能力和实践能力的考核。

(六)论文督导全程化

1.选题多样化。农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生学位论文的选题应多样化,可以是校内外导师正在主持的产业化课题,也可以是学生根据自己在生产实践中遇到的难题和发现的制约产业发展的重大难题而提出的自主课题。高校应通过学科导师组对专业学位硕士研究生学位论文的开题进行督导,以实现选题的最优化;同时,在为学生配备导师时,应允许师生双向选择。

2.中期检查。高校应组织校内外导师对专业学位硕士研究生学位论文的进展情况进行联合检查。首先,在学位论文中期检查阶段,学生应向自己的导师汇报论文的进展情况。其次,由校内外导师组成的导师组应对学生学位论文的实践环节和实验过程以及论文的撰写情况进行重点检查,并根据每个学生的论文进程进行分类指导。

3.论文答辩。高校应建立严格的专业学位硕士研究生论文答辩制度,由学科导师组(包括行业内拥有高级职称的技术人员)负责组织答辩。首先,学生在答辩前应提出申请,经导师推荐并通过预答辩的学位论文方可进入正式的双盲论文评阅。专业硕士的学位论文可以采取调研报告、规划设计、产品开发、案例分析、项目申请、应用基础研究论文等多种形式。其次,学位论文的评价应把重点放在论文内容的实践性和应用性上。最后,对通过答辩的毕业论文,要按照10%的比例实施论文抽审,以有效地保证论文的质量。

二、“六化”实用复合型人才培养模式的实施效果

(一)学生的研发、推广、实践能力明显提升。“六化”实用复合型人才培养模式的实施使农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生学会了撰写课题申报书、掌握了科学研究的方法、大幅度提升了科研成果推广能力和实践能力。例如,2010级农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生主持的课题有科技部农业成果转化项目1项、国家公益性行业研究专项1项、中央财政林业推广项目1项、吉林省科技厅和吉林省教育厅等立项的省级课题10余项;研究成果获吉林省科技进步奖1项,在核心期刊或研究简报上发表学术论文20余篇。

(二)学生的综合素质大幅度提高。“六化”实用复合型人才培养模式的实施使农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生的综合素质得到了大幅度提升。例如,2010级农业推广专业非全日制专业学位硕士研究生中有近49%的学生毕业后得到单位的重用,获得了职位升迁,其中1名学生毕业后成为2012年省级拔尖创新人才,2名学生毕业后晋升了高级职称。这与他们的学位论文研究方向与生产实践和产业发展的紧密结合密不可分。他们取得的科研成果对生产实践和产业发展起到了积极的促进作用,受到了单位领导的肯定。

财政建设论文范文5

(一)ESI概念和具体指标

⒈论文收录数。

论文收录数指10年来被累积收录在ESI数据库的论文总量,它反映了该研究机构对全球学科交流的贡献度。由于收录论文来自国际知名学术期刊且经过同行评议,ESI收录论文数成为评价研究机构科研绩效,考量学科水平的重要指标。

⒉论文被引量。

论文被引量指10年来累积收录在ESI数据库的论文被引用的总量,根据论文被引量可以排出全球排名前1%的学科领域。论文被引量体现了全球学术同行的关注度,被引量越高,说明该学科受到的关注度就越高。论文被引量是评价学术表现、锁定全球位置的关键性指标。

⒊篇均被引频次。

论文被引量除以论文收录数即为篇均被引频次。篇均被引频次是学科论文在一定时间内的质量体现,也是该学科国际影响力的重要标志。

⒋高被引论文和热门论文。

高被引论文指10年来被引频次进入全球排名前1%的论文。高被引论文反映了学科是否存在真正优秀的带头人状况,往往大师和人才新秀方可产生高被引论文,这对于一个学校的长远发展至关重要。热门论文指近2年内各研究领域中被引频次在最近2个月内排名位于全球前0.1%的论文。热门论文的产生说明该论文适应学科和社会发展的要求,具有很强的创新性。高被引论文和热门论文凸显了高校的科研创新性,引导着科研发展的热点和前沿,是衡量科研生产力的重要指标。

(二)ESI全球学科排名在学科评估中的作用

作为一项国际性评估指标,ESI全球学科排名在我国科研绩效和学科评估方面发挥着重要作用。一是数据权威。SCI和SSCI期刊论文质量高,ESI数据的权威性和客观性不容置疑。二是针对性强。ESI全球学科排名前1%反映了学科水平在全球同类学科领域中的位置,相对主要针对学校综合实力排名的大学排行,它具有更强的针对性。三是领域齐全。ESI推出的排名涉及22个学科领域。四是国际性。国际上公认进入ESI前1%的学科属于国际领先学科,ESI全球学科排名为衡量各高校学科在全球学科领域的位置提供了重要参考。

(三)ESI全球学科排名受到关注

作为衡量学科影响力的评价工具,近年来ESI受到了越来越多的关注,ESI排名成为评价科研绩效和高校学科发展的重要指标。《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)》把“国际论文被引量进入世界前5位”作为五个重要硬指标之一。教育部、财政部印发的《关于开展高等学校创新能力提升计划实施方案的通知》明确将“牵头高校以及主要参与高校,依托的主体学科原则上应进入ESI学科排名的前1%”作为申报“面向科学前沿的协同创新中心”的评审要求。江苏省政府出台的《关于印发创新型省份建设推进计划(2013—2015年)的通知》提出,“至2015年,高校院所ESI论文篇数超过7万篇”。2014年1月,江苏高校优势学科建设工程管理协调小组办公室印发了《关于开展江苏高校优势学科建设工程一期项目考核验收的通知》,“对本校某学科领域进入ESI最新排名全球前1%作出最主要贡献”成为重要成果验收标准之一,体现了ESI排名在江苏高校优势学科建设中的导向作用。各高校也将ESI全球学科排名作为衡量学科建设水平的重要指标。

二、ESI视角下的江苏高校学科建设与发展

(一)江苏强势推进学科建设

江苏省委、省政府高度重视学科建设工作。《江苏省中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》明确提出“实施江苏高校优势学科建设工程”,加强能力建设、人才培养和科研创新,在我省高校建设一批高水平优势学科,全面提升高等教育水平和核心竞争力。2010年江苏省政府启动实施高校优势学科建设工程,在全省31所高校立项建设优势学科122个,省财政每年安排10亿元专项资金支持项目建设。2014年初,江苏省管理协调小组对一期项目进行考核验收,100个立项学科考核验收结果为A等,优秀率达82%。在一期项目考核验收基础上,江苏省政府及时启动了优势学科建设工程二期项目,经专家评审,全省30所高校的137个学科正式立项。除优势学科建设工程外,江苏省省级重点学科继续得以重点发展。截至2014年5年共有省级重点学科204个,其中省重点序列学科28个,一级学科省重点学科88个,一级学科省重点(培育)学科40个,一级学科省重点建设学科48个,省政府每年投入2亿元用于省级重点学科建设。江苏已经形成了省优势学科、省重点学科、学校重点学科协同发展的格局。

(二)江苏ESI全球学科排名日有所进

1.进入ESI前1%的学科数大幅增加。

据统计,2011年4月全省有13所高校的40个学科进入,2012年8月有16所高校的52个学科进入,2013年8月有17所高校的60个学科进入。截至2014年3月,江苏高校共有63个学科进入,占中国大陆高校进入ESI全球前1%学科总数的11.71%,排名全国第三。进入ESI全球排名前1%的17所高校均为江苏省优势学科建设项目责任高校,63个ESI全球排名前1%的学科中,超过3/4的学科为省优势学科立项学科。

2.论文被引量逐步增加。

截至2013年8月,江苏17所高校近10年来进入ESI全球排名前1%的论文被引用量达686760篇,较2012年8月的513237篇增加了173523篇,增幅达33.81%。南京大学的论文被引量在全省位列第一,在全球5349个进入ESI学科排名前1%的机构中位列第255位,全球位置为0.05%。其中化学学科论文被引量在全球进入ESI全球学科排名前1%的1111个研究机构中,排名第32位,全球位置为0.03%,南京大学的化学学科正向世界顶尖水平靠近。

3.论文篇均被引频次和高被引论文、热门论文数有所增加。

江苏17所高校的论文篇均被引频次平均值为5.65,其中南京大学的篇均被引频次达8.83,生物化学的论文篇均被引频次高达14.78,远高出全省平均值。截至2013年8月,江苏高校在ESI数据库中被认定为高被引论文和热门论文达936篇,较2012年8月底的684篇增加了262篇,增幅达38.87%,增长明显。

三、ESI全球学科排名的缺陷及其使用中的矫正

(一)ESI全球学科排名缺陷

1.覆盖面不广。

ESI学科领域主要偏重于自然科学中的基础学科和应用学科。ESI并不收录艺术与人文科学引文索引(A&HCI)数据,艺术和人文学科在ESI中得不到体现。

2.对应度不够。

ESI 22个学科领域中除了数学、化学、物理、计算机科学等外,其余学科领域无法与国务院学位委员会、教育部颁布的110个一级学科直接对应。通常是ESI的一个学科领域对应我国多个一级学科。这样就给考核验收中的成果归属带来模糊性和不确定性,具体哪个学科为ESI全球学科排名前1%作出最主要贡献难以断定。

3.代表性不足。

江苏高校优势学科建设包括优质资源建设、创新团队建设、人才培养、科研创新等诸多方面,ESI收录数据仅反映了学科建设中的科研创新成果,对于科研成果评价的确具有重要的参考价值,但不能全面反映学科建设的实力和水平。特别是在社会服务方面,省属院校的特色学科,更多以服务地方经济发展为目标,学科所取得的成果无法在ESI中得以体现。

(二)ESI全球学科排名缺陷的矫正策略

1.细分监测数据。

针对ESI排名缺陷,我们可采取定量分析方法,进一步细分监测数据,提高ESI在学科评估中的科学性。一个可行的办法是通过分析ESI前1%学科的论文被引量,测算各个一级学科在ESI学科领域中的贡献度,精确计算所占百分比,占比最高的学科即为ESI前1%中最主要贡献学科。目前江苏已有机构对高校ESI全球前1%学科进行动态监测,定期动态监测报告,有些高校已着手ESI前1%学科领域的数据细分工作,这对于更好地运用ESI排名促进学科建设具有重要作用。

2.完善评价方法。

在ESI22个学科分类基础上,参照InCites分析数据库中其他分类方法,对各学科作出较为全面的评价。由于InCites数据来自于SCI、SSCI和A&HCI,除ESI22个学科分类外,另有Web Of Science中250+学科分类等多种分类标准,学校通过定制数据、预置数据等功能,对多个指标对比分析,确定各学科在全球的学术表现和定位,明确学科发展重点。

3.拓展评价渠道。

财政建设论文范文6

1.1精品期刊建设背景

随着国家创新体系建设步伐的加快,中国科技创新能力大幅提升。科技期刊是科技成果集中传播的基本渠道,是争夺国际科技创新成果首发权的主要平台,是培养创新人才的重要园地,因此,科技期刊是国家创新体系的有机组成部分。同时,一个国家科技期刊的地位和影响力,反映了该国科技、经济和社会发展水平,是体现综合国力的重要标志。中国科技期刊对科技创新发展发挥了重要作用,但是,也存在诸多问题和差距。正是基于上述理念,中国启动了精品科技期刊建设,其背景有三。

1.1.1国家科技事业发展的需要

中国是科技论文产出的大国。据中国科学院《2015科学发展报告》显示SCI收录的中国科技论文快速增长,已经连续5年居世界第二。2015年,中国发表在SCI各学科领域代表性期刊的论文数量(21.9万篇,占世界总量16.2%,美国为34.7万篇)也位居世界第二;国际热点论文数量世界第四;在《自然》《科学》、《细胞》上发表的论文数量世界第六;2014高被引论文数量居世界第四。论文的篇均引用量由2004—2008年的3.19增加到2009—2013年的5.54次,引用率从55.22上升到63.35.中国已经以SCI论文产出大国的形象活跃在世界科技舞台。中国是科技期刊大国。2014年中国科技期刊以4987种位居第二,但与美国(17000余种)相比差距还很大。从今年6月汤森路透《SCI期刊分析》结果看,中国科技类学术期刊数量和质量都不容乐观:中国大陆只有167种科技期刊被SCI收录,仅占SCI收录82个国家11149(其中科技期刊8618)种期刊的1.4%;中国影响因子最高的期刊是《光:科学与应用》,达14.603,《CellResearch》居于第二,达12.413,分别位列SCI10分以上190种期刊中的第100位和第136位,相差第1位CA(临床肿瘤杂志)115.84分仍有很大差距。学科在今年《2015NatureIndex》排名仅生命科学勉强进入前10的第10位。远落后其他科技发达国家。从上述数据可以看出,中国论文被其他国家引用较少,学术影响力的辐射相对较窄,还无法与欧美科技强国相比。中国尚不是论文强国,也不是期刊强国。

1.1.2有识之士的睿智

2011年4月全国政协会议上,李东东等21位全国政协委员联名提出了《关于设立国家重点学术期刊建设工程的提案》,认为中国虽然已成为学术期刊出版大国,但并非出版强国,有必要设立“国家重点学术期刊建设工程”。明确“国家重点学术期刊建设”就是通过政府主导,设立专门项目,建立“国家重点学术期刊”遴选标准和选拔机制,优中选优,集中力量扶持一批瞄准国际先进期刊阵列的“重点跨越”学术期刊20个左右,培育一批具有国际水平、有潜力快速发展的“重点培育”学术期刊200个左右。强调学术期刊不仅是记录科技进展、传承科研成果的载体,更是衡量国家软实力的一项重要指标,对于繁荣学术研究、推进理论创新、培养高端人才、促进经济社会发展和科学技术进步等方面有不可替代的作用。

1.1.3国家高层的重视

2013年5月,中国科协贵阳会议上,李源潮同志代表国家要求“中文科技期刊重在资源组合、提升质量,英文科技期刊重在扩大规模、提升影响”。同年11月中央书记处也明确提出要“打造具有国际专业水平的学术期刊等高质量水平交流平台”。这些要求和指示意见为加速实施“顶级精品科技期刊”建设指明了方向。针对需求和国家要求,为了尽快改变中国科技期刊质量、水平和国际影响力与中国科技事业快速发展总体情况不相称,特别是英文科技期刊与中国科技大国地位不相适应的局面,中国科协先后3次(也被称之为三部曲,2006年—序曲、2012年—进行曲、2013年—交响乐)推动实施了“中国科协精品期刊工程建设”,相继从中国科技期刊中遴选出一批有一定竞争实力和国际影响的高水平期刊予以指导和支持,旨在打造一批高端精品科技期刊,形成学科导航期刊集群,为中国科技期刊的发展发挥示范引领作用。同时,更好地服务于科技创新和广大科技工作者,发挥科技期刊在中国创新驱动发展战略中的重要支撑作用。

1.2经费资助回顾

早在上世纪90年代初学界就提出了精品期刊建设的概念,国家相关科管部门也先后设立了相关专项基金、补贴资助部分优秀期刊。如1990年科学院开始对院属期刊广泛小额的给以资助,后来发现全面的小额补贴培育不出“精品”,于2004年把每年400万用于学术期刊建设的专项资金投向少数优秀学术期刊,重点扶持;1998年和1999年中国科协和国家自然科学基金委先后设立了期刊建设专项基金,截止2005年用于期刊资助的经费总额已达4500万;2006年中国科协推动实施了科技期刊发展的部级重大工程—中国科协精品科技期刊工程。每3年一次遴选,分ABC级加英文版共4个类型。旨在培育国际知名期刊(A)、国内领衔期刊(B)、精品后备期刊(C)和有苗头走上国际的英文期刊。截止2011年6年2个期次(2006—2008,2009—2011)中共评选出A类34项(次),B类243项(次),C类269项(次),英文版21项(次)。各类项目资助额度分别为25,15,5,8万元/a,6a累计资助金额达6008万元。这些专项基金的设立和实施,的确使部分优秀的中国科技期刊学术水平和国际影响力得到了提升,但由于资助力度有限,方式单一(未涉及政策层面、人才培养、网络平台建设、集约化市场运作等),其效果仍不十分明显。2012年中国科协在认真总结和汲取上述基金资助和成效的经验基础上,除继续加大资助力度外,调整了资助模式,资助内容包括精品科技期刊培育计划[期刊出版质量(20种)与学术质量提升(45项)、人才培养等5个方面77项,国际推广计划7项、发展能力建设平台3项等3大板块,内容几乎囊括了期刊建设各个方面,支持力度提升到了10~30万,项目数量大幅增加,此次中央财政每年支持1235万元。2015年中国科协组织专家基本按2012年模式评选出204项(TOP期刊50种、学术质量提升120项等)予以支持,支持额度仍为10~30万连续3年,但项目数量明显提高。此次中央财政每年支持达3740万。

1.3提升计划的启动

中国科协于2012年继续鼎力资助一批中国精品科技期刊的同时,又启动实施了“优秀国际科技期刊”专项资助,目标就是要打造国际一流期刊。重点是支持全国学会主办或参与主办的英文科技期刊,仍分为ABC3个类型,但期刊遴选标准更加严格,资助力度大幅跃升:A类每年每刊资助200万元,B类每年每刊资助100万元,C类每年每刊资助50万元,连续3年。这一年(2012-11-29签约)评出的高端精品科技期刊共35种,其中A类5种,B类10种,C类20种。仅此,中央财政3年需支持近一个亿,远远超出前期7年6113万元的总和,这可以理解为“提升计划”启动实施的前奏。2013年11月,按照中央书记处关于“打造具有国际专业水平的学术期刊等高水平交流平台”的指示精神,由中国科协牵头、联合财政部、教育部、新闻出版广电总局、中国科学院、中国工程院6个部门共同实施,正式启动了《中国科技期刊国际影响力提升计划》,目标:就是全面打造顶级国际英文科技期刊。分为ABCD4个类型,计划整体分2步实施:第一步,到十二五末,努力使中国科技期刊在国际学科排名有显著提升,JCR影响因子进入学科Q1,Q2区,初步形成一批在国际上有较强影响力的一流科技期刊品牌。第二步是争取到2020年,形成名列学科前列具有中国自主知识产权的国际顶级科技期刊群,提升英文科技期刊国际影响力和核心竞争力,并使之成为体现国家意志的战略性举措。这个计划的实施,是中国迄今为止对英文科技期刊资助力度最大、目标国际化程度最高、覆盖面最广、影响力最深的国家专项支持项目。按照“提升计划”对国际影响力科技期刊的指标要求,中国科协组织两院院士、“973”首席科学家等国内顶尖学者和期刊出版专家在内的63位专家组成专家委员会,对200种符合申报条件的英文科技期刊按学科分为9个组,本着独立、客观、公正、科学的原则,根据期刊学术影响力指标定量计分及办刊人的陈述答辩,评出66种英文科技期刊,其中:A类6种,B,C类各30种,仍按ABC3类,分别200万、100万、50万额度,同期3年给予资助,并确认了各受资助的入选期刊结题时(2016年)的影响因子、被引频次及他引率的定量目标。D类期刊为新申办期刊,这次共评出10种,获取刊号后,一次性支持50万元。

2如何获得资助准入

“精品科技期刊工程”或者是“国际影响力提升计划”,其着力点都是在“精品”二字上,那何为精品?用樊代明院士的话“精品就是事物品质最好、价值最高,为数不多且难以企及的部分,它不随空间拓展而缩水,可随时间推移而增值”。对于科技期刊不外乎是所刊论文的科学、技术水平和编校印装质量都臻于“上品”,在学科领域具有示范引领的“旗帜”性效应、深得国内外作者及读者的喜爱和好评、并被国内外知名数据库收录,实现社会效益和经济效益的最佳结合,能在国家创新驱动发展战略中起到重要的支撑作用。具体地讲,它必须具备以下几个深得公认的要素

2.1期刊已有的基础和学科优势

明确的读者定位、强化的创新意识。期刊在学术界的影响力是对期刊总体质量的综合反映,广被国内外知名检索系统和数据库收录及各项引证指标(国际的影响因子、被引频次、他引率等)均可以定量的反映期刊和论文的创新性、有用性和影响力,长期以来备受作者、读者和期刊评价机构的重视。但我们要特别注意降低期刊的自引率,据JCR提供的数据,中国进入SCI期刊的自引率<20%的为0。按SCI定义,>20%的自引行为就被定位过度自引,很有可能被剔除。2014年,SCI就因自引率过高剔除了33种期刊。国际著名期刊如Nature每年被约7300种期刊引用,但自引率才0.0078%,Science每年被7900种期刊引用,其自引率仅为0.0067%,一些专业性期刊自引率也不过10%.因此,要努力加强国际他引,在2013年获得中国“提升计划”A类奖的《纳米研究》杂志,其国际他引影响因子达到了7.099,充分说明了其在学科的引领性。

2.2期刊自身规模

期刊在的数量上具备一定的规模,缩短刊文时滞,同时做好预印前的网络版发行,加大开放存取(openaccess,OA)力度,这有助于期刊形成信息优势,并早先在学科领域获得广泛影响或快速引用,对提高被引频次和影响因子有实际的贡献意义。实际上国际大刊多为周刊,年量均在1000篇以上。同时,还要努力的走集群化、规模化、国际化、网络化的发展道路,认真优化资源配置和多元化合作开发,积极主动的与国际知名学术出版机构联系合作,如爱思唯尔,他拥有期刊2200种,论文量达30余万篇,覆盖180多个国家。施普林格同样有2200种期刊,覆盖全球。剑桥大学出版社拥有期刊330余种,据汤森路透JCR统计,剑桥期刊中有5种名列世界第一,22种名列世界前10位。通过他们使期刊走向国际有着最实际的快捷作用。中国已有许多期刊利用这一成功之道取得了良好的结果。

2.3期刊的国际化显示度

主要在于主编的国际影响度、编委会的国际化程度(尤其是国际知名学者在编委总数中的比例)、语言(英文)的国际化程度,作者、读者的国际化程度,执行国际化编辑规范的程度等。这里面特别要强调的是建立一支亲力亲为、实际参与的国际编委会是至关重要的,因为国际化科技期刊的核心是稿源的国际化,要加强与他们的沟通联系,调动他们的积极性,通过他们的国际影响力宣传、组稿、审稿,有条件还要聘请国际知名期刊的编辑定期指导。这些措施带给我们的就是基本实现了宣传、组稿、审稿、编辑的国际化。

2.4编辑人员素质

编辑个人修养和业务素质(学科专业背景和编辑知识)在保证期刊质量和提高期刊声誉中起主导作用。有人说:编辑是“杂家”,我看应该是智慧的政略家,他除了对编辑业务的熟练掌握和国家出版政策法规的正确运用外至少还要具有4化4力:一是学者化,要有对学科发展趋势和创新成果的鉴别力;二是军事化,要有敏锐瞄准科技前沿发展动向选题策划的快反力;三是人际化,要有善于合作交流与广结稿“缘”的沟通力;四是商业化,要具有使智力成果走上国内外市场的开拓力。这就是智慧,商央讲,小智者治事,大智者治人,睿智者治法,治法在当时就是创新,所以,编辑还是精品期刊的创造者。当然主编的魅力和参与度是办好期刊的关键条件,严谨的审稿机制和编委的作用发挥是期刊学术水平的重要前提。另外,为了促进中文科技期刊进入国际重要检索系统,将中国优秀论文推向国际学术界,中国科学技术信息研究所推出了“领跑者5000—中国精品科技期刊顶尖学术论文平台”。它是将精品科技期刊发表的论文,经过严格文献计量学分析,抽出指标高的顶尖级单篇论文进入领跑者平台。这个平台与汤森路透等国际数据库合作开展引证分析和内容推荐服务。同时,还可以积极向《Nature》或其他顶级国际期刊推荐自己期刊发表的出色论文从而获得更多被评论的机会,以扩大自己的国际显示度和引证指标。从上述的要素看来,精品期刊的学术质量是根、编辑人员的业务素质是本,其他的重要构件是叶,把握了根本,就一定会枝繁叶茂。除了上述基础性的定性指标外,定量指标是尤为重要的,如在JCR提供的SCI期刊中的引用频次、影响因子、他引率等计量指标的位次以及进入重要国际数据库的情况是决不可小更不可少的,这是硬指标,任何一个评委都不会因自己的专业偏爱而疏忽对它的计分。

3提升计划中,D类期刊的申请条件

D类期刊是指未获得CN号但已办多年或准备创办的英文科技期刊,目标是填补国内英文科技期刊学科空白。该项目为提升计划中的一类,从2013年启动,目前已进行了3次评选,每次10种,支持力度为每刊在获取CN号后一次性资助50万元,今年5月中国科协从6个部委推荐的专家中选出24位对73种申报期刊进行了评选,评选方式是材料审阅与申请人陈述答辩,时间15分钟(8分钟陈述、7分钟答辩)。各申报材料准备充分、印装精美、PPT制作简洁、条理、美观,陈述答辩清晰、流畅且答辩专家多为期刊主编或单位主要领导,充分展现了期刊单位和领导对申报的高度重视。新刊申报,其准入条件并不十分苛刻,主要是定性指标。只设创刊基础条件(55分)和国际化出版办刊条件(45分)2个版块。创刊基础条件包括:办刊宗旨明确性(10分),主办单位办刊能力(10分),出版单位出版能力(10分),主创人员的业务水平(10分),专业领域作者队伍(10分),基本办刊条件情况共6个方面;国际化出版办刊条件包括:填补学科英文期刊空白(10分),期刊的学科优势(10分),编委会国际化(15分),审稿队伍国际化(5分),编辑队伍国际化(5分)。很明显,这些要求侧重在办刊能力上。前面讲到,决定期刊精优的核心是论文的学术质量和实用价值,而鉴别评定这些论文质量和价值的关键是编辑人员的水平和素质。这也充分印证了“什么样的编辑出版团队,就会办出什么样的科技期刊”这一朴素的道理。在这次D类期刊评选中有许多期刊以ISSN号已经创办多年,甚至已进入了SCI,PubMed,CA等国际检索系统,有良好的办刊条件、优秀的编辑队伍、务实的主编和编委团队、密切的国际合作、大比例的国际作者论文,各项计量指标充分有据。这些在评审时都是评委平行考虑甚至优于打分的条件。比如:《国际眼科杂志》已创办8a,并进入SCI-E和PubMed,有近一半的国际编委和国际作者、读者,主编由中国眼科专家惠延年和美国加洲大学著名眼科学家GeorgeChiou共同担当,主任由有眼科学丰富临床经验和研究背景且从事编辑多年的胡秀文教授担任,有相当高的国际显示度和影响力,所以就顺利以高分通过评审,并进入公示。这说明,一要充分满足申报条件(定性条件),二要努力超越申报条件(定量条件)。如果试想先申领刊号再准备办刊,无论你陈述得多么精彩,因无实物验证,可信度不高,较难获得通过。“提升计划”中的英文精品期刊的国家支持力度要远远大于中文精品期刊。从目前看国家每年有10种英文版新增指标,且有经费资助。

4结语

财政建设论文范文7

1数字期刊平台的建设及云数字出版

软件的开发实现交互式网络出版方式转型,最关键的是具备强大的数字内容资源平台和云出版服务体系。在图书方面,国内外已有多家数据公司构建电子书平台,国外如亚马逊Kindle电子内容平台,国内如汉王书城、盛大云中商城等。学术期刊的内容是比较独立的,拥有特定的读者对象,很适合自辟一个数字期刊平台,提供版权管理、云存储和数据分析等服务。这样一个完整的、大规模的数字期刊网络平台,由国家新闻出版广电总局管理、大型数据公司如中国知网开发是比较合适的。继而是云数字出版软件的开发,保证出版单位均可自主上传数字期刊,上传的期刊后期可进行在线出版评论和注释。在欧洲《大气化学和大气物理学》交互式开放存取办刊模式中,审稿意见是在线公布的,其他感兴趣者也可在线评论文章,作者也可在线回复审稿人或其他人的问题并进行讨论;所有在线评论均可存档,且这些评论(建议、讨论等)跟文章正文一样作为正式刊发的内容,可被引用。从技术角度看,数字期刊平台的建设及云数字出版软件的开发是完全可以实现的,但是需要投入大量的研发资金和人力。2014年4月24日,国家新闻出版广电总局以及财政部联合印发了《关于推动新闻出版业数字化转型升级的指导意见》,向出版界明确提出:开展数字化转型升级标准化工作,提升数字化转型升级技术装备水平,加强数字出版人才队伍建设,探索数字化转型升级新模式。近年来,我们国家也确实一直致力于推动学术论文数字化平台、版权在线交易平台和出版资源库的建立,同时鼓励各平台间通过市场化的方式,实现出版内容以及行业数据的跨平台互通共享。国家财政部也通过成立一些基金项目如中央文化产业发展专项资金、国家出版基金等给予重点支持。政策和研发资金的支持,使科技学术期刊的交互式网络出版充满了希望。

2解决开放获取与经济效益之间的矛盾

科技学术期刊的办刊理念是促进学术的百家争鸣,快速传播新的科研成果,传递高质量的科学信息。而免费开放获取方式最符合这一理念,方便读者阅读引用。国外的开放获取期刊正在不断产生和发展,而我国目前也有600多种高水平的学术期刊实现了不同程度的开放出版。交互式网络出版的目的实质上就是促进学术交流,提供真实有效的数据和信息,故其同样提倡免费开放获取方式,但开放获取涉及到了多方面的经济利益,无论是期刊单位还是出版平台均不能通过发行获利。与传统的期刊出版模式相比,网络出版无需印刷装订等环节,出版费用大大降低,但在数字期刊平台出版、管理同样要付费,那这笔费用谁来付?开放获取等同于取消了版权转让费,期刊的经济效益受到了影响,而任何一种期刊运作都是有成本的,开放获取期刊也不例外。目前大部分学术期刊的经济问题不容乐观,尤其是自负盈亏的中小型期刊以及由主办方和期刊社共同承担运作经费的期刊。由主办方全额提供各项运作经费的期刊,虽然表面上看似不用担心经费问题,但大多主办方也是以盈利为导向,对于亏损的期刊包袱不知道还肯背多久。因此,经济效益必然成为学术期刊开放获取的最大阻力因素。目前,作者支付模式是国外开放获取期刊最主要的一种成本弥补手段,也就是向作者收取一定的论文处理费如版面费,读者可以免费使用。然而,国内作者本来就要承担一笔价格不菲的版面费,再额外收取出版费用,负担未免过重。虽然只是学术论文的作者,但是他们作了研究、写了论文,付出的汗水不比文学作者少,可是当他们无私地将研究成果公开发表时不仅没有稿费,还要自己承担高额的出版费用,这未免太不公平了。未来的交互式学术电子期刊最好免收作者的版面费及出版费,极大程度上减轻科研人员在投稿方面的经济障碍,大力支持科研活动。我国学术期刊多数是由学(协)会、高校、科研机构等主办,与国外主要由出版商经营学术期刊的模式不同。因此,我们在借鉴国外开放获取期刊做法的同时,需要积极探索适合我国国情的期刊运转经费保障模式,解决期刊实行开放获取的后顾之忧。也许不久的将来,待我国的国力进一步强盛以后,学术期刊也能像义务教育一样,得到国家的全额资助,我们的编辑也能像老师一样,安心做好自己的本职工作,无需为办刊经费发愁。

财政建设论文范文8

关键词:BSC;KPI法;绩效管理;绩效评价

1引言

《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》的印发,加快高校全面预算绩效管理的步伐。全面实施预算绩效管理是我国新时代经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段过程中的重要举措,不仅能够提高资金使用效益,优化资金配置效率,还能推动现代财政制度的建设。近年来,我国高校在预算管理改革上不断探索,管理方式从“投入与产出”逐步转变为“投入与绩效”,挖掘财政资金投入使用的潜力。从管理流程上看,全面预算绩效管理是从预算编制与绩效目标管理,到预算执行与绩效运行监控,再到预算绩效评价与绩效反馈,而形成的一个综合闭环式体系。全面预算绩效管理将绩效管理的理念与预算管理有机融合,建立一种有效的绩效评价体系,使绩效评价结果反馈能够指导预算编制和绩效目标设置,并且能够监控辅助预算执行全流程的工作机制。

2高校绩效评价体系现状及研究方法

从实际执行情况看,目前高校仍未形成健全的绩效考核指标和绩效管理体系,大多数高校的绩效评价体系仍存在较多的问题。第一,缺乏目标管理。随着高校之间的竞争日趋激烈,高校不断调整学校战略,而这种目标一般是一个时期的长期目标,大多数高校设定的绩效目标局限于短期的财务指标,而弱化了长期的全面的目标管理。第二,缺乏过程监控。由于缺乏绩效管理的经验,以及人员配备不足,大多数高校缺乏对预算绩效的全过程管理。第三,设定的绩效指标缺乏可操作性。科学的绩效评价体系是全面预算绩效管理的核心,其中绩效指标设定的优劣决定了全面预算绩效管理的质量。大多数高校绩效指标设定存在定性指标多、定量指标少的缺点,这使得绩效评价体系的可操作性大大降低。预算绩效评价是一个全覆盖多维度的评价过程。在企业中,常用的绩效评价方法有BSC(平衡计分卡法)和KPI法。BSC即平衡计分卡法分别从财务、内部流程、顾客、学习与成长四个维度出发,建立综合衡量的指标体系。BSC将财务指标与非财务指标相结合、外部指标与内部指标相结合、结果性指标与动因性指标相结合,对绩效进行多维度的平衡和全面的评价。KPI法(关键业绩指标法)则是按照“二八”原理,抓住绩效管理中关键性指标,其特点是按照科学优选和可操作性的原则选择绩效指标。基于BSC与KPI法对高校预算绩效评价体系进行探索,体现了绩效指标应当具有综合统筹和科学优选的特点。

3基于BSC与KPI法构建高校绩效评价体系

本文拟基于BSC与KPI法,将高校预算绩效评价体系分为四个层面:决策、管理、产出、效益,这四个层面分别于BSC中的财务维度、内部流程维度、学习与成长维度、顾客维度相对应,具体流程如图1所示:本文按照BSC的理论将高校预算绩效评价体系分为了四个一级指标:A决策、B管理、C产出、D效益,再运用KPI法选取其中的关键性指标,各项具体KPI指标解释如下:

3.1A决策。决策是预算绩效管理的起点,预算绩效管理应当以战略目标为主导。由于高校部门众多,组织架构相对于企业比较复杂,厘清高校部门之间的关系,明确分工有利于将学校总体目标计划进行细分,尽可能地制定详尽的目标和计划,可以增强工作计划在执行中的可操作性。该指标反映了BSC中的内部流程维度:3.1.1A1部门目标A11归口部门战略目标明确性与合理性,该指标要求归口部门战略目标应当设定明确并合理,与学校总体战略目标相适应;A12归口部门工作计划与目标一致性,评价要点则是归口部门的工作计划与工作目标是否一致,工作计划有助于实现工作目标;3.1.2A2部门职能A21归口部门职能分工合理性,部门直接合理费分工有助于完成工作计划实现工作目标;A22归口部门职能与工作计划匹配性,评价要点在于年度工作计划与职能是否相适应;

3.2B管理。将管理作为第二个一级指标,则是基于BSC中的财务维度来制定下一级绩效指标,分为预算管理和财务管理;3.2.1B1预算管理B11预算编制可行性,该指标评判标准在于预算是否符合预算编制要求,高校部门预算是否与校级预算相匹配;B12支出预算执行率=支出决算数/预算下达数,该绩效指标反映预算执行情况和资金使用效率,该指标越高表明预算执行情况越好,资金使用效率越高;B13收入预算完成率=收入决算数/收入预算数,该指标反映收入实际完成情况,比率越高表明收益性越好。并且能够从通过该指标能够寻找未按预算实现的收入,为下一年预算编制提供方向和依据;3.2.2B2财务管理B21总收入支出比率=总支出决算数/总收入决算数,该绩效指标反映高校全面收支情况;B22资产负债率=负债总额/资产总额,该指标越高则表明风险越大;B23生均教育事业支出=教育事业支出/在校学生人数,能够反映高校用于学生的教育事业支出数量,该指标越高则说明高校对学生教育重视程度较高;B24教学科研设备购置支出占比=教学科研设备购置支出/总支出,反映高校用于教学和科研设备购置支出占总支出的分配情况;

3.3C产出。产出指标分别从教学成果、科研创新能力、师资队伍建设、国际交流合作四个二级指标来体现。高校最重要的内部流程是教学与科研,因此产出指标的设定从教学成果和科研创新能力方面反映BSC中的内部流程维度,从师资队伍建设和国际交流合作方面反映了学习与成长维度:3.3.1C1教学成果C11特色课程建设数量占计划数量比重=新建特色课程数量/计划新建特色课程数量;C12重点学科数量,是教育部认定的重点学科数量,总体数量反映了高校教学质量和科研能力的整体水平;C13教学工作计划完成率,该指标反映计划教学工作的完成情况;C14发生重大教学事故数量,该指标作为一个数量指标,高校应当将指标值控制在1个以下;3.3.2C2科研创新能力C21部级科研项目数量,则为已经成功申请的部级科研项目总数,反映高校科研的核心竞争力;C22大型学术会议举办数量,该指标反映高校在教学和科研方面的影响力;C23高水平学术论文数量占比=高水平学术论文数量/公开发表学术论文数量,反映高校学术论文在有影响力的核心期刊中的整体水平;3.3.3C3师资队伍建设C31新培养或引进高水平人才数量,该指标反映高校对人才引进和培养的重视程度;C32教师参加培训次数,C33具有博士学位及以上教师比重,C34副高及以上教师比重,C35教师中有海外留学经历的比重,能够反映高校教师的学习能力和成长动力的整体水平,间接能够反映出高校教师的教学能力和科研能力;3.3.4C4国际交流合作C41派出国际交流的学生人次,该指标反映高校中学习能力较强和成长空间较大的学生人数;C42选派骨干教师交流人数,该指标反映高校中能够传递学习和成长动力的教师队伍规模;C43国际会议举办次数,该指标反映高校的国际影响力和学术影响力。

3.4D效益。效益指标则从社会效益和满意度两个层面来反映,同时对应了BSC中的顾客维度。对于高校来讲,不同的顾客对高校的期望和需求不同,因此从社会、学生、教职工等方面来对顾客维度进行绩效评价:3.4.1D1社会效益D11毕业生就业率=已签订三方协议的毕业生人数/毕业生总人数,反映高校中被用人单位录用的毕业生规模;D12省级优秀毕业论文数量,为推选为省级优秀毕业论文作品的规模,反映对高校毕业生对社会的影响力;D13科技成果转化率,是科技研发成果得到产业化推广的比例,但在高校中可以用在一定时期内,专利转化实施数量占申请专利总量的比例来表示,反映高校科研能力水平和科研成果对社会可持续发展能力的作用;3.4.2D2满意度D21教职工满意度、D22学生满意度、D23用人单位满意度,这些指标为满意度指标,一般通过问卷调查和走访来确定。由于不同年度学校工作计划与战略目标会有所变化,因此预算绩效评价体系应当根据年度工作主要任务进行调整和完善。

4结语

预算绩效评价体系的建立为全面预算绩效管理提供了具体途径。随着高校将逐渐实现全面预算绩效管理,构建有效且可操作的预算绩效评价体系势在必行。然而,预算绩效管理工作中面对大量的数据和信息,人工操作的精确度受到极大挑战。如果缺乏专业人员,即使建立了有效的预算绩效评价体系,仍会为绩效评价工作带来了一定的阻碍。从信息技术方面来看,“信息孤岛”问题仍普遍存在。因此注重专业人员的配备是全面预算绩效管理工作中的基础,提升信息技术与数据处理结合的水平是全面预算管理有效执行的关键。高校预算绩效评价体系作为全面预算绩效管理的核心,同时加强专业人员和信息技术的提升,将为高校绩效评价工作提供强有力的保障,优化资金管理和使用,推动高校的可持续发展。

参考文献

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[2]王雅楠、刘佳.基于平衡记分卡的应用型高校教学管理评价模式研究[J],现代经济信息,2019(10).